浅谈效能监察的作用、定位和发展方向

赵炳华

【摘 要】效能监察在企业经营发展中的定义、作用，以及在企业发展中如何结合实际进行自身定位，科学的开展效能监察工作，提高工作质量和效率，为企业的发展和改革创造良好的环境氛围。

【关键词】效能监察；作用；定位；发展方向

中国石油自上划以来，不断深化改革，高速发展，管理模式由过去的粗放型向精细化方向转换，“勤政高效”、“令行禁止”的管理机制已成为今后发展的必然趋势。效能监察作为促进企业依法经营、规范管理，加强党风廉政建设，预防履职违纪违规的重要手段。近年来我们的企业相继建立了“三重一大”民主决策机制，开展了内控、管理制度等体系建设，推行了以ERP、加油站管理、油库管理、二次物流四大系统为主的信息系统应用，通过体制机制的转变，强化了管控能力。同时在科技信息运用和实际操作过程中涌现出许多新事物、新现象，新问题给效能监察工作带来了新的发展机遇和挑战，它在解决廉政监察范畴以外的问题上已经显示出必不可少的作用，尤其在维护企业的改革发展、强化制度的执行力，维护制度的权威性中起到了重要作用。本文结合我们企业面临不断深化改革的形势，浅谈效能监察的作用、定位和发展方向，共同与大家探讨今后继续深化效能监察工作的思路。

一、企业效能监察的定义

企业效能监察是围绕企业经营管理过程中的效率、效果、效益等问题而开展的监察检查活动，是企业管理的再管理。企业效能监察是纪检监察部门履行和深化职能的重要体现，也是从源头上预防腐败、治理腐败、惩处违纪违规行为的重要手段。开展企业效能监察工作有利于加强企业管理，及时发现管理中的薄弱环节和漏洞，建立健全规章制度，改变制度不严、有章不循、执行不到底、不到位等现象，从而达到不断提高企业经济效益。

二、企业效能监察工作的作用

效能监察贯穿我们的日常管理的全过程，促进企业管理工作的加强，强化内部控制和规范操作。具体讲，效能监察在企业管理中，有以下四种作用。

（一）预防作用

效能监察贯穿于事前、事中、事后的全过程，通过此项工作对经营管理中的业务流程、操作流程是否行为规范、是否程序化执行到位进行着重检查，促使每项工作都有章可循，有规可守。二是防止以权谋私、违纪违规等案件的发生。通过效能监察，对制度中的操作流程中重要环节、步骤、关键风险控制点进行分析，促进制度的健全，堵塞漏洞，督促管理人员恪尽职守，按章办事，对易发问题的重点部位加强制约、监督和管理，从而达到事前预防的作用。

（二）监督作用

效能监察既对个人行为进行监察，也对企业行为开展监察；既有预防性、约束性，同时也有惩戒性。因此，将效能监察融入企业经营管理，对监察对象履行职责监督；管理中的关键环节和薄弱环节进行全过程、全方位重点监督，可以进行有效的监督和制约。通过监督检查，发现问题，提出合理化建议，规范经营，促使管理者切实履行职责，充分发挥效能监察的监督作用，保证企业健康、安全、持续地发展，促进经济效益不断提高。

（三）促进作用

1、促进岗位履职责任、风险意识的提高。开展效能监察，结合廉洁自律教育、经济责任审计、办理信访案件、查处违纪违规行为等，促进领导干部自觉履行职责，牢固树立责任意识、风险意识。2、促进企业经营管理水平的提高。3、促进企业经济效益的提高。对因管理粗放、工作失职、工作失误而造成的资产、资金流失，效能监察可采取有效措施加以挽回，最大限度地维护企业利益。为领导决策提供依据，将经济损失降低到最低限度。

（四）保证作用

通过效能监察对企业管理者对执行国家方针政策、法律法规、企业各项规章制度的执行情况进行监督检查，纠正、查处违法、违纪违规行为。1、能够保证党和国家的路线、方针、政策、法律、法规及企业的各项规章制度得到贯彻执行。2、能够保证企业经营管理秩序、管理行为规范。3、能够保证企业生产、经营和管理沿高效、高速的轨道上健康发展，从而为企业创造良好的内部管理环境。

三、企业效能监察的定位

自上划经过十多年的发展，我们的企业效能监察已经进入了一个新的发展阶段。随着企业不断地深化的改革，管理制度逐步完善和健全，特别是建立健全了惩治和预防腐败体系、强化企业内部控制管理的新形势下，企业效能监察工作需要进一步与时俱进、创新发展，不仅从理论上加强研究，提升认识，而且在实践中随着企业经营管理的要求和变化不断摸索。企业效能监察的本质特性是把企业作为一个“系统”来看，企业内部的所有活动都应当纳入企业管理这个范畴。我们的效能监察工作虽然是企业所特有的一种内部监督活动，更应在企业管理中找到自己应履行职责的定位。

（一）企业效能监察在企业管理中的位置，应当属于“控制”这一职能，管理的再管理。管理职能包括计划、组织、领导和控制。其中，控制就是监控企业组织活动，纠正执行过程中偏差，保证按计划运行，以确保实现企业的管理目标。目前我们企业审计监察部门设置上既有监察又有审计，共同承担着专门的监督控制任务。从内控体系的五项要素（控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监控）来分析效能监察，效能监察应当主要对“控制环境”层面进行监控。因此，企业效能监察在内控体系中承担特定的监督控制任务并发挥其功效。通过效能监察，加强对所属单位领导干部及关键重要管理人员用权行为监督，特别是对“三重一大”及“三控一规范”的监督，在经营管理中要对质量、HSE体系的运行、油品数质量、资金管理、物资采购、工程建设项目等重要环节进行监察，防范在运行中发生制度有章不循、关键风险点失控等问题的发生，起到防患于未然，事先预防的作用，确保企业内部管理环境内得以有效的控制。

（二）企业效能监察充分发挥惩治和预防的作用。通过监督检查企业内部的各项经营管理活动，对相关管理人员履行职责情况进行评价，纠正存在问题，对违规违纪人员和行为严肃处理，追究相关责任，以达到监督控制管理行为、提高管理人员履行职责效能、预防违纪违规、防范经营和操作风险的目的。我们企业结合实际，扎实有效的推进惩防体系建设与经营管理相融合，使惩防体系与企业的内控体系相统一，并充分重视和发挥好效能监察预防腐败、违纪违规行为的发生。在惩防体系中，惩治与预防是有机统一的。惩治有力，能够增强教育的说服力、制度的约束力和监督的威慑力；预防有效从根本上解决腐败违纪违规行为问题，因此效能监察既具有惩治的作用，也具有预防的作用。通过效能监察紧紧围绕管理的中心任务，主要把关键、重要部门；“三重一大”的运作；职工群众反映强烈的热点、难点问题作为效能监察的重点，针对业务领域中问题易发、多发部位和薄弱环节，开展经常性的检查活动。通过效能监察发挥警示和预防作用；在问题没有暴发或没有恶化之前，及早发现并进行纠正，堵塞管理漏洞、规避管理风险，将问题消灭在萌芽状态，切实起到防患于未然的预防作用。效能监察从整体上来讲，更侧重于预防，这也正是体现了“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的惩防体系方针，切实充分发挥好监督控制、防范风险，纠正偏差、改进完善的作用。

四、今后效能监察的工作方向

（一）科学确定效能监察的工作任务。

“科学确定效能监察的工作任务”就是要用科学的理论作指导，以责任、目标为标准，来确定效能监察的工作任务。就是要对效能监察“选题立项”要精选，因此效能监察“选题立项”涉及业务范围不宜过大、避免心有余而力不足、期望大而全，工作成效不高的被动局面出现，更不能只停留在完成工作任务这一概念上，科学、合理“选题立项”就要以实效、成效为核心开展效能监察。根据目前的实际情况，我们的企业效能监察还做不到对所有风险点进行全面监控。因此结合企业在经营生产中影响力较大、存在风险环节较多的业务项目优先考虑，并依次风险程度和等级进行排队。效能监察工作应按照轻重缓急的原则，首先解决风险较大的部位，把住关键环节，确定效能监察课题和监督检查重点，明确工作重点和方向，其次做好效能监察工作中长期的规划，在实行效能监察项目前要充分进行论证，切实将解决当前我们在企业中的难题和问题为重要目标和任务。以上要求效能监察工作要科学合理制定，着眼于未来，积极探索和研究项目课题，大胆尝试，总结好的做法，使工作流程操更具有简捷、直观、明了性，更具有可操作和时效性，持续不断地为企业制度的完善和强化制度执行力保驾护航。

（二）规范效能监察实施工作，提高效能监察工作质量水平。

1、从监察标准讲，效能监察工作的开展要以企业建立和完善管理工作的控制标准为基础，如QHSE体系、内部控制体系、业务操作流程、工作岗位职责等，这些标准也就是监督检查的对照标准，切实以制度的执行力和风险的控制作为重点对象进行监察，着重发挥监督的职责，维护企业制度的权威性。

2、从效能监察工作实施角度讲，效能监察工作要规范，对立项项目必须明确实施程序和各阶段各步骤的工作要求；明确重要环节和关键、重要控制点的监察对象，最大限度解决发现问题的结症之处，查清源头，理顺、理清问题的过程，提出合理化建议，进一步规范工作流程的操作，这样就会使效能监察工作质量大力提高，也是监察的终极目标。

3、从监察队伍讲，加强效能监察组织机构建设和队伍建设，既要配备与任务相适应的力量，又要加强效能监察人员和培养，努力提高效能监察队伍整体综合力量。作为效能监察人员不仅在职业道德修、政治素质方面要过硬，更需要在效能监察工作中具备良好的敏锐洞察力和判断力，这需要在各领域中积累的工作实际经验和业务技能。因此加强业务学习，及时改善知识结构，深入学习法律、法规、财务、油品计量、经营管理、系统科技应用操作知识，不断进行系统、重点的培训，全面熟知和掌握各领域的监察业务技能，在实际工作中积极发挥职能作用。