基层央行内控文化建设的“铸魂”与“塑形”

黄丽华

内控文化，是指内控实施群体在长期内控实践活动中逐步形成并被共同认可、遵循，带有价值取向、道德作风、思想意识、行为方式等因素的总和。自1999年人民银行设立内审部门，基层人民银行内审工作经过十多年的打造，内控文化已深深地沁入其中。基层央行，如何通过提升内控文化建设水平，发挥其在内控体系建设中的支撑作用，促进基层央行各项职责的高效履行，是目前亟需研究的课题。

一、基层央行内控文化要“铸魂”

谈起文化，对于北京我们会想到长城、故宫、四合院，对于杭州我们会想到西湖、雷锋塔，对于南昌我们会想到八一起义、英雄纪念碑，对于景德镇我们会想到官窑、瓷器。一方水土养一方人，任何一个行业的文化都有其“灵魂”，有了“魂”，行业文化才会生动起来，“铸魂”尤显重要。

文化的魅力在于它的博大精深，文化的生命力在于它的多样性。人是创造文化的主体，也是凝聚着文化创造的主体，不同特性的团体，创造出不同内涵的文化。一个没有独特而优秀的文化底蕴的行业，是很难真正有所作为的，最终也将会被时代所淘汰。海尔首席执行官张瑞敏在分析海尔经验时曾经说过：海尔过去的成功是观念和思维方式的成功，企业发展的“灵魂”是企业文化，而企业文化最核心的内容应该是价值观。海尔成功地铸造了企业文化的“魂”，造就了海尔事业越做越大。

任何一种文化都是一个群体的价值观念和精神支柱的体现，是一个团体区别于另一个团体的特性。基层央行内控文化要有自己的特性，即区别于企业文化，也要区别于其它行业文化。基层央行内控文化建设，是要通过对基层央行内控事业的发展过程及内涵进行提炼、升华，在内控干部职工中形成共同的价值理念、共同的理想信念，确定起良好的道德规范、工作规范，形成一种强大的凝聚力和感召力，让履行内控职责成为每个员工的自觉行动，从而有利于促进内部控制目标的实现。如人民银行九江中心支行内控文化建设从十多年来形成的规章制度、行为准则、道德规范、价值观念、发展理念和内控技术以及文化环境和文化产品提炼出“和谐聚力，立审为行，规范管理”的内控文化理念，这是基层央行内控之“魂”。它承载了内控部门以人为本的人文思想、公正执法的工作性质、规范管理防范风险的共同愿景，不仅具有时代特征，而且又有行业特征，是基层央行内控思想理念、管理机制、整体形象的升华。

二、为基层央行内控文化建设“塑形”

海尔选择并成功操作了企业文化。他们提出了“吃休克鱼”的类比，就是用文化，用无形资产来激活一条“休克鱼”。企业文化的灵魂铸就如何操作呢？为什么被兼并、被收购的企业在很短时间内就能发生变化呢？人还是原来的人，物还是原来的物，发生变化的到底是什么？作为首席执行官在管理过程中，张瑞敏扮演了两个角色：一是设计师，设计组织机构适应企业发展；二是牧师，通过不断地布道，使员工接受企业文化，并把员工自身价值的体现自觉和企业目标的实现结合起来。通过这些运作，物是原来的物，但人还会是原来的人吗？

怎样培育基层央行内控文化？“和谐聚力，立审为行，规范管理”内控文化的核心已经提炼。要使基层央行内控人员对内控文化核心理念产生共鸣，并被内控文化同化。要做到这一点，就要效仿海尔集团，基层央行内控领导者要担负起“牧师”的职责，通过不断地布道，培育和弘扬基层央行内控文化作为内控事业发展的主要任务来抓。找准载体，建好平台，通过全辖内控人的不懈创造和建设，为内控文化建设“塑形”。

要构建充满生机与活力的内控文化，需要长期的努力和坚持，不可能一蹴而就。需要全体员工上上下下长期地实践探索和总结升华，付出艰苦努力。基层央行内控文化的建设，具有渐进性、整体性、可继承性、潜移默化性等特点，其建设过程大致可以分成六个步骤，并良性循环往复，不断发展。

一是整体规划。既立足于本行业，又代表先进文化的前进方向，高屋建甄地提出基层央行内控文化建设的整体构想和整体规划。根据核心理念的要求，结合基层内控的实际，制定、完善和实施各类岗位人员行为准则，用体现核心理念所要求的行为准则来规范、约束和培育内控人员的思想行为，使他们的思想行为符合核心理念的要求。

二是广泛讨论。将内控行业文化建设的整体构想和整体规划让基层人行从事内控工作的人员乃至基层人行干部广泛开展讨论，充分听取意见，集思广益。放手让干部职工就培育内控文化提建议、想法。从而使内控文化深深扎根于群众之中，实现每个内控人拥有相同的观念，自觉地为实现内控事业更快更好地发展而奋发工作。同时，还可以邀请专家论证指导，以求制定出基层内控行业文化建设战略方案科学合理、切实可行。

三是大胆实践。领导者要反复灌输和率先垂范为干部职工做出表率，大力宣传体现核心理念的模范人物的先进事迹来激励、影响和引导干部职工，在全辖精心组织实施，立体地、全方位地进行内控文化建设实践，营造浓厚的行业文化氛围，提高行业文化水平。通过培育和弘扬内控文化，可以将内控意识渗透到各层级领导者的管理理念、决策思想和管理活动之中，渗透到全行员工的一言一行以及每一项业务的具体操作过程当中，从而营造一个有利于内部控制实施的良好内控环境，形成“事事合规，时时遵章”的内控氛围。

四是逐步规范。边实践、边总结、边完善，逐步使内控文化更科学、更合理、更规范，日臻完善。实践证明，无论是国内还是国外上百年优秀企业或行业，很多东西都已发生了变化，但它的文化精髓却是百年不变，灵魂不衰的企业或行业就永存。反之，一个企业或行业如果没有一种求生存、求发展、蓬勃向上、创新的文化核心，就会缺乏生机和活力，就没有凝聚力和向心力。

五是与时俱进。正如真理具有相对性一样，文化也具有相对性，有一个历史的范畴。必须坚持继承、扬弃、发展相结合，在扬弃中继承，在继承中发展，弘扬时代精神，弘扬主旋律，使基层央行内控文化建设与时俱进，成为中国先进文化的有机组成部分。

六是加强建设。要积极倡导以先进的理论引导人，以公正的行为感化人，以务实的作风影响人，以严格的制度约束人，以严明的奖罚激励人的管理方法，大力弘扬“和谐聚力，立审为行，规范管理”为主题的内控文化，积极营造“人尽其才，才尽其用，人事相宜”的环境，以内控文化渗透力，提高内控整体执行力。充分发挥内控文化的导向、激励与约束作用，不断增强内控队伍的向心力与凝聚力，营造一个蓬勃向上、积极进取、高效和谐的内控工作氛围。

（作者单位：人民银行九江市中心支行）