基于企业成长视角的核心利益相关者界定*

庄玉梅

(山东大学管理学院,山东济南 250100;山东经济学院,山东济南 250014)

基于企业成长视角的核心利益相关者界定*

庄玉梅

(山东大学管理学院,山东济南 250100;山东经济学院,山东济南 250014)

对核心利益相关者的界定有助于企业对利益相关者的管理并处理好企业和利益相关者之间的关系。在对文献进行梳理的基础上,提出不同企业的成长路径和成长阶段不同,对核心资本的需要不同,核心利益相关者的界定也就不同。企业应建立保证自身成长的利益相关者界定的权变观,根据成长路径及相应的战略目标、所处的成长阶段等对资源的要求,合理确定企业的核心利益相关者,从而实现对利益相关者的良好管理。

企业成长;利益相关者界定;权变观

一、问题的提出

利益相关者理论的产生和发展源于企业的发展、公司股权结构的分散、知识经济的兴起和人力资本重要性的提高,①李维安、王世权:《利益相关者治理理论研究脉络及其进展探析》,《外国经济与管理》2007年第4期。企业中以高层管理人员和关键技术人员为代表的人力资本的地位越来越重要,并且要求分享企业的剩余控制权。这对传统的“股东至上”理论提出挑战。既然企业是“一种治理和管理专业化投资的制度安排”,②玛格丽特·M·布莱尔:《共同的所有权》,《经济社会体制比较》1996年第3期。那么企业的生存和发展就离不开各个专业化投资者的关注和专业化资本的持续投入,包括股东和债权人的物质资本、雇员和经营者的人力资本、顾客和供应商的市场资本,以及各种资本投入者同时注入企业的社会资本。这样,投入资本的投资者就形成了与企业间的利益关系,资本投资者要获得收益,顾客要得到产品或服务的价值。于是,界定企业的利益相关者尤其是核心利益相关者成为对利益相关者进行正确管理、处理好企业与利益相关者关系的前提。尤其是在目前企业社会责任和共同治理的呼声下,正确界定核心利益相关者成为解决上述问题的前提。

二、利益相关者界定的相关文献

潘罗斯在她的《企业成长理论》一书中提出,“企业是人力资产和人际关系的集合”,③伊迪斯·潘罗斯:《企业成长理论》,上海人民出版社2007年版。从而构建了利益相关者理论的知识基础。美国学者Mitchell等(1997)对利益相关者的概念进行了总结,从权利的主导性、相互关系的依赖性、相互权力的影响性、利益要求的合法性、相互关系合法性的基础、利益相关者的利益及风险等不同角度对利益相关者作了界定。④Ronald K.Mitchell,BradleyR.Agile,Donna J.Wood,TowardA Theoryof Stakeholder Identification and Salience:Defining The Principle of Who andWhat Really Counts,[J],Academy ofManagement Review,1997,22(4),853-886.该总结归纳了广义和狭义两大研究方向。其中,具有代表性的是Freeman&Reed(1983)、Clarkson(1994)的广义和狭义概念。Freeman&Reed(1983)认为,利益相关者是“影响企业目标实现或者受企业目标实现影响的个人或组织”,⑤Freeman R.E.,&Reed D.L.,Stakeholders and stakeholders:A new Perspective corporate governance,[J],CaliforniaManagement Review, 1983,25(3):88-106.“组织要想有效率,必须关注所有的能够影响组织目标实现和被组织目标实现影响的关系,利益相关者管理是一个实用主义的观点”。⑥Edward Freeman,Response Divergent Stakeholder Theory,[J],Academy ofManagement Review,1999,24(2),233-236.相反,Clarkson(1994)从风险承担的角度提出了一个狭义的利益相关者概念,认为利益相关者是“自愿或非自愿的风险承担者,自愿风险承担者承担某种形式的风险而在公司中投入了某种形式的人力资本、财务资本或其它一些有价值的东西。非自愿的利益相关者则因企业行动而处于风险之中。

在对利益相关者概念进行界定的同时,国外学者又对其分类进行了研究。Charkham(1992)按照相关群体与企业是否存在交易性合同关系,将利益相关者分为契约型和公众型,前者包括股东、雇员、分销商、供应商、贷款人等,后者包括全体消费者、监管者、政府部门、媒体、当地社区等。①Charkham,J.Corporate Governance:Lessons From Abroad,[J],European Business Journal.1992,4(2),8-16.Clarkson(1994)提出了两种有代表性的分类方法:一是根据在企业经营活动中承担的风险种类进行划分;二是根据与企业联系的紧密性进行划分。②Clarkson,M.,A risk based model of stakeholder theory.Proceedings of the Second Toronto Conference on Stakeholder Theory,Toronto:Centre for Corporate Social Performance&Ethics,1994.Mitchell等(1997)提出了利益相关者界定的评分法。她们指出,利益相关者的认定和利益相关者的特征是利益相关者理论中的核心问题,应该根据合法性、权力性和紧急性三个标准评定企业的利益相关者。合法性是指某一群体是否被赋有法律和道义上的或者特定的对于企业的索取权;权力性是指某一群体是否拥有影响企业决策的地位、能力和相应的手段;紧急性是指某一群体的要求能否立即引起管理层的关注。通过对三个属性的评分和分值大小确定某一个人或者群体是不是企业的利益相关者,是哪一种类型的利益相关者。由于米切尔评分法的可操作性,因此得到国内外相关研究的普遍使用。

国内对利益相关者的研究主要从上世纪九十年代开始。其中,对于利益相关者界定较为突出的研究是贾生华、陈宏辉等人的研究成果,他们认为,“利益相关者是指那些在企业中进行了一定的专用性投资,并承担了一定风险的个体和群体,其活动能够影响该企业目标的实现,或者受该企业实现其目标过程的影响。”这一界定,既强调了专用性投资,又强调了利益相关者与企业的关联性;同时通过实证研究,他们还提出了核心利益相关者的概念。

从上述研究成果看,各种概念界定和分类方法都有其适用性。但是,也存在一些问题:(1)基本上都是从利益相关者及其利益索取的视角界定利益相关者,并提出经理人员关注并处理好与利益相关者的关系,而对企业成长过程关注较少;尽管Freeman(1983)是站在促进组织发展的角度界定利益相关者,但他的界定非常广泛,相对来说指导作用减小;(2)各种衡量方法的实际度量比较困难,例如如何合理确定各利益相关者承担的风险大小、以及如何合理确定它们与企业关系紧密性的大小,这些都很难找到合适的衡量标准,今天与企业关系紧密的是供应商,但明天可能就是消费者;(3)利益相关者的权力性大小并不取决于利益相关者自己,而是取决于制约企业发展的资源。假设企业对某种力量并不惧怕,那么利益相关者的原有权力也就失去作用,所以权力性的大小首先由企业决定。从企业的角度看,第一,企业的成长和发展是满足利益相关者利益要求的前提条件;第二,不同企业的成长路径不同,决定它对不同种类资源的依赖程度不同;第三,同一个企业的不同发展阶段,对不同类型资本的需求数量和需求程度不同。这就决定了同一个企业的核心利益相关者在企业的不同时期并不相同、不同企业的核心利益相关者也不相同。

三、企业成长视角的核心利益相关者界定的权变观

不同企业的成长过程所依赖的路径不同,在成长的不同阶段所依赖的核心资源的性质不同。比如传统制造业往往要求大规模的资金资本投入以获得规模经济,知识型企业则以知识管理、技术创新等作为成长的源泉。从竞争优势的获得来看,有的企业以内生资源为竞争优势的源泉,比如巴尼提出的具备稀缺性、价值性、不可替代性和不可模仿性的资源或能力,以及建立在学习理论和能力理论基础上的内部资源;而有的企业的竞争优势则来自外部优良的环境比如与政府的良好关系、空白的市场等。从企业成长的不同阶段来看,初创阶段和成长阶段的企业由于各方面的不稳定因素导致其资金、人员、客户、供应商等都不稳定,而这些因素都是企业能否发展壮大的决定性因素,因此都是企业的核心利益相关者;而成熟企业在市场、管理都相对稳定的情况下,开发新产品或新市场、制订新的战略方向以及相应的资源配置成为首要问题,新的战略方向对企业提出新的资源要求,导致利益相关者在企业中的重要性发生改变。

国内实证研究方面的结论也证明了上述观点。陈宏辉(2004)从利益相关者的主动性、重要性和紧急性三个维度上,应用米切尔评分法把核心利益相关者界定为股东、管理者、员工,他们对企业具有紧密的利害关系,同时又深受企业发展的影响。江若尘(2006)从对企业绩效的贡献角度,对不同经营目标下的利益相关者进行排序。实证表明:经营者在任何经营目标下都排在首位;剔除经营者因素,经销商对实现销售目标、利润目标、销售增长率目标最为重要;股东对实现利润目标、投资报酬率目标及市场价值目标最为重要;顾客对实现形象目标和产品质量统治地位目标最为重要;员工则居于每个目标的后面。①江若尘:《企业利益相关者问题的实证研究》,《中国工业经济》2006年第10期。何新明(2006)通过企业经营具有关键作用的利益相关者对企业绩效的影响研究发现:客户导向对营销绩效、员工承诺感、团队精神以及实际总体绩效影响显著;员工导向对员工承诺感、团队精神及公司社会绩效存在显著的积极影响;股东导向对团队精神有显著的积极影响;而供应商导向对营销绩效也有显著的积极影响;竞争者导向对除了团队精神之外的所有绩效变量均存在非常显著的积极影响。②何新明:《营销价值观与组织绩效关系的实证研究:兼论企业所有制的影响》,《中国工业经济》2006年第8期。该实证结果说明,顾客、员工、股东、竞争者等众多的利益相关者都会影响企业绩效,顾客是最为关键的。从国内实证的结论可以发现,不同研究中的核心利益相关者并不相同。首先,不同研究选取的判断标准不同;其次,不同研究选取的样本不同,针对的企业的所有制性质、企业发展阶段、依赖的资源不同,因此就出现了不同的利益相关者的排序。

基于上述理论和实证分析,本文认为,不管是理论与实证研究还是企业管理实践,对企业核心利益相关者的界定,首先应建立权变观。对企业来说,核心利益相关者不是固定的,而是不断变动的。不同所有制、不同规模、不同性质、不同发展阶段的企业,其成长的路径和所依赖的核心资源并不相同,导致其核心利益相关者的内容也就不同,股东、经营者、员工、供应商、经销商、战略伙伴、竞争者等都有可能成为某个企业、或某个企业的特定时期尤其是关键发展时期的核心利益相关者。企业和利益相关者的关系安排制度不是任何人为设计的结果,而是来自市场竞争不断筛选的结果。③王焕明、江若尘:《利益相关者理论综述研究》,《经济问题探索》2007年第4期。市场竞争环境决定了企业的目标和方向,因此也就影响企业核心利益相关者的判定。企业应从促进自身成长的角度,根据企业成长所需要的核心资源来判断哪些是企业的核心利益相关者。权变观的建立不仅可以帮助企业综合考虑其成长的要求,而且可以帮助企业更清晰地认识自己所处的环境,有助于企业根据自己的战略环境、成长阶段等具体情况,把握核心利益相关者,防止企业采用静态的观点和做法处理与利益相关者的关系。

(责任编辑:栾晓平E-mail:luanxiaoping@163.com)

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1003—4145[2010]10—0096—03

2010-04-11

庄玉梅,女,山东大学管理学院博士生,山东经济学院工商学院讲师。