浅谈财政监督约谈制度——以江苏省苏州市财政局为例

●黄济美 陈 强 唐敏惠 韩苏东

浅谈财政监督约谈制度
——以江苏省苏州市财政局为例

●黄济美 陈 强 唐敏惠 韩苏东

一、制定财政监督约谈制度的意义

其一，约谈是具有中国特色的一种监管制度。制定财政监督约谈，是指对监督管理对象进行约见谈话、风险提示、提出建议和意见等行政指导行为。其二，约谈制度的实施是贯彻财政“大监督”理念的探索和实践。约谈制度的出台使日常管理机构实施日常监督有了新的方法，能够强化财政部门对监督管理对象的事前、事中、事后全过程监督，形成专职监督和日常监督密切配合的新机制，是贯彻财政“大监督”理念的有益探索。其三，约谈制度是贯彻依法行政，建设法治财政的有力推进。配合国务院发布的《全面推进依法行政实施纲要》，实施和制定约谈制度，是依法行政、建设法治财政考核的内容之一。其四，约谈制度是加强财政管理、夯实基础的一项具体举措。近期，江苏省苏州市财政局出台了 《财政户管员管理办法》，要求户管员对单位财务、资金、资产等加强日常监督，其中关于建立风险防范机制中明确要求建立户管与归口管理单位的约谈机制。财政监督约谈制度既是加强管理、夯实基础的一项具体配套措施，也是提升财政管理水平发挥财政监督职能的创新之举。

二、财政监督约谈制度的特点

第一，关口前移、防患于未然，日常监督增添新手段。财政监督约谈制度为日常管理机构进行行政监管劝勉、执法事项提示、轻微问题警示和违法行为纠错提供了手段，寓财政监督职能于日常管理之中，服务于监督管理对象。把事前、事中的监督通过约谈形式实现关口前移，起到防微杜渐的积极效果。

第二，实质重于形式，约谈程序适当简化。苏州市财政局在约谈制度制定过程中，将约谈定位为行政指导行为，不同于行政执法过程的案件取证，因此对程序进行了简化。不仅将约谈记录简化为约谈纪要，而且规定无需约谈对象签字确认，使约谈更容易得到约谈对象的配合和认可，还删减了启动约谈申请、通知约谈对象、约谈报告材料等程序的格式文本，使之易于操作、简便易用。

第三，日常监督和专职监督的联系和沟通更便利。专职监督检查机构在计划制定、检查实施和后续处理中都需要日常管理业务处室提供相应的信息和持续的支持。

第四，总结提高，真抓实干出成效。制度规定，日常管理机构对年度约谈情况进行总结，专职机构负责根据汇总情况对财政监督约谈工作进行考核。

三、财政监督约谈制度操作要点

第一，制度在对财政监督约谈的意义和内涵进行规范后，分别根据日常管理机构和专职监督机构约谈的情形加以规定。日常监督机构启动约谈主要与平时的管理行为相关联，对监督管理对象的重大异常、管理失当、重复犯错、整改不力、投诉举报等行为可以启动约谈。专职监督机构约谈主要作为监督检查成果落实的一种手段。

第二，约谈以处室为扎口单位，户管处室发起约谈应取得处室负责人同意并报告分管局领导。约谈应指定两名以上工作人员参加。

第三，根据该局业务特点，约谈对象一般以监督管理对象的财务负责人为主，必要时可以约谈部门负责人，但约谈部门负责人一般应由分管局领导参加。

第四，约谈后视情况分别作出相应的举措。排除疑问的在《约谈纪要》中注明，根据情况需要可以出具《行政建议书》和《行政纠错书》等行政指导文书；发现重大违法违纪问题的，应向局领导请示是否启动执法检查程序。《约谈纪要》和约谈对象提交的材料等由约谈的处室予以存档。

第五，纪律要求。包括保护相对人的合法权益，保护国家秘密、商业机密等，利害关系人应实施回避。

第六，每个年度业务管理机构应汇总日常监督约谈情况送专职监督机构备案，财政监督约谈工作的开展情况作为财政监督工作考核的内容之一。同时，为不断总结完善约谈制度，使其发挥应有的效果，专职监督机构对本年度的全局约谈情况进行汇总、分析、总结。■

（作者单位：江苏省苏州市财政局）