企业财务主管如何做好内当家

2013-07-17殷爱兰

中国乡镇企业会计 2013年11期

关键词：财务主管财务部门财务

殷爱兰

一、财务主管作为企业内当家的主要职责

财务主管负责企业财务部门的正常运作以及企业的资金流动。

1.保证财务部门工作的正常运行

财务部门是企业中的重要部门，财务部门的正常运作是企业经营生产的基本保障。因此作为企业的内当家应当保证财务部门的正常运作，其主要职责可以归纳为以下几点：

（1）负责制定并不断完善公司的财务制度、规定与办法，并向公司相关人员解释相关的财务制度、保证公司人员明白相关财务的流程与手续；

（2）组织财会部门的工作，落实财务部门的人员分工与岗位职责，协调本部人员与其他部门人员的工作，贯彻落实国家相关会计法律规定和公司的财务规章制度，协调人员工作并监督财务工作的执行，防范和制止违法乱纪情况的发生；

（3）监督完成公司的财务会计工作，具体包括审核公司的原始单据，审核会计凭证、登记会计账簿、编制财务报表以及其他相关工作；

（4）定期组织财务部门员工进行财产清查，对公司的现金、银行存款与存货定期进行盘点，核对财物是否相符；保管公司财务章；

（5）公司领导层交办的其他工作。

2.合理控制资金，为企业创造效益

随着企业的快速发展，企业更加注重通过财务方式获得盈利，因此财务工作的范围逐渐扩大，财务主管的工作职责逐渐偏向于通过财务手段节约企业成本，运用财务信息进行财务决策，为经理层的决策提供支持与依据等方面。其主要职责可以概括为以下几点：

（1）为高层管理者提供决策支持。在现代企业的经营管理中，财务主管的职责不仅仅是管理好财务部门，还需要参加企业的经营决策，参与重要的经济合同和经济协议，并主持和制定相应的财务指标来对部门及员工的绩效进行考核。通过对财务信息进行进一步的提取分析，提供经济预测和企业财务资金预测是财务主管进行决策支持的一个重要表现。

（2）加强对资金的管理。在传统的财务观念中，财务主管主要保证企业能够筹集到资金，不会过多关注企业的盈余资金，而在现代财务管理理念中，企业的盈余资金也是获得股东权益的方式。为此，财务主管需要掌握公司的资金结存状况以及市场上有价证券等短期投资的市场变动，编制长短期资金的筹集、偿还计划以及盈余资金的投资计划。

（3）加强企业的成本控制。企业的财务主管应该关注生产经营的基本流程以及各环节与财务相关的信息，加强对各个环节的成本控制，向管理层提出成本分析报告，以便管理层据此与生产部门编制管理成本计划。对企业进行全面和预算管理，更好的控制企业资金流向。

（4）开展全面预算管理，严格控制企业的财务收支，保证企业的财务开支保持在预期水平之内，减少成本变动对企业的影响。

二、企业内当家应当具备的素质

财务主管作为企业的内当家，责任重大，必须拥有良好的素质，以保证财务管理工作的顺利进行。

1.职业道德素质

无论是财务主管还是普通的财务人员，职业素质都是其必须具备的基本素质。作为企业的财务主管更应当拥有良好的职业素质，为公司的财务人员做表率。

（1）客观公正。会计职业活动当中，会涉及各方利益。作为一名财务人员，首先应该能做到客观公正，在会计职业活动中保证财务信息的真实性与可靠性，在审计监督核实工作中公正无私，严格遵守财经法规，坚持公正廉洁，为企业的经营管理者提供决策信息，外部利益相关者提供真实可靠的会计信息。

（2）对企业忠实。具体表现在：在不违反国家法律的前提下，为公司的经营和财务信息保密，不得泄露任何机密信息；保护企业利益，不得以权谋私，作出对企业发展不利的事情；自觉维护企业的形象；始终保持财务目标与企业的战略目标一致。

（3）爱岗敬业，忠于职守。财务主管作为企业的内管家，需要认真履行各项职责，认真做好与企业有关的财务工作，企业对财务主管的事业感和责任心具有极强的要求。

2.知识技能素质

随着现代经济的不断加快，各种会计法规也处于不断的变化当中。作为财务主管必须具备相应的知识技能，才能按照相关的法律法规约束自己的行为，组织企业财务部门的活动。

（1）了解与熟悉专业有关的财经法规。财务法律法规是企业进行各项财务活动的基础和指南，财务主管应该充分了解并贯彻落实各项法律法规，保证财务工作在法律环境下顺利合法的进行。

（2）掌握相关的财务知识。财务主管掌握企业的整体财务信息，对财务知识的掌握程度应当高于普通的财会人员，不仅应当熟悉企业的账目和财务报表，还应当对财务报表的信息进行更深层次的分析，作出正确的决策。

（3）对经济变化保持敏感。企业处在社会的大环境之中，其生产经营财务活动都会受到宏观环境的影响。现代社会全球经济发展的脚步逐渐加快，经济形势呈现多变性、竞争性、不可预测性的特点。作为企业的财务主管，必须具备一定的经济学知识，对宏观经济的变化时刻关注，对变化因素保持一定的敏感性。企业财务主管通过对经济变动的了解，才能够提出与时俱进的财务方案，为经营决策提供真正有用的信息。

（4）不断学习。不断加强业务学习，研究新的财务管理技术，加强对财务预测、财务计量模型、计算机数据管理等方面知识的学习，提高业务能力和业务水平，为企业长足发展提供更加有实际意义的建议。

三、企业财务主管如何做好内当家

财务主管如何管理好企业的财务活动是财务主管面临的重要课题。除了完成自身的基本职责，财务主管还应从以下几方面着手：

1.建立基本的财务理念。财务主管应该建立与财务、资金有关的基本理念，具体包括经济效益观念、时间价值观念和风险价值观念。企业的财务主管在进行与财务相关的筹资、投资以及日常运营的活动中，会关注资金的投入产出比、资金的价值以及风险与收益的权衡，能够更好的实现开源节流，完成企业的管理目标。

2.加强对财务部门的管理。要做好企业的内当家，第一步就是对财务部门进行管理。财务主管对内应当关注财务人员是否正确完成自身工作，其次根据员工表现实施奖惩，树立威信。在次基础上包容员工的不足，团结员工，面对危机事件时敢于担当。对外维护本部门的基本权益，能够维护下属的利益，在必要的时候敢于和上司提出不同的意见。

3.不断进行学习和创新。现代经济社会时刻面临着新的市场形势，财务主管要履行好自身职责，必须培养良好的记忆了、敏锐的观察力、丰富的想象力、严谨的思维能力，以及进取心和开拓创新的能力，不断改变思维观念，与时代保持同步，顺应市场经济发展的需要。

4.树立良好的个人形象。作为企业的内当家，财务主管需要向上级管理层负责、与其他部门进行沟通、管理财务部门的员工。多重身份要求财务主管在企业内树立良好的个人形象。在下属面前，财务主管应利用自身的业务水平以及公正、果断的做事态度建立起个人威信。在与其他部门的沟通中，财务主管应当以积极、宽容的态度建立起良好的人际关系。在向上级管理层汇报工作时，财务主管则应表现出财务部门的工作成果，积极向管理层提出切实可行的管理建议。财务主管通过建立自身的良好形象，能够更好的处理人际关系，方便财务工作的顺利进展。

5.加强对企业生产情况的了解。作为内当家，财务主管首先必须对企业各部门的活动有一定的了解，尤其是生产工艺部门。在企业当中，管理层为实现管理目标，通常会进行内部绩效考核和内部控制。财务部门作为绩效考核和内部控制的参与者，通过熟悉企业的组织结构规划，财务主管能够更好的带领帮财务部门实现两种活动。另外，对成本的控制必须在对企业生产经营业务以及生产流程进行充分了解的基础上展开。

6.重视财务信息化。现代社会对财务职能的要求已经从财务信息的搜集者与提供者转变为信息的解释者和咨询者，财务部门为适应管理层与外部利益相关者的需求，也必须由向业务部门提供信息的部门转变为提供更多决策支持和信息分析的部门。为此，财务主管应当把握信息技术的现代化节奏，重视财务信息化，选用合适的财务软件对信息进行收集和分析，以便于企业其他部门组成工程合作小组，参与业务分析与决策。