《国际税收》2015年第1～12期总目录
2015-01-01
《国际税收》2015年第1～12期总目录
专题策划
中国近期税制改革动向与趋势 高培勇 （1-6）
巴西税法改革及其最新进展路易斯·爱德华多·斯格瑞马特乌斯·克里其奥·巴布萨著 梁若莲译 （1-8）
俄罗斯联邦税制改革最新趋势丹尼尔·V·温尼斯基著张文珍译 （1-14）
酝酿中的大变革:印度计划全面实施商品和服务税杨志勇 （1-20）
不确定时期的南非税收:加强对私人投资者的监管基斯·恩格尔著张春雨译 （1-24）
金砖国家税收合作展望:求同存异 互信共赢 李 娜 （1-29）
非居民企业间接转让财产避税安排和税收应对周怀世 （2-6）
浅析非居民企业间接转让中国应税财产征税新规叶 红 张 博 吴 媚 陈 莹 （2-10）
境外间接股权转让企业所得税政策——转让方和股权受让方如何应对普华永道中国税收政策服务小组 （2-14）
集团内非居民企业间接转让中国应税财产税收处理有关问题曹琦欢 （2-18）
数字经济时代国际税收面临的挑战与对策郭心洁 张 博 高立群 （3-6）
数字经济背景下的国际税改及其对中国的影响和建议高运根 （3-12）
数字经济对国际税收的影响及典型案例分析延 峰 冯 炜 崔煜晨 （3-15）
应对数字经济对国际税收法律秩序的挑战 廖益新 （3-20）
鼓励企业“走出去”与改革我国避免双重征税方法朱 青 （4-6）
“走出去”企业转让定价服务与管理工作初探——基于北京市“走出去”企业的调查与分析胡效国 邓远军 于 亮 （4-11）
中国企业在巴西的税务实践与经验——以格力电器股份有限公司为例 刘书洲 （4-16）
“走出去”制造型企业在海外本地化的税收风险及控制邓浩然 （4-19）
中国企业海外并购的典型税务风险及应对叶 红 尤 姜 郑天成 张 通 （4-22）
消费税征收环节及收入归属的国际比较研究与借鉴国家税务总局税收科学研究所课题组 （5-6）
欧盟消费税制共性、特点及对中国的几点启示韩 霖 周咏雪 （5-12）
部分OECD国家消费税的特征及借鉴高 阳 李 平 （5-18）
发展中国家消费税制比较及其启示 龚辉文 （5-25）
智慧的凝聚思想的盛宴——第七届“经济社会与税收制度发展”高层研讨暨第一届“邓
子基国际税收论文奖”颁奖圆满结束（6-6）
全面依法治国进程中的税收法制建设 王 力 （6-7）
国际税收迎来新时代 郝昭成 （6-11）
对中国特色税收新发展几个问题的思考 邓力平 （6-16）
“一带一路”跨国投资经营战略的税务风险防控要点詹清荣 （6-20）
如何发挥好“营改增”的功能效应胡怡建 （6-22）
长江流域经济持续发展与税收协调机制的构建刘蓉 （6-25）
BEPS行动计划对我国国内税收立法的影响及应对——以打击有害税收实践行动方案为视角 张泽平 （6-28）
完善我国金融商品交易所得税制度的国际借鉴赵国庆 曾李炜 （6-32）
退出国籍税收政策:美国经验及启示任 强 蒋 震 谭 笑 （6-37）
BEPS行动计划如何引领发达国家国内税法改革——访安永大中华区国际税务主管合伙人蔡伟年先生高 阳 （7-6）
2008年以来欧盟国家税制改革的举措与趋势:
“欧洲2020战略”启动后的新变化 毛 杰 （7-10）
从澳大利亚预算案看税制改革 贺 燕 （7-17）
日本税制改革动向及中长期展望——基于2015年度《税制修正法案》的分析杨 华 伏 见 俊 行 （7-22）
企业所得税改革的国际趋势 朱志钢 （7-28）
聚焦高速发展的中国税收情报交换体系 高 阳 （8-6）
自动税收情报交换如何成为新的全球标准阿基姆·普洛斯 瑞德汉纳斯·胡斯顿著 梁若莲译 （8-11）
从税收情报交换协议到政府间协议鲁文·S·阿维-约纳 吉尔·萨维尔著 胡天龙译 （8-17）
刍议税收情报交换制度中纳税人权利保护和救济机制的完善陈红彦 张耀斌 （8-24）
国际税收情报交换典型案例四则（8-28）
从支持“引进来”到助力“走出去”:中国税收协定工作的回顾
与展望——访国家税务总局国际税务司副司长王晓悦高 阳 惠 知 （9-6）
透过案例看税收协定如何促进中国新型外向型经济发展李 娜 （9-11）
BEPS下各国防止税收协定滥用的最新趋势 吴青伦 （9-15）
浅析税收协定适用的基本规则——以中国居民企业境外不动产租赁为例 周启光 （9-20）
论中国税收协定教师和研究人员条款的适用朱晓丹 裴兆斌 （9-24）
国际税收合作迎来明媚阳光——在新的经济背景下解读BEPS行动计划成果廖体忠 （10-6）
BEPS行动计划3、第二阶段成果1:强化受控外国公司规则李韩立 （10-12）
BEPS行动计划4、第二阶段成果2:利息扣除和其他金融支付李韩立 （10-15）
BEPS行动计划7、第二阶段成果3:防止人为规避常设机构构成熊 艳 王立利 （10-18）
BEPS行动计划8-10、第二阶段成果4:确保转让定价结果与价值创造相一致 曹后乐 （10-23）
BEPS 行动计划11、第二阶段成果5:税基侵蚀和利润转移的量化证据 张再金 （10-26）
BEPS行动计划12、第二阶段成果6:强制披露规则马媛媛 （10-30）
BEPS行动计划14、第二阶段成果7:让税收争议解决更有效高 峰 （10-33）
国家税务总局召开BEPS项目2015年最终报告宣讲会韩 霖 （10-37）
中国-东盟自贸区升级谈判中的税收协调赵仁平 张春皓 （11-6）
新加坡金融业税收优惠政策及其借鉴王 敏 张 辉 （11-10）
中越跨境经济合作区税收政策研究 陈庆萍 （11-14）
马来西亚税收优惠概览 李 妍 杨晓婷 （11-18）
促进中泰跨国物流的税收政策研析 李 蕾 （11-22）
“一带一路”战略意义与税收挑战 倪红日 （12-6）
服务“一带一路”发展战略税收政策及征管研究中国国际税收研究会课题组 （12-9）
沿边地区融入“一带一路”战略的税收思考靳东升 王文静 （12-15）
促进甘肃参与“一带一路”建设的税收政策建议张佩峰 （12-20）
本刊特稿
“2014年世界税收十件大事”新闻发布会在北京召开惠 知 （2-23）
2014年世界税收十件大事（2-24）
外国专家特稿
iTax—苹果公司的国际避税结构和双重不征税问题（上）丁家辉著 陈 新译 （2-27）
iTax—苹果公司的国际避税结构和双重不征税问题（中）丁家辉著 陈 新译 （3-26）
iTax—苹果公司的国际避税结构和双重不征税问题（下）丁家辉著 陈 新译 （4-27）
大企业纳税人遵从风险管理（上）——荷兰的横向监督方法马特海斯·阿灵克著 李纯璞译 （5-30）
大企业纳税人遵从风险管理（下）——荷兰的横向监督方法马特海斯·阿灵克著 李纯璞译 （6-42）
OECD税基侵蚀和利润转移（BEPS）行动计划对发展中国家的影响（上） 伦纳德·瓦格纳著 陈 新译 （7-33）
OECD税基侵蚀和利润转移（BEPS）行动计划对发展中国家的影响（下） 伦纳德·瓦格纳著 陈 新译 （8-33）
数字化BEPS环境下的滥用和经济实质（上）米兰达·斯图尔特著 陈 新译 （9-28）
数字化BEPS环境下的滥用和经济实质（中）米兰达·斯图尔特著 陈 新译 （10-39）
数字化BEPS环境下的滥用和经济实质（下）米兰达·斯图尔特著 陈 新译 （11-26）
锐度·专栏
税收制度与经济发展保持同步——今后20年中国税制改革面临的挑战杰弗里·欧文斯 李 娜译 （1-34）
“营改增”伴随的理论迷茫与辨析 孙 钢 （2-33）
FATCA:中国税务应对三策 姜跃生 （3-31）
与以往大不相同的新一轮税制改革 高培勇 （4-32）
税基侵蚀和利润转移行动计划:回顾与展望杰弗里·欧文斯著 何振华 李鑫超 孙祎婷译 （7-39）
携手发展中国家完善“一带一路”税收政策姜跃生 （8-38）
财税观察
借鉴外国宪法税收法定规定推进中国税收法定早日“入宪”刘 佐 （7-45）
自然人的征管:推动新一轮税制改革的关键一步丁 芸 姜明耀 （12-24）
专访
深入解读《一般反避税管理办法（试行）》——访国家税务总局国际税务司副司长王晓悦高 阳 贾兰霞 （1-39）
法规选译
国家税务总局发布《一般反避税管理办法（试行）》（上）张 瑛译 （1-43）
国家税务总局发布《一般反避税管理办法（试行）》（中）张 瑛译 （2-37）
国家税务总局发布《一般反避税管理办法（试行）》（下）张 瑛译 （3-36）
国家税务总局发布《关于非居民企业间接转让财产企业所得税若
干问题的公告》（上）张 瑛译 （4-35）
国家税务总局发布《关于非居民企业间接转让财产企业所得税若
干问题的公告》（中） 张 瑛译 （5-36）
国家税务总局发布《关于非居民企业间接转让财产企业所得税若
干问题的公告》（下） 张 瑛译 （6-47）
国家税务总局发布《关于企业向境外关联方支付费用有关企业所
得税问题的公告》张 瑛译 （7-49）
国家税务总局修订并发布《税收减免管理办法》（上）张 瑛译 （8-44）
国家税务总局修订并发布《税收减免管理办法》（中）张 瑛译 （9-33）
国家税务总局修订并发布《税收减免管理办法》（下）张 瑛译 （10-44）
国家税务总局发布《关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业减半
征收企业所得税范围有关问题的公告》张 瑛译 （11-30）
政策透视
完善企业重组所得税政策 促进经济结构战略性调整王海勇 （2-39）
境外投资中国证券市场的政策环境及潜在问题分析赵希尧 康拉德·特雷 （2-42）
解析《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》叶霖儿 王金梁 （3-39）
落实BEPS行动计划加强对外支付费用转让定价管理王 懿 （5-40）
修订非居民企业纳税申报表努力提升国际税收征管水平付 瑶 王 坤 （6-50）
《海峡两岸避免双重课税及加强税务合作协议》解读张清松 （10-46）
各国税收纵横
金融危机以来世界各国宏观税负变化分析及基本结论陈 琍 （1-45）
房地产税国际比较文章（四）:房地产税征管权限与机构设置的
国际比较 何 杨 满燕云 刘 威 （1-50）
日本继承税和赠与税:调节社会财富再分配 刘馨颖 （1-55）
房地产税国际比较文章（五）:房地产税征管中的信息共享、
争议解决与强制执行 何 杨 满燕云 刘 威 （2-47）
证券交易税对证券市场影响的国际比较研究 汪 诚 （2-52）
英国税收征管制度及启示 张 青 宋炜霞 （2-56）
房地产税国际比较文章（六）:拉丁美洲房地产税制的经验与
教训 刘 威 满燕云 何 杨 （3-49）
电子商务税收征管国际经验及借鉴武汉市国际税收研究会课题组 （3-54）
房地产税国际比较文章（七）:东欧转型国家房地产税制及经验刘 威 满燕云 何 杨 （4-38）
印度税制结构嬗变分析 葛玉御 樊丽明 （4-43）
发达国家支持公共文化发展的财税政策及借鉴苑新丽 （4-48）
SADC国家增值税协调的现状、问题及前景 徐达松 （4-52）
房地产税国际比较文章（八）:公有土地可以开征房地产税吗？何 杨 满燕云 刘 威 （5-42）
国外附加福利税探讨及借鉴 白彦锋 张维霞 常 怡 （5-46）
风险导向的现代化税务审计——美国大企业税收管理的经验和启示 夏智灵 （5-51）
关于建筑业和房地产业“营改增”的国际借鉴与建议国家税务总局税收科学研究所课题组 （8-52）
西班牙税收收入管理经验及其启示赵连伟 郭 龙 张平竺 高凤勤 （8-58）
拉美和东亚国家中等收入阶段宏观税负、税收制度和政策比较
研究 国家税务总局税收科学研究所课题组 （9-55）
英国税制沿革变化及其对我国的借鉴意义陈晓光 张文春 （9-62）
排放税国际经验及对我国的启示 杨 喆 吴 健 （11-44）
环境保护税与排污费制度比较研究 许 文 （11-49）
保险业增值税征税模式:国际经验与中国选择刘金科 姚 俊（11-55）
中国与新加坡财产税税制比较研究苏州工业园区地方税务局课题组 （12-46）
英国“风险投资计划”税收优惠制度及启示薛 薇 李 峰 宁冰珂 （12-50）
跨境税收
借力国际公约提升我国税收征管水平李 时 秦泮义 （2-59）
关于跨境转让域名税务处理的分析 易奉菊 （2-63）
应对金融账户涉税信息自动交换 推进国际税收治理现代化梁若莲 （3-42）
跨国企业集团新型价值链架构下的转让定价问题探讨陈 东 （3-46）
选址节约理念在转让定价管理中的应用与挑战何 杨 王景琳 王 懿 （4-56）
论欧盟在打击BEPS方面的功能定位与具体行动刘奇超 何建堂 徐惠琳 （7-52）
转让定价中的地域成本节约问题——近期印度案例启示及基于国际经济理论的分析郭心洁 张 毅 （8-48）
对我国引入税收筹划强制披露机制的思考与建议梁若莲 王明方 张清松 王晨旭 （9-37）
BEPS背景下完善我国受控外国公司税制的几点思考钱 莹 陈 展 彭 路 李炳军 （9-43）
特别纳税调整“市场溢价”问题研究与实践探索广州市国家税务局直属税务分局课题组 （9-49）
非居民企业间接股权转让企业所得税处理案例研究——基于国家税务总局公告2015年第7号的分析王智烜 谢 鹏 （10-70）
跨境电子商务的税收应对措施路向东 张建民 胡爱民 （10-73）
对数字经济环境下常设机构税收问题的思考李 时 宋 宁 熊 艳 丁娜娜 （11-34）
利息扣除计划对我国应对恶意税收筹划的借鉴丁佳佳 宫 滨 刘 洋 王 懿 （11-39）
集团内劳务转让定价问题初探郑 燕 毛 杰 宋 雁 何 杨 （12-26）
美国所得税协定范本中的利益限制条款与更新建议宋兴义 罗 秦 易奉菊 （12-32）
港澳台税收
挑战与抉择 从香港2014-2015年度财政预算案看香港财政可持
续性贾兰霞 刘 冬 （1-59）
伊斯兰金融在香港地区的发展及其税制环境侯可峰 李木子 （3-62）
“史上最大加税案”与我国台湾地区税改动向蔡 冉 任 强 （4-61）
研究探索
五大原则完善税收预测方法体系江苏省无锡国际税收研究会课题组 （1-64）
加强货物劳务税累退性分析促进收入的公平分配李 华 孙 倩 （2-70）
初探国家治理视角下的地方税体系重构 樊慧霞 （2-74）
我国小微企业税费负担的现状、问题与对策 张 斌 （3-66）
“营改增”对深圳经济发展的影响分析 谢路一 （3-70）
监管防范BEPS基层税务机关应该做什么 龚 晓 （4-64）
比特币税收问题研究——兼议美国国内收入局第2014-21号通告 张春燕 （4-68）
我国房地产税改革的国际借鉴浙江省国际税收研究会课题组 （5-72）
从国际比较看地方财政收入结构与主体税种选择李林木 李为人 （6-53）
关于增值税中央和地方分配体制的思考和建议何建堂 徐惠琳 （6-57）
我国房地产税征管模式研究武汉市地方税务局课题组 （6-60）
互联网金融税收问题研究 刘 磊 钟 山 （7-56）
北京市外籍人员缴纳个人所得税情况分析李 娜 周 松 （7-61）
基于收益法的关联股权转让定价评估模型研究大连市税务学会课题组 （7-67）
从“营改增”看促进就业的税收政策的完善徐江琴 叶 青 （8-62）
国际货物运输代理服务免税的征管难点及应对熊振宇 许春育 （8-67）
税务行政强制执行主体问题研究——对税务机关自执行与申请法院强制执行并行模式的反思钱俊文 （9-67）
基于SWOT分析的小微企业税收优惠政策研究李 峰 周梅锋 （9-71）
国内外自由贸易园区税收制度比较研究上海市税务局课题组 （10-50）
将碳排放纳入消费税征税范围的可行性分析刘 锋 樊 勇 （10-54）
实质课税的中立性及其与税收法定原则的关系滕祥志 （10-58）
我国税务司法制度改革的契机与展望——以税务法院为中心 李大庆 侯 卓 （10-63）
农产品增值税核定扣除政策效应分析张大虎 吉洪斌 （10-67）
对纳税人信赖利益保护问题的分析赵慧敏 陈 楠 孙 静 （11-69）
新能源汽车产业税收政策的选择于颖哲 吕洪涛 李明磊 （11-73）
我国现行消费税改革模式之选择王 蕴 王文清 马 莉 邹志诚 （12-64）
江苏汽车产业税源管理问题及建议张才斌 徐世新 仇林峰 郑 琼 （12-68）
互联网企业的内训之道及对税务部门的借鉴王永民 马青华 杨美龙 （12-72）
“走出去”税收
中国银行在国际化进程中投资地的选择——基于税务成本与税务风险的视角陆正华 谢智敏 （1-68）
最新国际财务报告准则第15号对境外工程项目的税务影响浅析黄晓珊 （3-58）
南非企业所得税介绍——中国“走出去”企业投资南非税务影响与风险关注Rendani Neluvhalani 邱 辉 蔡伟年 （5-56）
探索跨国税源管理新径 提升依法治税绩效 金亚萍 （5-62）
关于完善我国居民境外所得个人所得税政策和征管机制的思考吴巧伶 梁若莲 （5-68）
尼日利亚税制介绍——中国“走出去”企业投资尼日利亚的税务影响与风险关注Rendani Neluvhalani邱 辉 蔡伟年 （6-65）
完善税收抵免制度 助推企业“走出去”张云华 任言和 （6-72）
赞比亚企业所得税制介绍——中国“走出去”企业投资赞比亚的税务影响及风险关注蔡伟年 邱 辉 侯洁琼 张顺源 张 莉 （7-73）
阿尔及利亚企业所得税制介绍——中国“走出去”企业投资阿尔及利亚的税务影响与风险关注蔡伟年 （8-75）
安哥拉企业所得税制介绍——中国“走出去”企业投资安哥拉的税务影响与风险关注蔡伟年 邱 辉 侯洁琼 张顺源 张 莉 （9-75）
2015年俄罗斯税制的重要发展 蔡伟年 （12-37）
塔吉克斯坦税收制度简介 邹长胜 （12-42）
税收实务
制定税收遵从规划提升国际税收管理水平喻 露 仲伟嘉 （1-72）
完善“受益所有人”政策规定与管理办法的设想嵇 峰 （5-76）
关注“转让收入”还是调整“计税基础”——7号公告间接财产转让应税所得计算方法探讨赵国庆 （8-70）
浅谈纳税人涉税风险点自助消除新模式莫翼峰 顾 骏 周琼芳 王赪华 姚 刚 （9-79）
BEPS行动计划对亚太地区公司控股架构及融资安排的潜在影响梁 捷 马 钰 （11-60）
VIE架构中个人所得税问题探讨 唐敬春 （12-55）
关于合伙企业税收协定适用问题的思考张 博 陈 莹 （12-60）
案例点评
支付境外组织的会员费是不是特许权使用费？刘 鹏 （1-75）
全国首例居民个人境外间接股权转让案钱家俊 林大蓼 （2-67）
A集团内部资金融通反避税案例分析邴 杰 袁 瑛 段培真 谢承进 （3-76）
两起中国公民诉美国国内收入局案件的述评张文春 冯露露 余彦龙 （4-72）
利润应该归属谁？——国内首例运用受控外国企业反避税案的启示邴 杰 王海军 刘思文 王永庆 （6-77）
跨境资本运作背景下相关反避税问题探讨刘 伟 刘明佳 刘 倩 （11-66）
国际税事评说
TPP能否取代WTO？ 樊轶侠 （1-78）
美国“税收倒置”频发的原因及分析 王惠姗 （2-78）
对英国开征“谷歌税”的述评与思考 张 滢 （5-79）
浅谈中韩贸易新格局——基于中韩自贸协定的解读吴 娇 任 强 （7-76）
存废之争:遗产税全球发展走势庞淑芬 陆静波 杜秀玲 （10-78）
随笔·漫谈
央地关系视野下的中国地方政府转型——对周黎安《转型中的地方政府——官员激励与治理》的评论及思考 汪德华 （3-78）
21世纪的收入分配公平与财税政策:从皮凯蒂旋风谈起杨志勇 （4-76）
良税的逻辑——评《善与恶——税收在文明进程中的影响》张景华 （11-77）
用“数据文化”创造新的管理思维 赵 恒 （12-74）
简讯
“2014中国税法论坛暨第三届中国税务律师和注册税务师论坛”在京举行 王 平 惠 知 （1-19）
中国社会科学院财经战略研究院发布《中国公共财政建设报告2014（全国版）》韩 霖 （1-77）
中国国际税收研究会2015年调研课题 （3-74）
“走出去”税收服务座谈会在北京召开 韩 霖 （5-50）
“自由贸易区及后‘BEPS’时期的国际税收问题”研讨会在复旦大学举办 杜 莉 贠一鹤 （6-15）
“服务‘一带一路’助力‘走出去’”座谈会在昆明召开韩 霖 （6-19）
北京市国家税务局第二直属税务分局“走进美国”税收沙龙成功举办惠 知 （6-52）
第九届中国财税法前沿问题高端论坛在京举办王 平 （7-44）
“变革时代的协同发展战略”中日学术研讨会在京召开王 平 （7-79）
中法“税务行政协助比较研究”国际研讨会在成都召开惠 知 （8-16）
“跨境数字经济与无形资产转让税收问题的国际比较研究”结题研讨会日前举行 王 平 （8-32）
“居民企业境外所得风险管理策略的国际借鉴研究”结题研讨会召开 惠 知 （9-42）
“一带一路”战略与南亚东南亚税制研究研讨会在昆明举行高仲芳 （10-75）
砥砺奋进创精品 再接再厉踏征程——《中国税务》《税务研究》《国际税收》喜获殊荣（10-76）
全国国际税收理论研讨会暨纪念中国国际税收研究会成立30周
年座谈会在天津举行 冀彦明 （11-80）
《国际税收》编委会2015年度工作会议召开惠 知 （11-81）
第三届海峡两岸国际税收交流研讨会在上海召开高仲芳 （12-22）
第二届“大江论坛——两岸税收法治建设分论坛”在北京举行高仲芳 （12-71）
国际财税协会（IFA）中德战略对话在中央财经大学举办曹明星 （12-76）
