浅谈基层人行会计营业部门票据认证系统的完善

●中国人民银行武汉分行营业管理部营业室 王青燕

一、现行印鉴鉴别手段存在的问题

（一）对印章式印鉴的鉴别方法落后。传统的印章式印鉴的鉴别通常采取“折角验印”的方法，较难辨别仿真度高的仿造印章。印鉴较容易被伪造，票据的结算又是认章不认人，一旦造成误判，有可能造成较大金融风险。

（二）对签名式印鉴尚无鉴别技术。人民银行自成立以来，受理的金融机构开户预留印鉴一直为单位财务专用章或公章加其法人代表或其授权代理人的名章，提出在票据上使用个人签名，在营业室会计核算工作中尚属首次。1996年1月1日起施行的《中华人民共和国票据法》第七条规定：“票据上的签章，为签名、盖章或签名加盖章。”可见金融机构在票据上使用与在银行预留印鉴一致的法定代表人或其授权的代理人的签名的要求是符合法律规定的。但是，由于会计营业部门尚无鉴别个人签名的技术手段，而通过肉眼进行辨别不能保证核对的准确性，以签名作为印鉴的要求将给柜面会计工作带来困难。

二、完善票据认证系统的建议

第一，引进电子验印系统和个人签名鉴别技术。我国大部分商业银行已采用了较为先进的电子验印技术，外资银行也习惯于使用签名作为票据认证方式，这也是国际通行的做法。而人民银行仍在使用较为落后的传统方式进行印鉴鉴别。引进目前商业银行广泛使用的以电脑判真来检查签章真伪的技术方法，即采用电子验印系统，从而逐渐与国际做法接轨。

国际银行业通行做法是以签字为其真实意思表示的证据，《票据法》也明确规定签名可以作为票据认证形式，因此一些外资银行要求改签章为签字作为预留印鉴的要求是合理合法的。但目前人民银行的操作中尚没有字迹判真的识别系统，仅靠人工辨别签名的做法容易引发风险。据了解，在上海等经济较发达地区的外资银行，遵循国际通行方式，较多地使用签名式印鉴，银行配有精密的系统可以辨认客户的签字是否属于本人，防伪性很强。从长远来看，与国际接轨是必由之路，建议借鉴和引进外资银行业个人签名鉴别方法，利用先进技术而非人工手段予以辨别，进一步防范金融风险。

第二，支付密码与印鉴配合使用。即使有比较成熟的鉴别系统，印鉴仍然极易仿造成功。1997年8月21日中国人民银行发布的《票据管理实施办法》第二十二条规定：“申请人申请开立支票存款账户的，银行、城市信用合作社和农村信用合作社可以与申请人约定在支票上使用支付密码，作为支付支票金额的条件。”为支付密码的使用提供了法律依据。此外，《全国支票影像交换系统业务处理办法（试行）》（银办发[2006]255号）中对支付密码与印鉴的使用及违规行为的处罚均做出了明确规定。各商业银行也对支付密码的使用采取了积极的态度，而基层人民银行的脚步却较为落后。建议在引进印章及签名式印鉴的电子鉴别系统的同时，在基层人民银行会计营业部门采用支付密码与印鉴配合使用的方法，与开户金融机构签订协议约定使用支付密码作为审核支付支票金额的依据。

王本英.2004.银行票据业务风险防范法律问题研究[D].西南财经大学，4。