我国社保基金监管的现状、问题与出路探究

朱靖如

【摘 要】全国社会保障基金是指全国社会保障基金理事会负责管理的由国有股减持划入资金及股权资产、中央财政拨入资金、经国务院批准以其他方式筹集的资金及其投资收益形成的由中央政府集中的社会保障基金。社会保障基金被称为老百姓的“安身立命钱”，因此对社保基金进行有效监管对于整个社会的发展和和谐问稳定有着重要意义。目前，我国对社会保障基金的监管相对于以前已经取得了很大的进步，但是相对于西方发达国家仍有较大差距，社保基金在监管中依然面临诸多问题。

【关键词】社保基金；现状；问题；出路

一、社保基金监管的现状

经中共中央批准，2000年8月国务院决定建立社会保障基金用于弥补今后我国老龄化社会所面临的社会保障需要和其他类型保障的需要，同时成立了社会保障基金理事会。经过十多年的发展，我国在社会保障基金管理方面已经取得初步成效。2013年社会保险基金首次列入国家财政预算，按基本养老保险基金、基本医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金、生育保险基金等险种分别编制。可以看出，我国的社保基金管理正向着专业化、多元化发展，社会保障基金管理水平和成效正在逐步提高。但是另一方面我们应该看到，我国的社会保障基金在监管中仍然面临诸多问题和挑战，法律不健全、执法力度弱给一些人提供了腐败的温床，导致部分地方政府私自挪用社保基金用于其他建设并从中牟利，社保基金面临极大的不确定风险；社保基金使用情况的不透明也造成了社保基金使用混乱现象的发生，老百姓的“安身立命钱”被当成官员谋取私利的手段，严重损害了投保人的权益，降低了社保基金的使用效率；社会保障基金在监管中还面临着资金缺口巨大、保值增值困难等问题，迫切需要政府采取有效措施进行解决。社会保障基金的管理对于我国的社会发展和稳定和谐有着重要意义，我们需要在实践探索中寻找经验，克服其在发展过程中面临的问题，逐步提高其发展水平和投资收益，让社保基金更好的发挥其应有的作用。

二、社保基金监管面临的问题

社会保障基金对于我国的经济发展和社会和谐有着重要意义，只有对社保基金进行合理监管才能提高资金使用效率、发挥其在保障民生方面的积极作用。社会保障基金理事会成立以来，我国在社会保障基金的使用和投资方面开始向专业化和高效化发展，但是受监管体制等因素的影响，社会保障基金在监管和投资过程中仍然面临一系列问题。

（一）缺乏与社保基金相关的专门法律。目前我国关于社会保障基金的立法主要有三个规范性文件，分别为《社会保险基金财务制度》、《全国社会保障基金投资管理暂行办法》、《企业年金基金管理试行办法》。除此之外，各级地方政府也有自己相应的法律规范，但是这些法律规范普遍面临内容不够全面、效力层次低、权威性差等问题，加之在实际操作中地方政府执行力度有限、惩处不严，因此极易造成腐败问题。上海劳动与社会保障局局长违规挪用社保基金数额达百亿人民币、深圳社保局违规挪用社保基金开公司等案件的发生都反映出了社保基金监管过程中的问题。法律的不健全使得地方政府对社保基金的使用普遍比较混乱并且效率较低，没有达到很好的效果。

（二）监管过分依赖行政手段，社会监督缺位。与西方发达国家依靠立法监督不同，长期以来我国对于社会保障基金的监管主要依靠行政手段，依靠行政手段进行监督稳定性差并且效率低下、效果不明显。政府在监管过程中角色不清，易造成权利寻租现象的产生，这大大降低了社会保障基金的使用效率。民众监督意识薄弱、新闻媒体没有发挥应有的职责，社会监督的缺位也使得我国的社会保障基金没有发挥应有的作用，单纯靠政府行政手段进行监督难以发挥成效。

（三）社保基金管理不透明，信息披露不充分。我国对社会保障资金的使用情况一直处于不透明的状态，政府主导的社会保障基金监管体制下，社会保障部门的角色不清晰，导致政企不分、政事不分，社会保障参保人无法了解资金的使用和收益情况。另外社会保障基金的使用和投资完全依靠政府决定，社会保障参保人没有参与的权利，这种不透明使得社会保障参保人无法对社保基金的使用情况进行有效的监督。

（四）社保基金投资渠道有限，保值增值困难。目前我国社会保障基金的投资方式主要有银行存款和购买国债，部分基金也用于投资股市但比例有限。社保基金在投资过程中面临投资渠道少、收益率低的问题，因此社保基金的保值增值一直以来都是一个比较棘手的问题。社会保障基金的投资只有实现多元化才能提高资金投资收益，增强资金使用效率，才能更好地抵御我国进入老龄化社会后面临的一系列风险。

（五）社保基金预算管理不健全。由于我国社会保障基金管理未纳入法律规范，2013年我国的社会保险基金才首次列入国家财政预算，按基本养老保险基金、基本医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金、生育保险基金等险种分别编制，接受最高权力机关监督。因此社保基金在使用过程中面临管理分散、政出多门等问题，社会保障基金在使用过程中产生挪用现象以及腐败、寻租等问题的几率较大。

（六）社保基金存在巨大缺口。长期以来依靠行政管理为主要手段的管理方式使得我国对于社会保障基金的管理十分混乱，存在着扩大范围支出社保基金、违规挪用社保基金、社保基金重复领取、社保基金个人账户和专户管理极不规范等问题，导致我国社保基金存在巨大的缺口。

三、社保基金监管的出路

社保基金在监管过程中面临的一系列问题需要政府以及各方力量共同解决，对社保基金的监管應该秉承公平性、透明性原则，科学监管社会保障基金的使用情况，让社保基金在阳光下运营。

（一）加快完善社会保障立法。要想保证社会保障基金的安全、透明、公平运行就必须加快完善社会保障立法，尽快出台关于社会保障的专门法律，严格规范社会保障基金在使用过程中的原则、方法等问题，对违规使用社会保障基金的现象一经发现必须予以严肃处理，决不允许类似于挪用社保基金、贪污腐败的现象再次发生。

（二）提高社会保障基金的运作效率，实现保值增值。社会保障基金在运营过程中要适时引入竞争机制，提高社会保障基金的运作效率。除此之外，还应该增加社保基金的投资渠道，打破现有只能投资于银行存款、国债以及少量证券市场的局面，在条件允许的情况下进军海外投资市场，均衡社保基金的投资渠道不仅可以提高抵御风险的能力还能增加社保基金的收益、实现保值增值。

（三）提高社保基金使用的透明度。信息披露不充分导致社保基金在使用过程中暗箱操作、违规挪用，在今后的监管过程中政府及有关部门应及时向社会公布社保基金的使用情况，保证信息的真实性、可靠性以及社保基金所有人的知情权和监督权。这有利于降低社保基金的使用风险，提高基金的使用效率。

（四）建立专门的监督机构，广泛发动社会力量进行监督。现有的依靠行政手段进行监督的方式下，监督主体包含劳动与社会保障部门、财政部门、审计部门、税务部门等诸多部门，监督主体比较混乱，监督效果不明显。政府应该建立专门的监督机构对社保基金进行监管，同时发动新闻媒体和社会公众的力量对社保基金的使用进行及时有效的监督。

（五）培养优秀的社保基金管理人才。社保基金的专业化管理离不开相关的优秀人才，目前我国社会保障方面的专业人才还比较少、难以满足巨大的需求。政府应该加大对社保专业人才培养的投入力度，人才的培养才是实现社保基金保值增值的决定性因素。

【参考文献】

[1]巴曙松，谭迎庆，丁波.社保基金监管的现状、问题与建议[J].金融管理与研究，2007（06）.