关于防范国际贸易融资风险的研究

浙江财经学院东方学院 孙科佳

1 国际贸易融资的主要内容

国际贸易融资是指在商品在跨国界流通过程中，所涉及的一切关于生产、销售、采购、经营建设等的资金融通活动。在卖方把商品发送出去以后到收到货款这段时间内，或者买方在收到商品以后支付货款时，银行围绕着这些环节提供便利资金的总和。国际贸易实务中融资方式多种多样，这里主要通过出口商融资和进口商融资两大类来介绍国际贸易融资的方式。

1.1 国际贸易中出口商融资的方式

(1)出口押汇业务。指出口装运完货物后，把信用证或者合同要求的相关单据押给银行，银行获得单据后，以单据作为抵押，将货款预先支付给出口商，然后向开证行索偿以收回货款的贸易融资业务。根据结算方式或者押汇货币的不同可以分为不同类别，以结算方式划分：跟单托收下出口押汇与信用证下出口押汇；以押汇货币划分：人民币出口押汇与外币出口押汇。

(2)打包贷款。出口商与国外进口商签订买卖合后，由于资金运转出现了问题而需要向银行贷款，可以把信用证或者其他保证文件抵押给出口地银行以获得贷款，出口银行向进口商提供的贷款就叫做打包贷款，也可以称为信用证抵押贷款。

(3)票据贴现。根据持票人由于资金需求，把还没有到期的商业票据或者银行承兑票据向银行申请贴现，银行收到这些票据后，去掉相应的利息支付给持票人现款的银行授信业务。等到票据到期时，银行可以直接向出票人收款。

(4)福费廷。它是一种无追索权的融资方式，出口商向包买商出售远期票据，这些票据通常是已经承兑并且通常是由进口商所在地银行担保的，随着票据的出售风险、权利和责任都转移给了包买商，出口商不需要再担负任何责任和风险。福费廷在出口商融资中属于一项涉及金额比较巨大、所需时间较长的融资方式。它带来的收益很大，但同时伴随的风险也更高。

(5)国际保理业务。它也叫做国际保付代理。商业银行或者银行的附属机构通过向出口商收购出口债券，而为出口商提供出口融资和风险担保的业务活动。它能够为出口商提供灵活多样的服务内容，包括账务管理、代办会计、资信调查等等，加上融资期限短所以目前非常受到顾客的青睐。

(6)银行保函融资：它出口商为了从第三方融资，但没有相应的抵押担保或者无法出具，所以向银行提出担保申请，银行为出口商提供保函，担保其能如期付款，否则就由银行付款。这一方式通常在大宗交易中使用。

1.2 国际贸易中进口商融资的方式

(1)进口押汇：进出口双方签订合同以后，进口商向进口地银行申请信用证，开证行把信用证寄送给出口商，进口商可以在为付清货款之前收到货品，待货物销售后所获得的资金用来偿还银行为他所垫付的信用证金额以及相应的利息。根据结算方式或者押汇货币的不同可以分为不同类别，以结算方式划分：信用证下进口押汇和进口托收押汇。

(2)银行提货担保：当进口货物到达时间比信用证下提货单据所写的时间早时，进口商可向银行申请书面担保，有了银行的提货担保进口商可提前提走货物。

2 国际贸易融资的几种风险

随着我国经济的不断发展，贸易活动也逐渐频繁起来。国际贸易融资方式越来越丰富、灵活、复杂化，但是同时伴随的风险也不断的增多了。对于风险，我们需要有一个清晰的认知，明白国际贸易融资风险的具体种类，这是防范国际贸易风险的基本前提。在国际贸易融资过程中，主要面临的风险有以下几种：

(1)开证行资信风险。在进出口交易活动中，进出口两地的银行对交易活动的顺利展开起到了至关重要的作用。大多数的融资活动都是通过银行机构来完成。在国外，大多数银行都属于商业银行，它们的运作需要遵循商业化原则，很有可能由于经营不善而导致关门大吉，银行倒闭或者无力支付款项时会导致出口款项的无法收回。此外有些国家的银行不遵守惯例办事，而出现无理拒付的情况。所以，在选择开证银行前需要谨慎。

(2)交易相关地风险。国际贸易通常涉及两个或者两个以上的国家，如果其中一方所在地发生状况则很可能导致交易无法进行，从而造成损失。在交易相关地，政治变动、自然灾害、经济形势走向其中任何一点都可能是风险诱发的因素。例如在1997年的时候，亚洲地区爆发了金融风暴，不少亚洲国家都遭受了影响，经济整体下滑因而无力对外支付，最终导致出口款项的收回和商业银行贸易融资受到了影响。

(3)进出口商的资信风险。就我国目前情况而言，做进出口贸易的企业越来越多，但是整体效益却并不太理想。大多数进出口企业都在多处开户、结算、贷款等，资信状况欠佳。但是在办理贸易融资过程中，银行并没有过多地对进出口商的信用状况进行过多调查，而是将重点放在调查开证行的资信状况。有些进出口企业由于需要资金，而通过融资手段获取银行资金，获取资金用作其他途径，使得资金被占用，导致银行经营资产的流动性和安全性都受到了影响。

(4)银行操作风险。在目前国际贸易活动中，最常见的结算方式为信用证结算。这也使得全球各地的银行家纷纷把信用证贸易融资作为招揽国际结算业务的主要手段。不容忽视的是，全球各地的银行都想加入到这一市场中来，但是不是所有银行都具备做这方面业务的资质，有些银行处在刚刚发展信用证贸易融资的阶段，对于这一业务并不是过多的了解，管理手段也还不完善，所以导致不少由于操作不当而造成资金受损的情况发生。

3 关于国际贸易融资的风险防范对策

对于国际贸易融资中所存在的风险有了清晰的认知之后，那么就应该尽早的提出解决办法。有了有效的防范风险的对策才能够尽可能少的减少贸易过程中产生的损失，对国际贸易融资的健康发展具有非常重要的指导意义。关于关于国际贸易融资的风险防范对策，主要包括以下几个方面。

3.1 出口信用证融资的风险防范

(1)做好开证行资信的审查工作。关于开证行资信的审查工作需要从多个方面进行展开。审查工作包括调查开证行的赢利状况、资产规模、世界与本国的排名名次，还可以参考该开证行过去的考核记录，国际知名评级机构对它的评级结果等。尽管审查工作有些时候会遇到些困难，但是工作人员需要通过各种途径想办法解决，力求对开证行进行一个全面、客观的审查。

(2)注意进口商相关地的情况。进口商相关地的情况也蕴含着融资风险，所以银行在做有关贸易行为前，例如出口押汇或者打包贷款等业务的办理前，需要搜集好相关资料，看看进口商所处的国家及地区的政治形式是否稳定，经济状况是否良好，近期内是否适合贸易融资。

(3)注意进口商的资信状况。进口商的资信状况同样也是非常需要关注的，因为进口商的信用风险直接关系着信用证款项的收回。当遇到出口商需要办理额度较大的出口信用证融资的情况，银行必须在出口商出具进口商的资信状况后再做决定。针对有过不良收汇记录的进口商，提前做好防范对策。

(4)制定适当的融资比例。在国际贸易活动中，有些时候银行商办理出口融资后，却由于诸多原因没有办法从国外收回款项，也无法向受益人索要到赔偿时，那么银行可以通过对货物进行售卖等方式获得补偿。为了让损失降到最低，那么融资比例需要从商品性质出发进行确定，尽量合理化、科学化。

3.2 银行融资比例的风险防范

(1)制定相关评价标准及培养相关优秀人才。良好的客户资源以及科学的客户评价标准，这直接影响着贸易中融资风险的比例大小，所以制定符合标准的评价体系和成立审批中心及贸易融资部门显得尤为重要。商业银行的从业人员应当具备信贷相关的知识，这样可以很好地降低信贷的风险性，帮助银行进行有效的风险防范和事后处理。

(2)制定全面科学的风险评估体系，规范各项操作并实施有效监管。第一，评估融资的风险因素，避免风险的产生。要避免风险的产生，那么就要先做好事前准备工作。也就是说在融资进行前，需要对影响融资风险的各类因素进行有效评估，其中包括自然风险、社会风险及国家宏观经济政策风险等，判断各因素是否足以影响本次融资的进行。除此之外，银行还需建立起严格的风险分析、资格审查及融资授信额度核定等制度，对操作风险进行有效的控制，只有这样才能将风险降到最低。第二，规范信用证管理体系，使其业务管理具备严格的流程制度。由于信用证在国际贸易中比较常见，所以银行和进出口企业的最主要任务是做好信用证的审核。第一步工作是确认信用证的基本内容，例如是否真实、有效。信用证属于什么种类，作何用途，何种性质，是否具备执行力等等。第二步工作是审查开具信用证的开证行的资信情况，其所具规模、经营作风等等。第三步工作是评估业务情况，这一情况的了解可从货物的运送途径、产品的现时价格等多方面进行。最后一步工作是对可转让的信用证进行一个严格的审查，开证行和转让行的资信都要做详细审查。第三，制定健全的法律体系，依法保障银行利益。在目前工作中，关于国际贸易融资的法律法规并不完善，有些案例找不到相应的法律来与之匹配。所以，制定和完善相关的法律法规显得十分的必要，这不仅可以使得融资业务有序、高效地进行；同时，这也可以很大程度地保障银行的切身利益，降低融资风险。

(3)增强与国际银行同行之间的互惠合作，拓展融资业务。如今，随着中国对外贸易的发展，越来越多的国际投资者把目标锁定在了中国市场。在这一良好的形式下，国内银行更加应该把握机遇，携手其他国外相关银行发展外汇业务，同时共同开发一些外资大项目，多角度、全方位地开拓我国贸易融资领域的新局面。

(4)加强对融资业务人员的培养，协助抵抗融资风险。对于我国而言，融资业务起步比较晚，而国际贸易融资工作操作起来复杂，要求工作人员需要具备熟知信贷业务，又必须通晓国际惯例，这种人才对于我国来说是非常急需的。人才的竞争其实就是银行间国际结算业务的竞争，所以做好对融资业务人员的培养工作显得刻不容缓。人才的培养需要从法律、国际贸易、国际金融等多个方面着手，力求培养出符合市场的综合型人才。除了对业务人员进行岗位和业务知识的培养，同时也需要注重对员工职业道德和服务质量的提升，再此基础上，还要加强员工对于业务风险的认知，不仅具备识伪以及防伪能力，还能够抵抗和解决融资风险。

(5)借助现代科技力量，强化银行内部系统。随着科技的不断发展和进步，互联网被广泛地运用到了各行各业中，互联网的运用也让业务操作变得更加的便捷、高效。银行发展国际贸易融资业务的同时，使用网络应用系统能够帮助其与相关合作方联系起来更加的便捷，合作起来更加的顺利。与此同时，不少非银行的金融机构也借助互联网进入到了国际贸易融资市场，与商业银行分得一杯羹。一方面这让商业银行受到了更多的竞争压力，另一方面也逼迫商业银行需要更加优化自己的业务和服务质量，完善自己的内部体系。

4 结语

就目前而言，我国进出口业务在逐年增加，同时也就伴随着贸易融资的业务越见频繁。但是不可忽视的是，任何贸易活动中都避免不了风险的产生。特别是我国融资业务发展较晚，但是发展速度越来越快，这更加造成了风险的产生。面对风险，我们不能去惧怕，而是坦然面对，并且防范风险。商业银行做好事前准备工作，制定一套完善的、有效的风险防范体系，加强对业务人员的培养，才能以更好的姿态面对风险、防范风险。

[1]林治海,姜学军.国际贸易融资创新——商业银行面临的新课题[J].财经问题研究,2004(11).

[2]张晓锋.试分析我国中小企业国际贸易融资的新模式[J].中国商贸,2011(35).

[3]周磊,蒋玉兰.我国国际贸易中的融资创新问题浅析[J].宁波广播电视大学学报,2009(01).

[4]林治海,姜学军.国际贸易融资创新——商业银行面临的新课题[J].财经问题研究,2004(11).