商业银行客户经理层面风险防范研究

周梅

摘要：客户经理站在商业银行客户营销的一线，其业务质量直接关系到商业银行的收益和资金安全，所以客户经理不仅是商业银行的利润中心，也是商业银行的风险聚焦点。针对客户经理面临的道德风险、操作风险、财务风险、法律风险等多种风险，商业银行从完善内控机制、加强稽核力度、风险经理监督约束等多方面来加强和完善风险防控。

关键词：商业银行；客户经理；风险防范

中图分类号：F83

文献标识码：A

文章编号：1672-3198（2013）05-0116-01

1客户经理面临的主要风险

1.1道德风险

目前商业银行所发生的案件中，绝大多数都隐藏着各种各样的道德风险，客户经理面临的道德风险主要有两种。一是某些员工法制观念淡薄，做事不计后果，试图谋取私利；另一方面是商业银行为达到经营考核目标，违反规章制度，不计银行的长期利益目标，获取短期高风险或违规利益。

1.2操作风险

在传统授信业务中，要加强对客户的资信审查、贸易背景真实性、用款真实性、放款的审查，如在放款之后银行需在当日内完成本笔贷款的受托支付，确定与支付对象无关联交易，不存在关联关系，贸易背景真实，支付后银行应该密切关注资金流向，确保信贷资金不向民间借贷、证券股票市场等投机市场流入；在新的授信期之前，应明确企业经营及现金流正常，防止通过还旧借新等方式发放贷款所隐藏的企业经营风险。

在承兑汇票业务中，应确保办理业务的贸易背景真实性，票据开出后及时要求客户提供相应的增值税发票，通过联网系统审查发票的真实性，并留意开票时间等要件的合规性。同时应该防范通过保证金保理承兑汇票情形，银行信用被放大，形成授信风险。

在国内保理业务方面，操作不仅包括了传统授信业务要求的对卖方客户和买方客户的资信调查、评估和信用审查审批等工作内容，还要涉及行业信息跟踪和业务单据处理。可以说，这项业务操作较传统的信贷业务技术要求高，而且工作量大。操作和执行过程中出现问题同样将造成银行因购入质量不佳的应收账款或对业务处理不当形成坏账风险。另外在为客户提供保理服务时，客户经理未能严格遵循保理服务的有关规定，没有要求企业提供应收账款相关证明材料（如合同、发票、货运及质检单据等），对企业应收账款管理提供实质性服务，造成审查失职。最后，在入行征信系统进行应收账款登记时，应收账款转让的登记内容过于简单，仅描述为卖方对买方所有应收账款转让，没有界定清楚转让应收账款的范围和期限，未登记购销合同及发票项下应收账款明细等。

1.3财务风险

财务风险主要体现为：客户经理未能识别客户虚假财务信息，如存在借款人虚拟销售收入及资产，夸大经济实力。利用虚拟资产客户作为“蓄水池”，在待摊费用、递延资产、待处理资产损失、折旧等科目上做文章，虚盈实亏，虚增利润；一些集团客户，通过关联方交易，人为抬高销售规模和利润；或者利用按照偏离市场平均水平的价格进行购销活动、资产置换或股权置换，人为的转移利润；或者通过往来科目调节利润，用其他应收款和其他应付款科目隐藏亏损或利润等。

1.4法律风险

目前客户经理在落实信贷业务办理条件时需要密切关注法律风险，加强对贷中、贷后管理环节的落实。如借款人或担保企业未及时进行工商年检或已吊销营业执照，而客户经理未能识别借款人及担保企业主题资格已丧失，而与其签订的贷款合同、担保合同可能将被认定为无效合同；如以房地产抵押作为贷款担保措施的，需要确认土地使用权及房产同时办理抵押登记，防止因某一方未办理抵押而导致抵押权无法落实，给银行债权造成风险；如授信相关文件存在法律瑕疵或漏洞，造成借款人与银行签订的相关协议等无效，比如公司董事会授权不完整、公司章程、股东会或董事会决议、法人代表等的证明文件、授权委托书等文件要素不完整或不真实，都可能会对银行债券造成损失。

2增强客户经理风险防范能力的途径

2.1加强客户经理与风险经理有效协作

风险经理以如何规避风险达到风险最小化为己任，使银行的不良贷款率下降，充分发挥商业银行风险经理的风险防控职能，可以有效降低可能带来的操作风险。贷前做好客户、行业、产品风险识别；贷中贷款发放前切实落实贷款审批条件；贷后做好关键风险点检查，控制客户经理操作风险。通过风险经理与客户经理的有效协作降低客户经理业务办理中各项风险。

2.2加强内控机制建设

首先从体制上建立收益与风险相匹配的自我约束机制，通过完善信贷风险管理制度设计，规范授信业务流程，防范控制环节风险。从客户经理层面，要严格授信业务合规性审查，按照业务操作规范，认真执行贷前调查、贷中审查、贷后检查各环节的工作。规范、公正、如实的反应、落实客户风险。

2.3加大商业银行内部稽核力度

商业银行通过对贷款的行业投向、贷款结构、客户结构的检查，分析揭示授信业务的系统性风险；通过对贷款质量与贷款风险分类真实性检查，分析揭示潜在风险；通过对贷款授信流程检查，分析揭示操作性风险。将授信风险控制在较小程度，获取化解风险的最佳时机，并以此促进客户经理增强识别风险的能力，和自觉执行业务规范的意识。

参考文献

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