刍议县域农行完善风险防控机制的有效途径

苏州市农村金融学会课题组

刍议县域农行完善风险防控机制的有效途径

苏州市农村金融学会课题组

加强和改进县域农行风险防控机制，实现各项业务又好又快发展是时下农行必须面临和解决的实质性课题。本文从公司内部管理、合规文化建设等方面分析县域农行存在的风险防控问题，并给出相应建议对策。

一、县域农行风险防控机制存在的问题

（一）公司治理结构有待进一步优化。一是信息不对称问题亟待解决。农行委托代理涵盖债权人与农行、股东与农行、借款人与农行、监管者与农行四个层面的关系，这四个方面均不同程度地存在信息不对称问题，给县域农行科学决策以及经营风险规避形成较大的制约。二是内控管理机制还存在较大漏洞。随着金融衍生工具的大量出现和金融市场投机机会的增多，县域农行面临的各类风险正在加大，一些县域行由于忽视科学决策，片面追求市场份额、规模效益，内控机制不够严密，风险管控严重滞后，从而带来严重的风险隐患。

（二）合规文化建设还有待进一步深化。目前县域农行少数领导干部和部分员工还不同程度地存在重业务、轻管理，重发展、轻内控的思想，对内控风险防范只求“过得去”、不求“过得硬”，总认为只要不发生案件，就可放松管理要求。在抓业务发展的过程中，一些基层单位片面强调竞争压力大、考核指标多、精力有限难以承受，对员工出现的一些思想和生活问题缺乏针对性的疏导和化解，从而造成少数员工心理失衡，极易导致操作风险、声誉风险、道德风险等发生。

（三）内控风险防控机制还不够完善。一是内控制度建设不规范。一方面，内控管理存在局限，没有按照业务流程制定内控管理制度，而是按照专业分块监督管理，从而导致因专业之间衔接不够而形成监管盲点。另一方面，制度或流程存在缺陷，由于制度创新与金融创新不匹配，从而导致原有的一些制度或流程适应性降低，与实际情况相脱节。二是部门相互制约管理不够到位。迫于市场竞争的需要，前台部门更多地关注营销拓展工作，对内控管理的深入程度以及前瞻性调研做得不够，使得内控管理针对性不强。同时个别部门由于抓系统风险防范意识不到位，对内控管理缺乏整体化、制度化、经常化管理，部门之间各自为政，削弱了各管理环节的制衡作用。三是内控管理手段单一。目前内控检查仍单纯停留在现场、非现场监督检查、飞行检查等方式，缺乏对各项经营活动全面而深入的事前、事中、事后的流程监督、系统监督路径和机制，具体操作基本上还停留在行政管理、手工操作上，对风险管理基本上以事后整改为主。四是信息传导不够顺畅。内控管理需要各部门齐抓共管、密切配合，但由于目前县域农行尚未建立全面、准确、快捷的信息平台，导致信息传递迟缓甚至失真。

（四）内控风险防范的力度还不够到位。首先是观念上误区，片面认为只要内控制度设计完善，执行没有缺陷就万事大吉，没有认识到一旦内外部环境发生变化，原有的规章制度就可能出现失灵并极易造成新的风险。其次是重操作人员管理、轻各级管理人员管理，导致对各级监管人员的教育培养、绩效考核明显不够。第三是内控管理还停留在“要我做”的低层次阶段，没有从保障业务发展进而推进自身健康发展的高度来认识风险防范的重要意义。第四是重事后管理、轻事前防范和重个案查处、轻全面分析的现象比较普遍，全程管控、精细管理明显不够，导致一些问题屡查屡犯，难以根治。

（五）内控风险防范的权力制衡还不够有效。从农行前几年发案的实际情况看，有不少是干部人员失职、失察和违规违纪。一方面是干部的选拔任用把关不够严格，在选拔基层领导时“重才轻德”，忽视对人的教育和管理。另一方面是监管手段创新不够，有效性不强。县域农行各级领导集决策、执行、监督等权力于一身，难免会影响到其经营管理的科学、规范、准确，尤其是对道德风险难以防范。

二、加强县域农行风险防控的对策建议

（一）构建严谨规范的公司治理结构。一是要合力构建快捷高效的综合信息网络体系。县域农行虽然处在具体的业务操作层面，但仍要通过建立有效的激励和约束机制，积极配合上级行加强与债权人、股东、借款人、监管者的信息互动和精细管理，着力构建“横向到边、纵向到底、覆盖全面、定性与定量相结合”的综合信息网络体系。二是推行农行管理人员职业化。要彻底打破原有行政化运作方式，使其真正成为名副其实的银行家，以从根本上解决县域农行各级管理人员与单位经营目标偏离的问题，切实降低行业风险，提高经营效率。三是强化内控风险管理理念。要通过持续、潜移默化的现代风险管理理念的熏陶，在县域农行各个层面真正形成共同的价值取向和行为习惯，促进内控管理体系的决策管理层和执行层及监督保障层都能自觉地履行内控工作职责，更好地发挥内控管理体系的制衡作用。四是建立内控管理的激励约束机制。要将干部、员工和部门的奖罚与其内控风险管理的效果紧密挂钩，以更有效激励和鞭策广大干部员工自觉投身到内控风险管理的具体工作中去。

（二）扎实推进合规文化建设。一是广泛深入地开展规章制度学习教育。采取集中学习培训、专题讲座、个人自学、座谈交流、问卷考试等形式深入开展规章制度学习活动。二是开展合规宣讲和警示教育活动。通过开展合规讲座、先进事迹报告、案件问题分析通报会、合规文化建设大讨论活动等形式，启迪、警示员工，深刻认识合规与自身职业发展、家庭幸福、经济利益的直接关系，自觉养成“事事合规、时时合规”的良好习惯。三是开展案件风险排查。通过排查，认真查找风险隐患，持续保持案件防控高压态势，坚决遏制大案要案发生，切实保障农行安全稳定健康发展。

（三）建立完善的风险防控机制。一是确立先进的风险管理理念。牢固树立“违规就是风险，安全就是效益”的风险理念，认真排查业务经营过程中风险点，准确判别业务经营的风险度，切实从在风险管理过程中实现经营效益的最大化。二是健全风险管理体系。要适应农行股份制改造变化，改变现有的行政管理模式，逐步实现风险管理横向与纵向的延伸，在矩阵式管理的基础上实现管理过程扁平化；要改变以往内部条条框框的管理模式，实现以业务流程为中心的管理体制，并不断摸索以战略业务为中心的风险管理体制，逐步实现在业务部门单设风险管理部门，并通过加强各部门间信息交互来实现源头性风险规避。

（四）建立科学合理的风险管控责任制。一是以风险防范为前提严格岗位职责管理。要明确各部门、各网点、各岗位的内控职责，做到“任务到岗、责任到人”，使内控风险防范覆盖决策、执行、监督全过程，并做到重要岗位、主要风险环节相互制约、相互制衡。二是建立违规必究的处罚机制。要完善惩诫问责制度，建立对事不对人的处罚标准：对存在问题整改不到位、有章不循、屡禁不止的责任人要从严从重处理；对检查中存在的薄弱环节、重点部位和业务拓展中存在的问题，要制定和落实配套措施和实施细则加以整改；对整改不到位的要及时进行拾遗补缺，直到彻底整改；对既成事实不能整改的要深刻吸取教训，杜绝今后再犯；对表面整改不涉及根本性问题的，要通过完善制度确保整改成效。三是建立基层网点内控检查信息库。要在建立和完善区域内控风险防范图谱的基础上，序时记录内控风险防控动态情况，包括历次内控风险检查的时点、范围、对象及发现的问题，明确和落实整改责任人和整改要求，并以此来开展后续内部检查，使前后检查相互衔接，有效提高检查成果的利用率，实现全辖检查信息共用共享。

（五）健全现有组织管理机制。一是完善各级管理人员的聘用制度。要以“德才兼备”为标准，根据竞争上岗、优胜劣汰要求，由上级管理部门和所辖全体员工按市场原则选聘，并要扩大选择范围，加大横向和纵向人才交流，真正把思想前卫、品德高尚、训练有素的优秀人才选拔到各级高管岗位。二是全面推行选聘契约化管理。要以招标方式，明确界定责权利范围和任期目标，建立完善业绩登记、奖励、训诫、劝辞和惩处制度，并要以个人资产作风险抵押。三是推行授权经营管理体制。要按照“统一法人、授权经营、分级核算、单独考核”的原则，合理确定各项管理和业务工作权责，建立科学的内部授权信、内审、信贷、财务管理、劳动用工和分配等配套制度。

（课题组长：徐为红成员：刘晶、卜妍）