资金调控对工程实施的作用

2013-08-15周莉莉

时代金融 2013年6期

周莉莉

（广西壮族自治区钦州市钦南公路管理局，广西钦州 535000）

一、引言

随着社会经济的全球化以及我国经济逐渐由社会主义计划经济向社会主义市场经济的转型，公路部门面临这越来越广阔的市场，同时也面临着日趋激烈的竞争。如何在这激烈的竞争环境中生存并且得到快速发展，这就要求公路部门加强对资金的管理和建立良好的资金调控机制保证资金在公路施工、管理过程中得到良好的运用。但是资金的调控在发挥着重大作用的同时也存在诸多问题。本文对这些问题进行详细分析，并提出解决对策。

二、现阶段我国公路管理部门资金控制存在问题

（一）对资金调控认识存在不足

公路部门对资金控制制度认识程度偏低，少数工程负责人对资金调控认识不到位，在实际工作中往往只注重工程的外在形象而不顾工程的质量，进而忽略了工程的资金调控的规范管理。资金则偏向公关，过于奢靡浪费没有实际运用到工程的进度和质量安全管理问题。由于资金的断裂导致在工程问题出现之后没能及时地调动资金来加以整改和施工，从而降低了资金的利用率，影响工作效率。

（二）资金调控不合理的原因

以往的管理者往往从经验出发，资金管理人员没有很好地及时进行沟通，而且沟通范围和方法存在局限，往往只与本单位人员进行沟通。先普遍存在问题是资金管理者极少与相关单位部门的管理者沟通，对彼此的实际情况缺少了解。导致沟通断层，在情况出现后没有能及时的总结出统一的解决方案。因此资金调控部门要加强与相关单位部门的沟通合作，及时的反馈传达信息，这样各个相关部门才能对及时问题及时掌握，建立一个动态合作伙伴关系，但是实际工作当中却往往缺少这样的一个合作体系，常常没有及时的信息传输和交流。就材料采购来说，采购的数量、价格以及最迟采购日期等等，预先都没有一个合理的清单，想怎么采购就怎么采购，这样不合理的预算会使生产延误，造成极大影响。这些问题发生的原因是由于部门之间没有很好的交流沟通，从而没有使资金的使用不合理。

（三）资金控制制度落实不到位的原因

健全的资金控制制度，是降低资金管理的风险措施之一，落实是关键。工程项目是临时组建的，从质量进度和资金使用来考虑，公路部门会派出公路部门的工程技术和财务人员兼任主要管理者，有时工作繁忙和沟通不及时，健全资金控制制度摆在那儿，反而显得束缚了施工进度，有的管理人员会对资金控制制度不以为然，放松了制度的实施，不按程序办理，形成了管理的混乱，严重的甚至造成了工程款超付的现象。

三、建立规范的资金调控制度

合理规范的资金调控制度能有效、合理地调动资金，确保在工程实施的始末能有充足资金的保障。制定规范的资金调控制度要做到：开辟资源，挖掘潜力，确保生产建设的需要；通过科学地预测、决策和有效的控制与监督，不断提高资金使用效益。

（一）成立资金调控管理部门

成立资金调控管理领导小组，成员由资金管理层成员及财务组成，资金运用的重大决策应由资金领导小组集体研究决定，要明确各部门的责任，做到收支有预算，项目有计划，消耗有控制，使用有监督。年初由资金调控管理领导小组研究决定分公司全年资金预算，可控费用预算，使用有监督。可控费用预算额一经下达，各部门必须按照预算执行，不得突破，并将此纳入经济责任制考核内容。每月召开资金平衡会，重点研究平衡重大项目的资金安排。会议由主管财务的负责人主持，资金调控领导小组成员及相关人员参加，根据所属部门上报的资金支出计划，进行审核和平衡。通过后，由财务科资金调度平衡结果下达各科室，各部门据此执行。

（二）建立资金调控制度

应由资金调控管理层主持，要按照“年预算、月平衡、周调度、日安排”的原则通过分析、预测、控制等方法，对资金实行集中统一调度和管理。资金调度程序如下：

1.年预算。根据工程年度投资损益预算和进度计划预算，资金管理负责人同相关部门主持制定年度资金预算，经审核批准后方可执行。

2.月平衡。在年度资金预算控制额范围内，根据工程施工进度的月资金需求，在分析上月资金调度执行情况和研究处理资金筹集、拨付等重大事项的基础上，综合平衡当月资金流量，确定当月资金流入流出预算。

3.周调度。资金管理层每周五根据资金使用情况，在月资金平衡资金预算的基础上，对工程上报的临时紧急性资金预算进行审核和平衡，并报资金管理部门调整金额。

4.日安排。根据月度及周资金流量预算，结合各企业银行存款结存情况，由资金管理管理部门统一划拨管理。

四、调控管理的实施办法

根据个人实际工作经验，资金的调控不仅是资金管理者的工作，还需要工程项目人员的努力。

1.赏。根据资金调控管理领导小组制定的一年的资金调控制度，比预算还能节约成本，资金流动周转速度快，工程由于资金的到位运转正常的。按照年前的制定好的比例下发规定的奖金，以调动大家对资金调控运作的积极性。

2.罚。根据资金调控管理领导小组制定的一年的资金调控制度，超出预算限定范围，资金流动周转速度慢，工程由于资金的调配而耽误进度的。按照年前制定好的惩罚比例罚款一定数额的工资，所有参与资金调控的一律一视同仁，以形成单位的一种“责任制”。

五、工程竣工后资金调控

工程竣工结束后，资金的运转流动就已经结束了，多数管理者人为结束的工程对其在进行资金注入是浪费的。其实不然，工程结束后有很多后续需要资金的事情，尤其是公路工程。公路在长期的使用过程中会受到人为、自然的损害，为延长公路的使用寿命和使用质量，这时资金的注入式十分必要的。预留足够的资金可以保证公路得到正常的维护和保养。工程竣工结束后，预先有所对其预留出一部分资金做质量保证，这是提高单位品牌效益的体现。所以公路部门对资金的调控不仅可保证公路在施工中的正常进行，也是保证公路运用后的正常维护的和工程竣工后的重要资金保障。