基于交易费用的企业制度演进分析

鲁亢龙

摘要：企业制度从其产生到现在经历一个漫长的演变过程，从独资企业到以股份制为代表的现代企业制度，传统的观点多是站在产权制度的角度分析企业的演变。然而，自从科斯提出交易费用以后，企业的性质被认为得到了明确的界定，企业与市场的边界问题也逐渐成为了人们关注的焦点。因此，本文希望以交易费用为视角，考察历史上的各种企业制度，试着探索企业制度演进与交易费用之间的关系。

关键词：企业制度；交易费用；经理革命；企业制度演变

罗纳德科斯在《企业的性质》一文中提出了交易费用理论，认为市场是通过价格机制来调节资源的配置，而企业是依靠权威在其内部进行资源调节，企业的本质就是对价格机制的替代。交易费用理论不仅解释了企业的本质，也为分析企业制度演进提供了一个重要视角。

一、企业制度的历史演变

企业作为一种生产组织形式，其产生和发展与人类社会相伴而生。在用交易费用分析企业制度演进之前，首先对企业制度的历史演变做简要回顾。

（一）企业的产生

人类社会最早出现的生产组织形式是部落和氏族。而到了封建社会末期，随着商人资本和独立手工业者的出现，以一些在长期经营中积累了大量资本的商人将没有生产资料的手工业者和失地农民集中起来进行生产的手工工场产生了。这种手工工场就是最早的企业，业主制企业。随后，当人们把经营发展中早已形成的合伙制植入企业之后，合伙制企业又产生了。业主制企业和合伙制企业就是最早的企业制度。

（二）公司制的出现

公司制的出现是近四百年前的事情，但其萌芽却可以追溯到古罗马时代，自由民凑钱集资创办实业，就实行了按出资份额分配收益的原则。到了十五世纪末十六世纪初，随着英、荷等国经过国王或议会特许成立了具有垄断权、从事国外贸易的海外公司，真正的公司制度开始出现了。1600年，伊利莎白女王特许成立了著名的东印度公司，它的成立也标志着公司制度的出现。①

（三）现代公司制度的诞生

公司制的出现不是企业制度的终点，随着生产力的发展和“经理革命”的出现，现代公司制度逐渐成型。

“经理革命”发源于美国。1 9世纪中期的美国，由于市场的扩大和技术的进步以及公司立法的发展。在利润的驱使下，公司走上了大规模扩张的历程。公司一旦扩大规模就必须建立管理层级制以便管理几个经营单位并协调和监督它们的活动，同时雇佣大批管理人员充实其间，这样中层管理首先走向职业化。

二、交易费用理论与企业性质

企业制度为什么会沿着上述路径变化，这和交易费用之间又有什么联系呢？在弄清楚这些问题之前，首先让我们简要回顾交易费用理论。

科斯是在解释企业的性质时提出交易费用概念的，在《企业的性质》这篇论文中，科斯认为，为了进行市场交易，有必要发现谁希望进行交易，有必要告诉人们交易的愿望和方式，以及通过讨价还价的谈判缔结契约、督促契约条款的严格执行等。而这些工作往往又是有成本的，一旦成本高过一定的比例就会阻止一些能够在自由市场中进行的交易的形成。

既然市场交易存在着诸多额外的费用，那么采用一种替代市场的组织形式也许就能避开这些费用，从而增加产值。在科斯看来，这些市场交易中的额外费用就是所谓的交易成本，而企业存在的目的就是作为一种市场交易的替代组织。同时，企业的扩张并不是无边界的，只有当企业的行政成本低于其所替代的市场交易成本，企业活动的调整所获得的收益大于企业的组织成本时，人们才会用企业来取代市场。从某种意义上说，企业这种制度的出现就是为了降低高昂的交易费用。然而，企业制度并不是一个固定不变的“黑匣子”，从企业这种组织生产形式诞生以来，企业制度的演变就从未停止。那么，这种制度的演变和交易费用之间有没有联系？

三、交易费用对企业制度演进的影响

人类历史上出现的最早的企业制度，是个人独资企业，又称私人业主制。这种企业制度的主要特征是企业的投资主体是单一自然人。在封建制度的末期，商品经济开始萌芽，人们的生产多以家庭为组织单位，在家庭作坊中，生产资料直接与生产者相结合，其使用权和所有权没有分离。但是，这种生产资料依附于劳动者的形式，排除了生产资料规模扩大的可能。②与此同时，也势必扩大了市场的范围，增加了人们在市场上搜寻信息的费用和讨价还价的费用。而工场手工业的出现却改变了这一局面，生产资料和劳动者的分离，在扩大了生产规模的同时，也让生产变的更加专业化，这种改变极大的降低了市场的交易费用。

沿着扩大生产规模这一思路，我们还可以找到合伙制企业产生的根源。合伙制企业是由两个以上的少数人联合投资，合伙人对企业债务负无限连带责任的企业。合伙制企业从某种意义上来说，是个人独资企业的变种，其产生很大程度上就是为了克服个人独资企业生产规模受限的特点。相比于个人独资企业，合伙制企业由两个以上的自然人联合投资，其生产规模必然会相应扩大，因此，专业化的生产就一定会形成对交易费用的节约。然而，合伙制企业的缺点也一目了然，这种由几个人共同出资、共同管理的制度极大的降低了企业的管理效率，合伙人之间对生产管理、监督和承担责任上的“搭便车”行为都增加了企业内部的交易费用。

外部交易费用的降低，内部交易费用的节约，让公司制企业的发展蓬勃向上。然而，任何企业制度都不可能完全消除市场上的交易费用，也不能完全没有内部的交易费用。随着股份有限公司规模的扩大，公司经营对职业化管理团队和管理层级的需求也与日俱增。因此，以职业经理人为代表的专业管理团队应运而生，企业的经营权和所有权之间的分离也越来越大，投资者和经营者之间的委托代理问题日益严重，与此相伴的内部交易费用的增加，也开始成为阻碍企业规模扩大的因素。

为了解决委托代理关系中出现的种种问题，在现代企业制度中也加入了一些约束经理人的制度设计。例如，股票期权制度的实行，可以从一定程度上消除经营者和所有者之间利益的差别；健全的股票市场和产品市场可以从侧面给经理人的工作绩效给予考评；而完善的职业经理人市场更是可以直接给经理人的工作施加足够的压力。这些制度的设计在解决委托代理问题的同时，也降低了由于企业内部矛盾而产生的交易费用。

四、总结

企业制度的演变经历了一个漫长的过程。从个人独资企业到股份有限公司，企业规模的不断扩大，成为了科斯交易费用理论和企业性质观点的很好佐证。但是如科斯所言，企业的出现不可能消除交易费用，交易费用这一矛盾的主要因素，还将在未来企业制度的演进中，发挥至关重要的作用。（作者单位：四川大学经济学院）

参考文献：

[1]徐茂魁 《现代公司制度概论》第二版 中国人民大学出版社

[2]陈明生 企业制度的历史演变 《经济体制改革》 2001年第5期

[3]卢现祥 《新制度经济学》 武汉大学出版社

[4]盛洪，《现代制度经济学》（上、下卷），北京大学出版社，2003年

[5]金晓斌 企业制度演进分析：马克思与科斯的比较 《学术月刊》 1995年第12期

[6]陈明生 企业制度的历史演变 《经济体制改革》 2001年第5期

[7]陈躬林，高兴民 论企业制度的演进 《求是学刊》 2001年11月

注解

①徐茂魁 《现代公司制度概论》第二版 中国人民大学出版社 ，7页

②陈明生 企业制度的历史演变 《经济体制改革》 2001年第5期