PAL油缸项目风险管理

◎长治清华机械厂 吴军林

PAL油缸项目风险管理

◎长治清华机械厂 吴军林

中国航天科技集团公司《关于加快推动我国成为世界航天强国行动纲领（2013～2020）》提出加快推进“从以国内市场为主向国内、国际两个市场并重转型”的战略，建设国际一流大型航天企业集团。中国运载火箭技术研究院《2015年外事与国际化工作要点》也提出国际化经营收入占比达8.24%的要求，作为院属骨干企业的长治清华机械厂承载着探索国际化发展途径的历史使命，但是由于国际化项目的运作水平较低以及企业固有的体制问题，一些国际化项目的结果与预期有较大偏差。因此，提高企业的国际化项目运作与风险防范水平已经成为异常紧迫的问题。

PAL油缸项目是清华机械厂与欧洲PAL公司的长期合作项目，2008年清华机械厂通过PAL公司长期供应商资质审核。受欧洲债务危机的影响，该项目的出口规模经历过停滞徘徊甚至略有下降，但随着项目的进展，客户的刚性需求急剧增加，项目巨大的合作空间与缓慢的合作步伐、客户刚性需求的快速增长与企业综合实力相对薄弱之间的矛盾日趋明显。要使项目进入设想轨道，将合作意向转化为合作成果，企业必须投入更多精力强化项目风险管控，其中首要任务就是实施全面客观的风险识别。

一、风险识别与分类

风险识别就是根据风险信息收集结果与分布状态，结合项目的运作特征和经营目标，找出制约目标实现的风险因素或事件的过程，应充分考虑征询对象涉及的专业广度和覆盖广度，包括国际贸易、财务管理、发展规划、工艺技术、生产计划和检验检测等部门。

风险分类实质上是对风险区域的同类风险事件进行归一化处理，依次建立风险子集和风险集合的过程，分类标准包括相似的风险性质、损害或诱因等。PAL油缸项目风险分类结果见表1。

二、风险评价

风险评价是根据风险识别的结果，运用数学评价模型对各项风险的风险程度系数和概率系数进行综合评定，确定风险等级并进行风险排序的过程。笔者选用AHP层次分析模型作为风险程度系数的数学评价模型，同时为提高评价结果的可靠度，又创建了风险概率系数评价模型，通过二维拓展分析形成风险地图和风险排序。

1．风险程度系数评价

AHP层次分析模型是由美国知名运筹学教授T.L.Satty提出的简洁、灵活、实用的数学方法。AHP层次分析法通过固定模式使决策思维过程规范化，适用于定性与定量因素相结合的决策问题。笔者通过构建风险评价指标体系和判断矩阵，建立并使用AHP层次分析模型得出各项风险因素相对项目总体风险的风险程度系数。

表1 PAL油缸项目风险分类表

2．风险概率系数评价

建立风险概率系数评价模型首先要区别风险事件和风险损害的概念。风险事件是指结果暗含某种程度的不确定性，正向转化可达成预期结果，逆向转化可以造成结果偏差或风险损害。

风险概率系数评价模型是风险损害发生频率相对风险事件发生频率之比的计算模型，通过风险概率系数评价模型的构建可知该评价模型是基于实际发生数据的计算方法，而非调查问卷，因此相关结果更具客观性和可信度。具体到PAL油缸项目，数据来源主要包括企业历年的产品交付文件、生产过程文件、工艺调整文件、检验试验文件、质量投诉文件等，笔者对风险事件和风险损害的发生情况进行统计、分析和计算，最终得出各类风险因素的风险概率系数，结果见表2。

表2 风险概率系数评价结果

3．风险评价结果

通过数学模型的组合运用，分别得出风险程度系数和概率系数的评价数据，并运用以上数据实施可靠度、可信度更高的二维拓展评价，依次建立风险地图，划分风险等级，形成风险评价结果，为项目的风险控制提供理论依据。

风险地图。风险地图是对风险因素进行二维分析，横轴为风险概率系数，纵轴为风险程度系数，是各项风险因素在不同风险区间的直接反映。根据风险程度系数和概率系数得出的风险地图见表3。

表3 风险地图

风险排序。风险因素可以划分为重大风险、重要风险和一般风险3个等级。对重大风险必须实施重点控制，建立科学有效的风险预警和防范机制，并使这种机制长效化；对重要风险进行合理控制，在特定条件下重要风险可能转化为重大风险；一般风险对项目的影响轻微，给予适当的关注即可。

三、风险管理策略

1．重大风险管理策略

PAL油缸项目的重大风险包括硬件能力风险、企业信用风险、质量控制风险、成本损失风险、管理能力风险以及技术能力风险。由于这些风险是由企业内部因素引起的，风险管理策略应以风险控制为主。

成本损失风险（R12）。成本风险需紧紧围绕采购成本控制和工艺损耗控制2个关键环节展开。采购成本控制是项目成本控制的源头，企业应认真总结项目的运作特征和投产规律，科学合理地制定采购计划和规模，力争在优良的价格与品质、合理的规模和库存间寻求最佳平衡点，以规模性、计划性、统筹性将采购成本最小化。工艺损耗控制是项目成本控制的重要环节，工艺人员不仅要透彻理解图纸和产品，还要熟悉生产设备的基本性能、技术状态，如此才能准确掌握下料余量，设计出合理的工艺定额方案。对于边角料，可依尺寸大小进行合理、充分的二次利用，力求将工艺损耗最小化。

硬件能力风险（R14）。项目按时交付率低下直接反映出企业的硬件能力不足。近年来，企业投入资金实施技能改造工程，液压油缸的能力建设是核心工程，这对项目硬件能力风险的控制是个契机。这些建设项目将极大弥补企业硬件能力的短板，对项目的发展有巨大的支撑作用。

企业信用风险（R09）。一是加强产品信誉维护，建立针对PAL油缸项目的产品信用管理系统，设定年度允许最高投诉率，详细记录每套油缸的产品编码、生产日期、工艺流转过程、检验试验结果、出厂状态、投诉情况和故障描述等信息，并依故障性质对投诉情况实施动态统计和管理。二是控制售后服务的信用风险，建议组建PAL油缸项目售后服务机构，由精干技术人员或操作人员组成，定期实施专业化、系列化的售后服务培训。对于PAL公司提请的质量投诉，反馈要及时、准确且令人信服，故障诊断报告应格式化和规范化，逐步树立负责任的企业形象。

管理能力风险（R15）。要提高PAL油缸项目的管理能力，首先是思维观念、管理理念的转变。决策层应目光长远，以前瞻性、战略性的视角看待问题，不计眼前得失，充分理解占有市场的价值；管理层应具大局意识和实事求是的精神，不刻意夸大或忽略发生的问题，真实看待困难并积极寻求化解之道；执行层应态度严谨，具有高度的责任意识，树立把事情做对做好和追求零缺陷的精神，并把这种精神转化为真实的执行力和行动力。

技术能力风险（R13）。PAL油缸项目合作规模之所以迟迟无法获得突破，很大程度上应归咎于技术能力的制约。企业应抽调技术骨干对图纸进行深入研究，透彻剖析、理解产品结构设计、密封设计、精度标准、材质要求等，精确转化图纸，合理编制工艺，科学设计工装，经过反复论证后投入生产验证，力争通过样品试制过程实现对产品理解的升华和工艺工装的优化，促进整体技术与生产能力的综合提升。

质量控制风险（R11）。根据AHP层次分析模型评价结果，质量控制风险的风险系数与概率均相对较高，且与多项风险存在不同程度的关联。因此，必须从原材料进厂、生产制造、总装试验等环节强化品质检验，形成闭环管理与监督，以最大程度降低质量风险，有效保证出厂产品的综合品质。

2．重要风险管理策略

相比重大风险，重要风险对PAL油缸项目造成的威胁程度相对较低，但在某些因素的综合作用下部分重要风险可能转化为重大风险，如市场环境风险。在全球金融危机、欧洲债务危机的困难期，市场环境风险无疑是该项目的重大风险，因此不能对重要风险掉以轻心，须采取合理的风险管理策略加以管理。

市场竞争风险（R07）。为有效降低竞争威胁，企业必须把握品质、服务和价格3个关键要素，依靠可靠的质量、优良的服务以及有竞争力的价格来维护客户忠诚度。还要尽快扩大合作规模，丰富产品系列，提升企业在PAL公司供应链体系中的地位，降低可替代性。

材料库存风险（R05）。认真研究PAL公司油缸订单、投产及交付规律，寻求计划性、规模性采购与保有合理库存之间的最佳平衡点，最大限度缩短材料库存循环周期，降低材料库存带来的风险。

货币汇率风险（R04）。降低货币汇率风险的措施主要包括：一是将货币汇率风险共担条款纳入双方合作框架，若汇率变动幅度超过5%，将对产品合同价格进行合理调整；二是申请人民币结算试点企业，若能获批，可以基本消除货币汇率风险。

贸易壁垒风险（R06）。企业应当转变思维，将WTO《技术性贸易壁垒协议》技术标准视作产品升级的标杆，主动进行风险防范，同时要掌握好价格尺度，既要保持适当的价格竞争力，又不致引起欧盟的警觉，导致贸易“双反”调查。

支付违约风险（R10）。充分利用当地政府出台的出口信保补贴政策，深化与中国出口信保公司的合作，通过险种的合理选择将支付违约风险降至最低水平。◀