浅析中小城市养老保险制度现存问题及解决对策

薛岩

【摘 要】养老保险是社会保障制度的重要组成部分，是社会保险五大险种中最重要的险种之一。文章从中小城市面临的人口老龄化问题入手，分析中小城市现阶段以社会统筹与个人账户相结合为主的养老保障制度，探讨关系到中小城市养老保障制度生存的问题，提出了一些解决方案。

【关键词】中小城市；养老保险；问题；对策

据专家预计，到2030年，全球老龄人口占总人口比例将由目前的9%上升至16%。在我国，由于20世纪50-60年代的人口高速增长，以及70年代以后严格的计划生育政策，我国的养老保障制度要承受2020-2030年左右人口老龄化的压力。我国从1999年开始进入老龄化社会的行列，2010年老年人口比重达到8.9%，预计到2030年老年人口比重为23.4%，2050年为31.1%，这说明从2030年到2050年我国将迎来老龄人口的高峰。本文从中小城市面临的人口老龄化问题入手，分析了中小城市养老保险制度存在的问题，提出中小城市养老保险的管理和调整等方面的解决对策。

一、养老保险的含义、作用及特点

所谓养老保险是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。目前，世界上实行养老保险制度的国家可分为三种类型，即投保资助型养老保险、强制储蓄型养老保险和国家统筹型养老保险。我国根据中国的具体国情，创造性地实施了"社会统筹与个人帐户相结合"的基本养老保险改革模式。养老保险主要包含以下含义：养老保险是在法定范围内的老年人完全或基本退出社会劳动生活后才自动发生作用的；养老保险的目的是为保障老年人的基本生活需求，为其提供稳定可靠的生活来源；养老保险是以社会保险为手段来达到保障的目的。

养老保险的特点：由国家立法，强制实行，企业单位和个人都必须参加，符合养老条件的人，可向社会保险部门领取养老金；养老保险费用来源，一般由国家、单位和个人三方或单位和个人双方共同负担，并实现广泛的社会互济；养老保险具有社会性，影响很大，享受人多且时间较长，费用支出庞大，因此，必须设置专门机构，实行现代化、专业化、社会化的统一规划和管理。

二、中小城市养老保险制度面存的问题

1.部分中小城市的养老保险制度缺少法律保障手段，社会保障部门无法可依。基本养老保险制度立法落后，养老金管理缺乏相对的独立性，法律不健全、缺少严格的基金管理机制。社会保险费收缴困难，导致养老金安全存在隐患，被挤占、挪用和冒领现象严重。

2.社会养老保障体系制度不健全。我国现行社会养老保障体系共分三个层次，基本养老保险；企业补充养老保障；个人储蓄性养老保险。在实际操作中，处于辅助性地位的企业补充养老保险和个人储蓄性养老保险实际上还未真正建立起来，辅助作用还未得到充分发挥。

3.部分中小城市养老保险制度隐性债务问题没有得到有效的解决，这关系到中小城市养老保险制度转轨的成败，关系到在新的养老保险制度下是否产生基金缺口、基金平衡困难等诸多问题。

4.部分中小城市养老保险存在统筹层次不同。只有企业养老保险实现了省级统筹，机关事业单位养老保险仍然是县级统筹，而农村社会养老保险有的地方建立了，有的地方尚未建立。

5.部分中小城市养老保险存在个人账户“空账”，养老保险制度转轨成本责任不明。目前社会统筹的资金远远不足够支付现实退休的人养老金，为了解决这个问题，政府不得不向个人账户透支，由此造成个人账户基金弥补养老金支付的资金缺口，使统账结合的养老保险制度在实践中个人账户空账的规模变大，个人账户的“空账”问题已经使养老保险制度资金方面出现严重问题。

6.基金征收与管理脱节，基本养老保险基金保值增值手段单一。部分中小城市由于企业申报缴费环节增多，部门之间协调配合不顺畅，如何运营保险基金并使其保值增值是困扰社保部门的难题，社会保障部门面临很大的未来支付的风险。

7.养老保险制度存在不公平现象，养老金替代率差距显著。企业与事业和机关单位在养老金替代率和领取的养老金数额上差距很大。在老年人群体中存在着分配不公平的现象，会导致老年人的贫富差距过大。如果养老金替代率一直保持着如此大的差距，就会使老年人对现行的养老保险制度产生质疑，不相信养老金会给自己增进福利，会扩大养老差距。

8.部分中小城市把提前退休作为减员增负、人员分流的重要渠道。提前退休使是养老保险制度导向和管理粗放因素共同作用的结果，其结果是经济效率下降，劳动力资源的作用得不到充分发挥，养老保险基金减收增支，养老金支付缺口不断增大，其结果必然造成养老基金入不敷出。

9.中小城市存在社会老龄化程度较高，人口老龄化趋势加剧，年轻人和国家的养老负担加重。随着医疗技术水平不断提高，公众预期寿命不断延长，使得人口老龄化的速度比其他任何国家都要快。中小城市退休人员增长比例大大高于在职职工增长比例，一些城市为了解决就业压力，放宽退休条件的限制，造成大量人员提前退休，加剧了养老保险金的支付负担。

三、完善中小城市养老保险制度的解决对策

1.加强组织领导。成立社会养老保险工作领导小组，把中小城市居民社会养老保险工作作为当前重要民生工程来抓，强化督查，纳入考核。建立由政府管理部门直接领导的专业基金经营监督机构，具体负责对基金经营机构的资质认定，投资方向、投资收益及相关财务状况的监控，对违规行为实施处罚等等。

2.加快基本养老保险制度的法制化进程。建立一套适合中小城市发展的基本养老保险法律制度，对基本养老保险制度的目的、任务、职责权限及养老基金的来源、用途、管理等方面以法律条文的形式加以确认，增强基本养老保险制度的严肃性和约束力。

3.建立统一的基本养老保险制度，实行养老保险基金全国统筹，实行省级统筹，将机关事业单位养老保险和城乡居民社会养老保险一并纳入全省统筹范围，以提高社会养老保险抵抗风险的能力。根据城乡居民的收入情况，建立适合中小城市城乡居民基本养老保险制度。

4.加强养老保险基金管理和监督，逐步建立和完善养老保险基金的监督制度。随着养老保险制度的不断完善，会逐步转化为社会保险机构主要负责养老保险统筹基金的管理，由政府部门制定严格的养老金法对养老保险基金管理，由独立的养老保险基金公司进行养老保险基金投资运营，建立完善的养老保险基金监督机构。

5.开辟基金运营增值新渠道，对基本养老保险费实行”科学规范、简明方便、低成本、高效率”的原则，基本养老保险个人缴费应由社会保险经办机构负责征收，统一基金征收和管理环节，真正做实个人帐户。要不断拓宽养老保险基金运营的投资渠道，通过购买在证券交易所上市的基金间接入市，委托实力雄厚、规模大的商业银行或其他金融机构对基金进行运营管理，由金融机构承担风险，社保机构支付一定的管理费用，选择前景好、收益高且比较稳定的国家基础设施建设项目等进行投资。

6.调整退休政策，扼制提前退休国家应及时调整退休政策，重新界定法定退休年龄，严格退休审批制度，限制提前退休，从政策上防止将失业压力转嫁到养老负担上来。

7.加强养老保险政策的宣传和全方位管理。宣传建立健全社会性养老保险业务的标准，立法订规，规范动作，体现出社会保险政策的“公平与效率”。充分利用一切宣传工具，加大对城乡居民养老保险工作的宣传力度，做到户户皆知，人人明白，提高城乡居民的参保积极性。

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