煤炭企业集团化发展中的风险管控

文/王宗乾

煤炭企业在集团化、多元化发展时，有效的风险管控是企业健康可持续发展的有力保障。煤炭企业要按照“产权明晰、权责明确、政企分开、管理科学”的现代企业制度基本要求，全力构建“目标一致、权责明确、相互制衡、运转高效”的企业风险管控机制，确保逐步实现企业发展目标，打造实力雄厚、管理高效、机制健全、适应市场规律的现代化煤炭企业集团。

一、完善法人治理结构，从源头防范企业风险

煤炭企业在集团化发展中，通过法人治理结构的科学设置，建立适合企业发展的法人治理结构，充分发挥股东会、董事会、监事会和经理层的作用，实现以产权为纽带，科学履行出资人和产权拥有者的职责，使产权与经营权有效分离，在体制机制上实现集团化发展中的风险管控。

煤炭企业在集团化发展中，股东会是公司的最高权力机构。要以《公司法》为依据，以表决比例为核心，科学设置管理职权，确定股东会对相关议案的表决比例，对于控股公司尽量以简单多数通过为原则，对于参股公司应确保对有关事项享有一票否决权。董事会作为公司股东会的执行机构，对集团化发展中的风险防范往往具有决定性的作用，因此要通过公司章程，将董事会管事、管人、管资产的职责进行具体明确，尤其是公司法规定范围以外而又需要在董事会中明确的具体职权。还应规范董事会运作制度，制订有关会议的议事规则及其专业委员会的工作细则等管理规定，从而将董事会整体职责和决策权限，细化落实到董事会内部各机构和岗位上，同时通过制度授权，使专门委员会、总经理办公会等承担董事会的部分常务性职能，确保公司高效运转。监事会作为企业集团化发展中风险管控的监督机构，由股东单位选派的全体监事组成，在股东会领导下，与董事会并列设置，对董事会和总经理行政管理系统行使监督，保证公司决策正确和领导层正确履职，预防危及公司、股东及第三人利益的风险。在公司法理结构中经理层是执行机构，是公司各项发展目标的分解和实施者，经理层的管理人员由各股东单位根据相关程序推荐，并通过董事会选举产生，是企业法人资产保值增值的保障基础。

公司股权代表的选聘和比例十分关键，为防范企业内部风险可以在董事会设计时应使用“外大于内”的比例，选聘本集团系统以外具有丰富管理经验的财政、金融、证券、产业建设、经济管理、法律等方面的专家为董事会成员，通过他们的知识和经验，作好会议事项的审查工作，使董事会由经理层人员构成为主，转为由董事长、总经理、职工董事和外部董事构成为主，公司由过去实际上的一套班子、一个人负责的领导体制，转向董事会决策、经理层执行的公司法人治理结构，从制度层面解决内部人控制问题，董事会在决策把关、管理高级管理人员、防范风险、深化企业改革和加强企业管理等方面，实现集体决策、民主决策、科学决策，从决策源头上防控风险。

二、建立安全生产长效机制，防范企业安全风险

对于煤炭企业来说，“安全不牢，地动山摇”，所以煤炭企业在集团化发展中必须高度重视安全工作，防止出现伤亡事故，特别是群死群伤的事故。一是牢固树立安全发展观，认真落实安全生产主体责任，坚持始终把安全生产这条主线贯穿于企业的生产、经营、改革、管理等各项工作中。二是建立安全管理机构，完善安全生产管理制度，构建“制度有要求、监督有机制、落实有保障、管理有标准”的制度体系，形成以现场管理为中心的安全生产指挥体系。三是强化安全培训，加大安全投入，改善安全生产环境，创建本质安全型企业。

三、强化人才队伍建设，为企业风险防控提供人力支撑

人才队伍建设是强企之基、竞争之本、转型之要。煤炭企业要从人才扩容增量、结构优化、素质提升等方面着手，通过科学定位人才发展战略，以高层次人才带动整个干部人才队伍建设，培养一批具有战略眼光的企业家和经营管理人才，一批在专业领域处于领先地位的高层次专家和高素质专业人才，一批胜任岗位要求、经验丰富、技术过硬的高技能人才，为企业实现转型发展提供人才保障和智力支持。一是围绕重点产业、重点项目、重点领域，有选择、有重点、有计划、有目标地引进高层次人才，以人才高地建设带动企业快速发展。二是认真抓好人才培训工作，坚持在实践中培养人才。三是注重实干实绩，坚持德才兼备、以德为先的选人用人原则，把“想做事、争做事、能做事、能成事”的优秀人才选拔到各级管理岗位，形成强大的管理人才团队。四是将党组织的政治优势转化为企业的竞争优势，做到“党管干部”与支持董事会、经理层依法行使用人权相结合，不断推进干部人事制度改革，全面加强党群人才、专业技术人才、管理干部人才、高技能人才队伍建设。五是坚持情感留人、事业留人，营造“引得进、留得住、干得好、用得活”的良好环境，促进人才与企业共同发展。

四、建立健全法律体系，强化法律风险防范

随着煤企业的集团化发展，企业面临全新的经营模式和管理模式，企业只有制定和完善规章制度，加强全面法律风险管理，才能有效防范和控制法律风险。一是建立健全企业法律风险防控制度。根据企业法律风险涉及的法律范畴，制定企业法律风险防范制度。如合同管理、资金担保、商务谈判、知识产权、兼并重组、税务管理、环境保护、安全生产、劳动用工、社保、信息披露、项目审批等工作的法律风险管控制度。做好事前法律风险分析，强化企业风险预警机制建设，建立法律风险事后补救机制，有效控制法律风险。二是建立健全法律风险防范机构，有效防范和控制企业法律风险。随着企业规模和经营实力不断增大，集团化、多元化发展使企业内部组织关系趋于复杂，法律风险存在于企业运营的各个环节，既与企业运营的外部环境息息相关，又涉及企业内部管控各种关联制度，协调处理这种复杂关系以及全面负责法律风险管理必须有专门的组织机构。三是建立健全企业法律人才管理体系。在防范企业法律风险中，企业法律人才的培养、选任和使用至关重要，法律人才管理体系的建立关系到企业法律风险防范和控制的成功与否。

五、加强财务管理，防范财务风险

企业的财务活动贯穿于生产经营的整个过程中，筹措资金、长短期投资、分配利润等都可能产生风险。一是增强企业财务管理人员对财务风险的客观性认识，在实际工作中强化业务培训，提升风险识别能力。二是加强企业财务管理系统建设，建立财务动态监管机制，增强财务决策的科学性，避免财务决策失误。三是强化资金管理。资金管理是财务管理的重要工作，煤炭企业的集团化发展需要大量资金为项目建设、兼并重组、技术改造、科研创新等提供支撑。要明确企业与内部各部门之间及企业与上级企业之间，在资金管理及使用、利益分配等方面的权力责任，强化资金的监督与控制，提高资金使用效率，防范资金流失，保证资金的安全性、完整性。