ＢＳＣ框架下ＭＲＣＴＭ闭环供应链整体绩效的熵值评估法

黄　凌　李希峰

摘要：针对MRCTM闭环供应链模式特点，在BSC框架下，构建了一套闭环供应链绩效评价指标体系；并运用复杂性科学的熵理论与耗散结构理论，探讨了闭环供应链绩效的耗散结构模型并予以分析评价，丰富了闭环供应链的绩效评价理论和方法。

关键词：闭环供应链；平衡记分卡；熵；耗散结构

中图分类号：F253文献标识码：A

文章编号：1002-3100(2009)01-0106-04

Abstract: A performance measurement index system, of which focused on the MRCTM closed-loop supply chain system structure, is set up based on the Balanced Scorecard. Using the theory of entropy and dissipation structure, a new dissipation structure forming model of closed-loop supply chain is established and the entropy value method of evaluation is analyzed. The calculated result is discussed which rich the theory and method for the evaluation performance of MRCTM.

Key words: closed-loop supply chain; the balanced scorecard; entropy; dissipation structure

0引言

鉴于资源的有限以及环保和可持续发展意识的增强，闭环供应链作为一种集成优化双向物流的成功管理模式越来越得到业界和学术界的关注和重视。闭环供应链是指包括前向供应链及其末端顾客的产品为起点，经过退货、直接再利用、维修、再制造、再循环回收或者废弃处理等逆向运作，形成的物流、资金流和信息流闭环系统[1-2]。有关闭环供应链运作研究是闭环供应链管理的主要任务和核心目标，包括闭环供应链的模式、合作伙伴选择、战略联盟、成员间协调与协作、绩效评价及服务管理等，关于闭环供应链退货再制造模型、分销渠道的选择和集成、库存控制以及生产计划安排和集成的研究等，可谓目前关于闭环供应链研究中的热点问题，也相应形成较为成熟的结果[3-6]。

基于第三方回购的闭环供应链模式（零售商销售第三方回收MRCTM[7]）有利于降低采购成本和风险，提高资源利用效率，从而实现节约资源、可持续发展的和谐社会。为此，对此闭环供应链的整体绩效进行有效评价具有深远的理论和现实意义。目前关于逆向供应链绩效评价公开发表的文献不多，Patricia J Daughtergy, R Glern Richey[8]提出从资源约束、IT能力、经济绩效、服务质量四个方面作为逆向物流的评价指标，V.Ravi[9]等运用BSC和ANP方法对EOL计算机产品的逆向物流进行了分析。有关闭环供应链绩效评价的研究文献还鲜有所见。本文在借鉴现有的研究成果基础上，结合MRCTM模式闭环供应链的特点，在BSC框架下构建了一套指标体系，并运用复杂性科学的熵理论与耗散结构理论[10-11]，探讨了闭环供应链绩效的耗散结构模型并予以分析评价，丰富了闭环供应链的绩效评价方法和理论。

1MRCTM闭环供应链模型和评价指标体系的构建

本文考虑一个由制造商、销售商与第三方回购商构成的多级闭环供应链，典型的第三方回购闭环供应链模型结构图如图1所示。

从图1中可见，制造商生产的产品按照一定的批发价格销售给销售商，销售商以一定的价格销售给顾客群，同时制造商委托第三方回购商负责回收一种产品，并以一定的价格从回购商处将该产品回收。随后制造商对回收的废旧产品进行加工处理，形成再生产品，进而将再生产品投放市场。第三方回购商以一定的价格从消费者处回收废旧产品，然后转卖给制造商。从而由于前向供应链和逆向供应链的双向运作，制造商、销售商、顾客群和第三方回购商四个独立主体之间由于责任和利益等关系，构成了一个紧密闭合的复杂系统。

目前，国内关于平衡计分卡（BSC）的介绍或应用研究的文献较多，大都运用于企业和正向供应链绩效评价，应用于逆向供应链尤其闭环供应链绩效评价的还涉及不多。本文在文献[9]的基础上有所扩展，考虑闭环供应链各有关利益方的利益和协调，整合BSC和EVA构建了一套完整的评价指标体系。

针对图1网络结构，将闭环供应链和平衡记分卡融合在一起，充分考虑闭环供应链管理的战略目标，以图1业务流程为基础，从顾客角度、内部业务角度、创新学习角度和财务角度四个层面建立一套评价体系。将绩效指标与闭环供应链战略目标联系起来，提升了战略上的认可度，使闭环供应链各参与方能始终专注于那些能驱动策略执行的措施和行动，并且改善了其预测未来的能力，从而实现闭环供应链的协调有序发展。

（1）顾客角度

这个层面描绘了闭环供应链运行中顾客群的期望值。Pochampally和Gupta（2004）指出一个预期的逆向供应链的成功，很大程度上依赖于具有多个冲突的不相称的目标的顾客、政府官员和供应链管理人员三方的参与，且在三方最大限度达到共识的基础上评估潜在的能力。相对闭环供应链来说则更为突出，对顾客来讲，一方面希望能获得经济适用的产品，另一面则强调方便性，他们希望制造商能尽量减少产品的浪费，提供干净无污染的绿色产品和“eco-compatible-生态相容”价值。

（2）内部业务角度

此层面说明了为了达到闭环供应链的整体目标，哪些领域必须运作突出。闭环供应链管理者应该关注那些能满足顾客群需求的关键内部业务。信息支持是建立联结达到有效闭环供应链运作的方法之一，这取决于能否取得准时精确的信息以便管理者能预见产品的收益和退回。针对第三方回购者，尽可能提升回收产品经济价值，从而减少最终的废弃品数量的回收管理能力尤其重要。上层管理者对闭环供应链运作程序和计划实施有效的部署调度非常必要。另外，有关拆卸、分解的新技术对提高闭环供应链整体绩效也是非常必要的。

（3）创新学习角度

这个层面关注于闭环供应链能否通过提升效率持续地为顾客群增进和创造更多的价值。如今，竞争进一步加剧，在顾客群逐渐具有环境意识情形下，如何保持和增强整个闭环供应链联盟的竞争能力非常关键。许多厂商开始和他们的供应商通过合作和指导建立环境管理系统（EMS）以促进运作的有效。另外，全球商业信息网络知识管理和不断的创新和学习也相当重要。

（4）财务角度

该层面指出了闭环供应链运作服务对象的财务目标。也即不管供应链如何制定策略、如何实施以及如何运作，其目标是要对最终结果——价值有所提高和改进。相对于利润等财务指标，这里我们选取EVA（Economic Value Added经济增加值）作为最终的财务目标。EVA的核心思想在于只有在其资本收益超过为获取该收益所投入的资本的全部成本时才创造了价值。另外有关闭环供应链的成本管理和节省控制、减少废弃物等均为考核内容。

构建评价指标体系如图2所示。

2MRCTM闭环供应链耗散结构形成模型和熵值评估法

闭环供应链不仅包含传统的正向供应链，同时还包含废弃品回收再利用的逆向供应链，更重要的是，两条链上的物流并非相互独立而是呈现“从源到汇，再由汇到源”的闭环特征。MRCTM闭环供应链系统是一个复杂的系统，有其内在的运行规律。

由于闭环供应链管理系统与热力学系统的相似，使得诞生于热力学系统的熵理论可能成为研究闭环供应链系统的新的理论基础。熵定律指出，封闭孤立系统的物质和能量只能沿着一个方向不可逆地转化；从能量较高的状态转到能量较低的状态，从可利用到不可利用，从有效到无效，从有秩序到无秩序，熵的整个变化过程就是趋向熵的最大值。这个不可逆现象在闭环供应链系统中同样存在。孤立封闭的闭环供应链系统中也存在管理效率递减、熵增不可逆性的规律，主要原因在于系统里各有关利益方是独立的理性决策主体，追求的是自身效益的最大化，各有关方存在着利益的相互冲突和矛盾。各有关利益方为了各自的利益追求相互争夺资源，内部矛盾日益激化，最终导致系统内管理的混乱。正由于此，所以加强闭环供应链系统的协调和管理日益重要，若没有系统的协调和管理，供应链最终将会走向解体。但现实中闭环供应链不是一个孤立的封闭系统，它要不断地与外界进行物质和能量的交换，不断地引进新技术，吸引新人才，进行资金和信息的交换和更新。由耗散结构理论知，此现象类似于负熵流的作用，从而可以抵消内部无序的增加和管理效率的递减。据此，我们可以建立MRCTM闭环供应链耗散结构形成模型：

ds=ds+ds＜0

ds=-kplnp＞0ds=kqlnq＜0k=lnnk=lnn （1）

其中，ds表示系统的熵增，ds、ds分别表示各影响因素对企业发展提供的正、负熵流的大小，i、s分别表示导致系统熵变的各因素，n、n表示各因素的个数，j、t表示每个影响熵值因素所包含的子因素，m、m表示子因素的个数，p、q表示各子因素影响系统熵值变化的概率。该模型的要点在于要使系统内部熵值s（s=ks，s

=-wplnp，w为熵系数）的增幅ds相对较小，并建立引入负熵流ds的机制，从而降低系统的总熵值，甚至阶段性的提高系统的管理效率。

根据图2所列的指标体系，影响因素有FP、CP、IBP、ILP四层面，各层面有子因素EVA、WR、CSA等15个，闭环供应链系统在四个影响因素下可能出于不同的状态，每个状态出现的概率也即各因素影响系统熵值变化的概率为Qi=1K 4，假设财务、内部业务因素为正熵流，顾客、创新因素为负熵流，针对某电子类产品闭环供应链，则各指标因素概率大致如表1所示。

利用模型（1）我们可以求出该闭环供应链的总熵值s=0.974和熵变ds=-0.065。若ds＜0，则表明闭环供应链系统结构较稳定，系统内部管理效率逐渐递增，整体绩效上升，s值越小则绩效越佳。若ds=0，则闭环供应链系统处于平衡状态，整体绩效保持不变，很明显此状态很不稳定，平衡状态只是暂时维持，一旦某个或某些因素发生变化，则稳定状态被打破。若ds＞0，则说明闭环供应链系统处于混乱状态，管理效率下降，整体绩效变差，若s值越大则绩效越低下。

3结束语

根据以上分析，我们可以通过计算系统熵值的大小分析系统绩效的优劣，可以通过计算熵变值的大小和正负来判断系统的结构是否稳定和达到耗散结构，并可以预测系统未来绩效的变化趋势，从而使评价具有诊断和预警功能。应用熵理论、耗散结构理论来研究闭环供应链不啻为一可行方法。

应该指出本文的绩效评价指标体系建立只是初步的，有待在使用中不断完善，至于如何根据评价结果来加强闭环供应链内部的协调和运作，从而提高闭环供应链的绩效，更是进一步需要深入研究的问题。

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注：本文中所涉及到的图表、注解、公式等内容请以PDF格式阅读原文。