杨启先，我国国有企业改革的推动者和见证人

2010-12-24卢栎仁

产权导刊 2010年6期

■/卢栎仁

杨启先，中国经济体制改革研究会副会长、中国市场经济研究会副会长，研究员、教授，我国国有企业改革的推动者。1992年被国务院授予“有突出贡献的经济专家”，享受政府特殊津贴。他认为：国企改革的核心是分配社会化。

杨启先，曾参加中国从第一个五年计划到第三个五年计划的编制工作，曾组织和参加历次经济体制改革中长期规划与年度方案制定，曾多次参加全国性重要文件和报告的起草。对中国经济体制改革的历史过程、观念变化、方法成就、经验教训、存在问题，及进一步深化改革的重点和难点等，有较全面的了解和认识。在社会主义市场经济发展与体制建设、宏观经济管理和国有企业改革的理论与实务方面，成就显著。

杨启先的主要著作有：《国民经济计划概论》、《中国市场经济大趋势》、《中国企业改革的主要模式研究》、《中国国有企业改革的基本出路》、《中国的道路——经济改革15年经验总结》和《中国经济的“软着陆”》等。

一、国有企业存在体制弊端

杨启先认为，国有企业作为一种重要的企业组织形式，不仅哪个国家都有，而且中国历来就有。汉武帝时代有一个叫桑弘羊的人，写过一本《盐铁论》，主张把盐和铁这两个行业改成国有经营。在现代社会，国有企业有三种类型。第一类是为解决经济和社会的稳定，比如美国，像铁路、邮政、城市公用事业甚至电讯等仍保持国有。第二类是为保持国家对经济的控制力，比如法国、英国、意大利、德国等国家，把电力、煤炭、石油甚至钢铁等行业中的骨干企业变成国有。第三类就是社会主义的，认为国有企业是公有制的最好形式，搞得越多越好。不仅是公用事业、基础设施、基础产业，甚至一些竞争型的产业也把它搞成国有企业。

他说，国有企业必然存在政企不分或所有权和经营权不分、政府行政职能与资产管理职能不分、政府管理职能与企业管理职能不分。总之，政府跟企业间很难分开。结果造成国企不能按市场原则办事，内部管理吃大锅饭，企业效率、效益比较低。正因如此，所以国有企业必须进行改革。

二、见证我国国有企业改革的全部历程

杨启先经历了我国国有企业改革的全部历程。早在1956年全国工商企业实现国有化以后，为解决国家管得过多统得过死、国有企业普遍活力不强、效率不高的问题，采取了调整企业隶属关系的国有企业改革。当时将中央各部管理的企业大部分下放到地方，但没有解决企业活力不强的问题，反而在1958年“大跃进”期间造成了一场经济混乱。到1960年初，大多数企业又收回来。1970年文化大革命期间，又重复了前一次改革国企的办法，将留在中央手里的重要企业彻底下放，如大庆、鞍钢一段时间都放给了地方。结果又造成一场大的混乱，当时被称作“三突破”：即基本建设投资、工资总额、商品粮销售额突破了原来的控制线，造成经济很大不平衡。1973年邓小平出来主持工作，进行整顿，大部分又陆续收回来。

杨启先说，文化大革命后，我国国有企业改革经历了三次浪潮。

第一次浪潮是“放权让利”，从1978年10月到1984年10月，前后大约经历了6年。1978年12月党的十一届三中全会，吹响了中国经济改革的号角。从这时起，对国企开始利润分成制的改革。即改变财务统收统支制度，落实企业自主权，将利润分一部分给企业，绝大多数仍上交国家。两年后，为了又保财政又调动企业的积极性，将利润分成制，改成总数分成加增长分成制：将原来的基数部分仍按原比例分成，增长部分也要分成。结果基数低的反而比基数高的分得多，基数高的企业认为是不平等竞争。1983年，在广泛调研基础上，进行了利改税改革，企业按所得税法依法交税。当时因为财政负担大，定了55%的税率，是世界上最高的，而且即便是余下的45%也不能完全留给企业，实际上企业利润的绝大多数给了国家，企业的积极性不可能高。到1986年底，财政收入上不来，企业交不上税。利改税也不成功。

第二次浪潮是企业承包经营责任制。承包制以“包死基数，确保上交，超收多留，欠收自补”为特征，以“两保一挂”为基本形式，把企业责权利紧密结合起来并落到实处。这样包了以后企业出现短期行为，想办法增长利润，造成吃老本、拼设备、作假账、不提折旧少提折旧。造成国有企业包盈不包亏，盈了就多分，亏了谁也不负责。以前国企80%盈利，20%亏损，到1990年，变成1/3盈利，1/3亏损，1/3虚盈实亏，即2/3没有利润。在这种情况下，有的地方又搞起了承包流转税（即增值税、产品税、营业税）。我国财政收入中这三大税超过80%，如这三大税交不上来，国家就没法活了，中央很快发文制止。1991年下半年，中央明确提出深化国企改革，必须转变国企经营机制，把企业推向市场，1992年6月制定《关于国有企业转换经营机制的条例》。条例中规定的14条实际上就是扩大14个方面的自主权，由于当时政府职能没有转变，扩权实际上也扩不下去。

第三次浪潮是建立现代企业制度。国有企业改革的实践说明，改到深处是产权。因此十四届三中全会提出“深化国有企业改革必须解决深层次问题，着力进行制度创新，建立现代企业制度”。

三、国有企业改革不应该也不可能绕开产权制度改革

杨启先指出，我国国有企业改革不应该、也不可能绕开产权制度改革。他说，关于国有企业的产权制度是否必须改革的问题，差不多经过了整整20年的研究和争论，一直到2003年党的十六届三中全会决定才最终明确。这是非常不容易的。在这期间，由于我们没有紧紧抓住产权改革这个核心和主要内容，所付出的代价是十分巨大的，使上十万家国有企业因长期改革滞后，被市场淘汰出局，两三千万职工因企业不景气或无法生存而被迫下岗待业。为此，认真总结我国国有企业改革的历史经验教训，牢牢抓住产权理论突破的契机，认真搞好产权改革，是加快国企改革进程、提高国企改革质量与效果的唯一选择。

按照客观经济规律来衡量，国企问题，从根本上说，本来是产权制度不合理的问题，包括资产不真实，归属不清晰，国家股一股独大，所有者不到位，权责不明确等。正因为产权制度不合理，才导致了政资不分、政企不分、所有权与经营权不分等种种积弊。改革理应从产权制度开始，才能牵一发而动全身，取得事半功倍的效果。

四、国有中小企业改革要处理好三个关键问题

杨启先提出，国有中小企业改革要处理好三个关键问题。第一是国有资产必须有偿转让。要有偿转让就必须对资产进行准确评估，不能评高了，也决不能评低了，评低就会导致国有资产流失，这是非常关键的，这一环做不好后面的没有办法做，或者做了以后也会发生反复。第二是不能废除银行的债务。国有银行尽管是国有资金借给国企了，但国有银行的钱主要并不是银行的，而是群众存款或企业存款，而这种存款银行是必须支付的，假如这些钱贷给国企没有还，银行就没钱支付，就会发生支付危机，支付危机就是一种金融危机。第三是安置好职工。有的可退休或提前退休，对其他职工要进行有偿安置。

五、对国有大中型企业进行制度创新

杨启先认为，国家应在四个方面保持国有企业。第一是国防安全产业。第二是特殊垄断企业，比如石油、电信，因它关系国家经济安全。第三是生产公共产品和为公众服务的企业，主要是公用事业，基础设施。因它牵涉到整个群众的生活，牵涉到整个社会的稳定。第四是一些支柱产业和高新技术产业当中的骨干企业，例如石油、煤炭、钢铁以及信息产品当中的支柱产业里的骨干企业。

他指出，除有关国防安全的产业，这些国有大中型企业，没有效益还是不行。解决这部分企业的效益问题主要是进行制度创新，建立现代企业制度。

第一是资产真实化。要搞股份制、公司制改革，在改革过程中对资产须进行准确评估。只有把企业真实资产、负债(包括隐性负债)、净资产弄清，才能既不损害国家所有者的权益，又有效保护其他各方的利益，为企业改组改制打下坚实的基础。

第二是产权人格化。就是说，要定下来产权多少是什么人的？如果是国家的，就必须把产权、责任、权力落实到具体单位和个人，也就是有人、有单位对你的产权保值、增值负责，而不再出现产权不明晰，所有者不到位的状况。

第三是股东多元化。除极少数特殊垄断企业可改制为国有独资公司以外，对绝大多数企业，必须改为股权多元化的公司。多个股东，就不会一个人说了算，或者少数人说了算，多个股东都有自己的利益，他不放弃自己的利益，别人侵犯我的利益也不行，你符合我利益我就同意，不符合我的利益就不同意，也就是在企业内部形成一个互相制衡的机制，这个机制的来源就是股东多元化。

第四是治理科学化。科学治理结构就是股东会，董事会、监事会，经理层之间一套既互相支持又互相制衡的运转机制。也就是说，必须建立公司最高决策机构股东会，公司的最大决策须由股东会决策。股东会还要选出董事会代表股东会负责企业日常重大问题的决策。董事会不单是内部董事，还可设外部董事。然后由董事会聘请总经理负责企业日常生产经营。另外股东会还要选出监事会，负责监督董事会和总经理的活动，发现董事会或经理层有不法行为、违规行为，随时提出警告，不听、不改、提交股东会改选董事会，或提交董事会解雇总经理，重聘总经理。形成这一套制衡机制，公司制企业才能正常运转，才能达到预期效果。