金融生态视角下的商业银行合规文化建设

付良鹏　蔡正培

摘要：本文从金融生态的一般性分析入手，论述了商业银行合规文化作为金融生态的和谐因子所起的作用。最后为我国商业银行合规文化提出建设意见，

关键词：金融生态商业银行合规文化

一、金融生态的一般性分析

(一)金融生态概念的提出

生态是生物和人类与其生存环境之间的相互关系，是自然生态系统和人工生态系统结构和功能的总和。在全球生态环境不断恶化的背景下，20世纪60年代以来，各国学者开始运用生态学的方法和成果来分析其他领域的问题，金融生态就是生态环境学和金融学结合的产物，它将生态概念引申到了金融领域。生态金融是指各种金融组织在一定时间和空间范围内，与金融市场、金融产品、其内部金融组织及其外部环境之间的相互作用过程中形成的一个相对稳定的动态平衡系统，这个系统与金融业可持续发展息息相关。包括与金融机构实现利益和风险息息相关的法律法规、规章制度、客户企业改革、社会信用体系、会计和审计准则、中介服务体系乃至商业文化活动等各方面内容。

(二)金融生态的特征

1双面性。金融生态是一个系统，其主要中心是金融业。金融生态表现出了内部环境(因素)和外部环境(因素)的双面性。金融生态这个统一的系统由两大部分组成，一部分是金融业内部环境，如金融市场、金融机构、金融工业、金融产品等；另一部分就是金融业外部环境，如政治、经济、法律、信用环境等。这两部分相互联系，相互作用，不可分割地共同组成了一个相对稳定的特殊生态系统。

2动态关联性。金融生态中的所有因素和外部所有因素并不是静止不动的，如同自然生态中各个生态因子紧密关联一样，他们也具有十分密切的关联性，通过资金链条相互作用。所以，金融生态也不是静止的，而是一个不断新陈代谢和逐步完善的系统，是一个动态关联的系统。

3双重机制性。金融生态具有双重机制性，即适应性学习机制和自然选择机制。由于各国、各区域的法律体制、经济条件、社会特征、文化传统等各种外部因素不同，为了适用这种不同的外部环境，其金融生态内部因素就会表现出不同的特征，这就是金融生态的适应性学习机制发挥作用的结果。同自然生态一样，金融生态也沿袭着自然选择的传统，不断进行着优胜劣汰的自然选择，从平衡到不平衡再到平衡地动态发展着。

(三)和谐金融生态的意义

从整体上来看，和谐生态金融能够促进金融业的健康发展。建立和谐金融生态环境，是我国转轨时期金融机构作为独立主体在市场经济环境中生存发展的基本要求。最近的金融危机表明，金融法制不完善、会计和审计水准不高以及专业中介机构不规范都能成为引发金融危机的重要因素。因此，建立和谐金融生态也是维持整个金融系统稳定，防范金融危机的必要条件之一。

此外，和谐金融生态有利于我国和谐社会的建立。金融业是一个国家最重要的产业之一，金融业的稳定与否也关系到整个国家的和谐与稳定。创建和谐的金融生态环境，能够维护我国金融业的稳定秩序，协调市场、政府和法律的运行机制，进而维持整个社会的秩序与和谐，真正建立和谐社会，

从微观层面来看，和谐金融生态能够提高商业银行的竞争力，促进商业银行的科学发展和可持续发展。和谐金融生态为商业银行提供了一个充分发展和展现创造力的空间，为商业银行的良性竞争和可持续发展、科学发展提供了条件和可能。在和谐金融生态环境中，商业银行能够充分提升自己的实力和国际竞争力，所以《金融时报》评论说“从一定意义上讲，金融生态环境就是竞争力。”

二、商业银行合规文化——金融生态的和谐因子

合规一词译自英文“compliance”，原意为“服从和遵从”，巴塞尔银行监管委员会发布的《合规与银行内部合规部门》中，将合规定义为：“确保银行的活动与所适用的法律法规、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则、以及银行自身业务活动的规章制度和行为准则。”合规文化是指银行所有员工从合规做起，人人合规，合规人人有责，倡导合规创造价值这一价值观。在经济全球化和银行业竞争不断加剧的背景下，合规文化已经为全球银行业所认可。合规文化之于商业银行的作用，相当于商业银行之于金融生态的作用，所以，可以说合规文化是金融生态的核心和灵魂，合规文化直接影响和决定着金融生态的稳定与平衡，它是金融生态的和谐因子。

商业银行合规文化的建立能够有效控制商业银行风险，促进金融生态的和谐。商业银行不仅是经营货币的企业，更是管理风险的企业。虽然目前我国的商业银行在改制过程中取得了一定的成果。然而与国际先进银行相比，我国银行业在风险管理和控制方面还存在诸多问题和隐患。统计表明，我国90％以上的银行内部案件都是由于不合规、不合法导致的。可见，合规文化的建立对于我国商业银行是非常的紧迫和必要，随着经济全球化和金融市场的趋同化，合规文化建设能够增强商业银行抵御风险的能力，增强自身竞争力，为和谐金融生态打下坚实基础。

商业银行合规文化的建立有助于不断完善银行内控制度，保障和谐金融生态的稳定。从外延上来说，合规制度涵盖了内控制度，内控制度是合规文化的一个有效组成部分。目前，我国商业银行内控制度存在着制约范围不全面，缺乏前瞻性、系统性、可操作性等问题，严重阻碍了商业银行的可持续协调发展，合规文化的建立能够促进企业不断加强内控制度建设，把风险控制在源头上。商业银行风险通过合规文化和内控制度双重的有效控制，进一步推动了和谐金融生态的创建。

商业银行内部管理和制度是金融生态的内因，其合规文化更是金融生态的核心和主轴，商业银行外部的法制环境、社会环境、政治环境等是金融生态的外因，按照马克思主义哲学观，内因与外因共同促成了事物的发展，其中内因决定了外因，所以，笔者认为，商业银行的合规文化建设决定着、影响着商业银行所处的外部政治环境、经济环境以及法制环境等等。而上述的内因和外因共同作用决定着金融生态的发展方向和趋势。因此，笔者认为商业银行合规文化是金融生态的和谐因子，它的发展左右着整个金融行业及其环境的发展，影响着金融生态的发展。

三、以金融生态为中心建设商业银行合规文化

我国银监会于2006年10月发布了《商业银行合规风险管理指引》，为我国商业银行建设良好的合规文化，有效提高合规风险管理水平，确保银行业稳健运行提供了一个范本。但由于我国金融业对合规文化的研究和推行较晚，我国商业银行的合规文化建设还处在起步阶段，存在很多问题，我国应该以金融生态为中心建设商业银行合规文化。

(一)商业银行应树立全新的合规文化观

金融生态是具有区域性的一个概念，大致上可以分为全球范围的金融生态、国家金融生态、地区金融生态等，合规文化的内涵应该与金融生态的范围和概念相呼应。过去，我国商业银行谈论合规文化，多是从国家层面以及省际层面出发，将其简单地理解成符合国家及银行所处的省市的

规定。但是，各国的金融生态是相互关联、相互依存的一个金融链，去年爆发的金融危机就是一个典型的例子。在新的国际经济和金融环境下，我国商业银行应该从全新的视角去拓展对合规文化的理解：合规文化不仅仅是一种国家或民族文化，更大程度上是一种国际文化、全球文化。我国商业银行合规文化的建设不仅仅要求做到符合我国法律法规、规章制度的规定，还应该包括符合国际法律文件、国际银行惯例等规定。加入WTO之后，我国商业银行和其他国家商业银行、企业之间的业务往来会越来越频繁，业务往来过程中产生很多新的金融或者合规问题是不可避免的，由于法律的滞后性。在没有法律法规明确规定的时候，商业银行就应该按照国际协议中的原则进行解决，才能最大限度地控制金融风险，促进整个国际金融生态和国内金融生态的和谐发展。因此。我国商业银行在建设合规文化之前，应从国际层面以及国内层面树立全新的合规文化观。

(二)以人为本，创建科学的内控管理机制

科学的内控管理机制是商业银行避免违规的保障机制，是合规文化的重要内容。首先，要完善合规组织框架，赋予合规部门相对独立性。合规部门的负责人必须是专职管理人员或者是银行内部的高级管理人员但不能参与银行业务的处理，能够全面协调银行合规风险的识别与防范，定期向高层汇报合规风险分析报告，并对合规部门负责：其次，应该对各种规章制度进行认真研究和整理，统一制定若干业务管理制度及操作规程。从根本上解决制度过多而流于形式的问题。避免有章不循、有法不依的情况；再次，合规部门的独立性应该是相对的。应受到银行内部审计部门的监管。内审部门应当与合规部门分离，以保证对合规部门进行独立的考核，审计部门也要将与合规有关的任何审计调查结果及时告知合规负责人。此外，还应加强内控考核评价，发现问题及时通报、及时调整，大力营造良好的合规氛围。

(三)通过配套制度来完善商业银行合规文化

第一，建立完善的合规培训制度。文化需要思维的支撑，商业银行应该根据银行自身的实际情况建立～套完备的合规培训制度，让员工充分认识和了解合规文化的重要性，熟悉与其工作相关的最新法律法规，从源头上杜绝违规情况的发生：第二，要建立合规问责制度。落实追究违规责任人，查处各种违规行为，及时并修正错误，规范经营管理。第三。要建立诚信举报制度。丰富员工举报违规、违法行为的渠道和途径，如在行内设立举报信箱、网上举报信箱、举报电话等。这对于合规文化的建设是非常有益的措施。最后，要建立信息共享制度。建议在商业银行业内部建立一个信息共享的平台，如信息共享网站，各商业银行将最新的合规研究成果、违规案例、合规创新举措信息上传于该网站。商业银行业内部可以共享该类信息，共同为创建以金融生态为中心的科学合规文化。