农村小型金融机构的信贷风险控制体系的建构策略

冀 婧

农村小型金融机构的信贷风险控制体系的建构策略

冀 婧

1.建构贷款人信用风险的前馈控制机制策略。其一，农村小型金融机构应建立以财务报表分析为基础的借款人偿付能力测评机制，在实施贷款项目前有效评估借款人资信水平及还款能力。一般金融机构在贷款分类中所进行的财务分析通常运用利用财务报表评估借款人的经营活动及利用财务比率分析借款人的偿债能力等两项分析工具，但这些工具对农村小型金融机构而言却存在不适应性。由于农村小型金融机构的贷款偿还主要来源是依据借款人的经营现金流量是否充足，而借款人通过持续稳健经营所获得的正现金净流量是确保贷款偿还的有效保障。这要求农村小型金融机构要重点审查借款人包括现金流量表数据在内的的财务报表的健康水平。通过解读借款人现金流量表并对其进行结构分析，有助于农村小型金融机构客观评估借款人偿债能力。其二，农村小型金融机构应建立以信用交易历史分析为基础的借款人偿付能力测评机制。鉴于借款人中的部分农民及乡镇企业尚未建立完善的财务系统，农村小型金融机构可通过关注借款人与银行间的业务往来记录，借款人与供应链上下游的资金往来诚信状况等历史诚信记录来间接判读借款人的诚信水平。其三，农村小型金融机构可引入专业的信用评级机构参与测评借款人资信水平，并将该测评结论与借款人资产抵押或质押信贷服务挂钩。

2.农村小型金融机构信用风险减控策略。农村小型金融机构的信用风险应当秉持风险分级管理原则，采取如下典型措施将信贷业务风险减控在可接受的水平。其一，农村小型金融机构通过考察农户及乡镇企业可偿债财产规模的方式，遴选出适宜提供借款服务的客户群。农村小型金融机构客户资质审核将贫困程度较高的农户提出在目标客户群之外的操作虽然会导致农户的贫富差距拉大，但为确保农村基层金融机构健康运行，农村基层的农户贫富差距弥合工作不应当由农村小型金融机构，而应当由地方政府通过财政转移支付的方式来解决。其二，农村小型金融机构通过考察农户及乡镇企业可偿债财产的实际可变现价值的方式，给定贷款客户的抵押或质押资产的抵押率。金融机构在给定抵押物品估价并确定抵押贷款发放额度时，需综合考虑抵押物的未来可变现价值折损的概率，以确保在借款人违约条件下金融机构尚能通过抵押或质押资产变现以确保信贷资产安全。其三，农村小型金融机构可实施贷款制度创新，采取分阶段发放信贷款项的方式降低远期偿付风险。农村小型金融机构通常依据借款人历史信用记录来识别借款人信用水平，并据以发放贷款。但借款人的经营状况及贷款偿付能力属于动态指标，该指标与外部市场环境和内部经营能力同步变动，其贷款期限越长，远期信用风险水平越高。金融机构可采取分阶段审查借款人信用水平并据此发放信贷款项法来强化对借款人的远期信用风险的控制力度。为敦促借款人及时偿付借款，农村小型金融机构可建立对高信用水平客户的激励制度，对按时足额偿付贷款的客户给予信用额度升级和再贷款利率优惠政策。

3.农村小型金融机构信用风险分散策略。维护农村金融市场安全是确保农村经济平稳运行的前提和基础。农村金融市场的运营不安全因素主要体现于系统风险放大和风险过度集中等方面。通过建立市场化的风险分散分担机制是提升农村金融市场成熟度的重要步骤。农村小型金融机构采用信用风险分散策略如下。其一，农村小型金融机构可通过信贷联保的方式将信贷风险分散到农户中。农村信贷联保是依据风险属性相似原则将借款农户组织成信贷联保团体，由团体内部成员交叉监督的方式降低农户贷款过程中的信息单向透明性对农村小型金融机构信贷业务安全的威胁，从而有效降低金融机构信贷业务的逆向选择风险和道德风险。金融机构和保险公司之间亦可联手创新信贷与保险业务复合金融产品，通过为借款人专门打造意外险、财产险、养殖业保险、种植业保险等新保险产品并将其与信贷业务挂钩的方式，增加借款人风险应对能力和金融机构信贷资产安全水平。其二，农村小型金融机构可发展信用风险显性化金融产品。在显化信用风险分担产品设计机制中，将信用风险分担的规模及价格交付由投资人直接参与并影响其价格的市场化机制来决策。此类方法对于农村小型金融机构利弊参半：该法对农村小型金融机构内部信用风险管理水平有着较高要求，故增加其运营成本；同时，农村小型金融机构可通过为投资人提供专业化理财服务的方式增加其金融业增值服务价值，拓展其利润空间。

(陈摘自《农业经济》2013年第12期《农村小型金融机构的信贷风险控制体系建构研究》)