浅析如何加强企业集团资金管理

陈冬梅

摘要：资金管理在企业集团的管理当中是一项非常重要的内容，实现资金的优化管理，可以降低企业集团的经营风险，而且还能提高企业的盈利水平。伴随着我国网络科技的不断发展，网上银行也在不断的普及，网上付款也得到了许多企业的广泛运用。但是对于企业集团来说，传统的资金管理模式还未得到全面的改革，资金管理的信息失真，而且缺乏有效的资金集中管理模式，导致了企业资金的使用效率低下。本文通过对企业集团资金管理当中存在的问题进行具体的分析，找出其问题的根源，并提出关于加强企业集团资金管理的建议。

关键词：企业集团 资金管理 问题 建议

改革开放以来，我国的经济得到了前所未有的发展，许多企业集团也不断的发展起来，并且成为了我国社会经济的重要内容。因此加大对企业集团的发展能够带动我国经济的进步。但是随着我国企业集团不断的壮大，资金管理的问题也日益凸显，加强企业集团资金管理的建设，实现资金的集中管理，对于提高企业集团资金的使用效率以及企业的管理水平起到了重要的作用。

一、企业集团资金管理中存在的问题

（一）资金管理缺乏有效的集中管理

由于我国的经济体制以及发展历程的影响，我国的企业集团是先发展起又来子公司过后才形成的母公司。这样的现状致使企业集团对于资源的控制以及对资金的使用权利都不够分离，存在很严重的人为控制问题，而且还会由于子公司的发展状况不一致，给企业集团的资金管理带来很大的困难。很多企业集团内部缺乏高度集中的资金管理体系，不能对资金进行统一的管理，导致资金的管理工作很不规范，缺乏统一的信息平台，导致了企业之间的财务数据以及资金结算等信息传递不通畅，企业的管理者难以及时有效地掌握企业的经营管理的相关信息，不能对企业进行有效的管理。

（二）资金的使用效率不高

企业集团缺乏资金的集中管理，并且企业内层次较为复杂，导致了企业集团资金的使用效益低下等现象。其中最为突出的问题，企业集团的子公司内部设立的账户过多，加大了企业对资金的控制难度；盲目投资，随意使用企业资金，部分企业对于投资的决策过于随意，导致投资失误，给企业资金状况增加了很大的压力；对于企业资金的分配不够合理，导致企业资金沉淀过多，资金的周转速度较慢，不仅给企业带来了很大的资金使用问题，还会使企业的信用和盈利水平降低等。

（三）财务资金信息化管理水平过低

企业集团的生产经营活动变得越来越复杂，由于企业集团要不断扩大企业本身的生产规模，就必须要是企业更加多样活和全球化，这就导致了企业集团的生产管理数据信息非常的庞大。传统的管理方式无法准确和高效地将如此庞大的信息和资金集中起来进行管理。传统的人工方式来处理统计以及核算等有关经营管理中所涉及到的信息不仅效率低下，而且还会受很多地域分布的限制，给企业的监督管理工作带来很多的麻烦。目前，我国大部分企业集团对于信息化的管理运用还比较欠缺，无法根据集团自身的实际情况制定出适合集团的信息化管理模式，即使拥有了先进的财务管理软件的辅助，但也无法将其有效地运用到管理工作当中。造成这一现象的主要原因都是企业集团对自身的实际情况不够了解，引进的财务管理软件根本不适合企业的管理模式，不能有效的对经营管理当中的信息和资金进行管理和分析。使企业集团的资金信息化管理水平得不到提高。

（四）内部监督机制失效

由于企业集团的规模相对来说要庞大一些，而且集团的管理较为分散，这就导致了子公司与母公司的管理监督不能有效地施行。企业集团的管理层对于资金流动的各个环节的监控力度不佳，导致了一些人为操控的现象发生。工作人员擅自挪用和转移资金，给企业集团的财产带来了很大的损失。即使企业制度了相应的管理制度以及对资金的监控手段，但是这些措施无法落实到资金流动的各个环节当中，没能起到有效的约束作用，导致企业集团的资金流动脱节等问题。

二、加强企业集团资金管理的相关建议

（一）加大企业集团资金集中管理建设

加大企业集团资金集中管理主要是要对以下几个方面进行，银行开户集中管理，实现对银行开户的管理，能够保证企业集团资金的安全性。减少子公司不必要的银行账户，只保留唯一的基本付款账户以及部分资金上划账户来实现两条线的资金收支管理。并且所以的收入资金须全部上交到母公司进行管理，由母公司来定期下拨子公司所需的运营资金；资金信贷集中管理，企业集团公司在进行货代时，需要由母公司将筹资信息集中起来，统一进行管理，需要通过集团的批准才能进行担保和筹资。保证企业集团资金和筹资的安全；资金控制集中管理，由于企业集团资金流动的各个环节无法进行全面的监控，所以对于各个子公司母公司都需要派遣专业的人员来对没个子公司的资金流动进行实时监控，并定期向总部进行汇报总结，保证集团总部能够准确地掌握企业集团资金的流动情况。

（二）引进适合企业集团现状的资金信息化管理系统

企业集团必须要深入对先进的资金管理理念的理解认识。只有通过树立了先进的管理理念之后，才能将信息化的管理系统与企业集团的实际情况相结合，有效的发挥出信息化管理系统高效、高质量的功效。保证企业集团资金安全，提高资金管理的水平。

（三）加大对网上银行的运用

为了能够降低企业集团资金的风险以及减少资金周转中的环节，降低其繁琐程度，提高工作效率，集团应加大对网上银行的运用。晚上银行不需要通过现金的交接，只需要通过简单的网络汇款与查收就行了，减少所花费的人力和物力。对提高企业集团资金管理的效率起到了积极作用。

三、结束语

随着企业集团的不断发展壮大，必须要提高企业集团的资金管理，通过实现企业集团资金集中管理，加强资金信息化管理建设以及企业集团对资金的监控力度，来满足日益复杂的资金管理需要。

参考文献：

[1]袁琳.论企业集团化与财务管理集中化[J].会计之友，2010（9）endprint