企业资金管理中存在的问题及应对举措

摘要：企业资金管理作为企业运营的重要组成部分，其效率直接影响企业的财务健康和市场竞争力。因此，文章首先分析了企业资金管理中普遍存在的问题，包括过度依赖外部融资、信用风险管理不足、投资决策的不确定性以及成本控制不力。其次，提出了针对性的应对措施，如多元化融资渠道、建立严格的信用审查体系、优化项目评审流程和实施成本控制策略。最后，通过对这些问题和解决方案的深入分析，旨在为企业提供有效的资金管理策略，以提高其财务稳定性和市场竞争力。

关键词：企业；资金管理；问题分析；应对举措

一、引言

企业资金管理是确保企业长期稳定发展的重要因素，有效的资金管理不仅能够保障企业的日常运营，还能够增强企业应对市场波动和风险的能力。然而，在当前多变的经济环境下，企业在资金管理方面面临着诸多挑战。因此，探讨企业在资金管理中存在的问题及其应对举措，对于指导企业优化资金管理、提升整体竞争力具有重要意义。

二、企业资金管理的现实意义

企业的资金管理是对企业财务交易和资金流转的全过程进行管理，使企业财务状况更加透明、财务数据更加完整、资金活动更加健康，优化企业的资金投放、筹资、融资、分配、运用等各环节，减少企业的融资风险、投资风险、资金回收风险、经营管理风险等经营风险，企业将资金管理进一步精细化、准确化、完善化，能够为企业带来各方面的重大价值。

首先，企业资金管理规避资金风险。企业资金管理决定了企业经济活动的有效性，分配企业的财务、人力等资源，监控战略目标的实施进度，控制战略目标的实施成本。资金管理也掌握资金活动的准确数据，可以为企业的战略决策提供宝贵的参考数据。两者都能够提升企业战略决策的准确性，强化企业战略决策的可行性以及达成性，让企业能够规避资金风险。

其次，企业资金管理减少成本损耗。企业实施精细化的资金管理，在经济活动之前对企业经济活动进行成本预测，提升经济活动的效益性。在过程中严格管控企业经营活动中的各项资金收支情况，尽可能减少成本损耗的问题。可以说，企业资金管理可以有效减少企业成本的损耗，给企业带来实打实的经济效益。

最后，企业资金管理优化企业文化。企业实施精细化的资金管理，实现企业经济活动目标的量化设计、工作方式具体化呈现、工作成果的清晰化反映。整个经营过程都充分形成精益化的管理理念，让各个部门的计划、组织、协调和调控等趋向于一致性，让企业的运转更有活力。企业文化越优秀，在这个文化氛围中，企业的一系列活动也会变得越来越有活力。

三、企业资金管理中存在的问题

（一）过度依赖外部融资

企业在资金管理中过度依赖外部融资是一个常见问题，这通常表现为企业为了满足资金需求，过分依赖银行贷款、债券发行等融资渠道，而忽视了内部融资的重要性。这种依赖性带来的风险是多方面的。

首先，过度依赖外部融资会增加企业的财务成本。外部融资通常伴随着利息支出或融资成本，这会直接影响企业的利润。特别是在市场利率上升或融资环境紧缩的情况下，企业的融资成本可能显著增加，对企业的财务状况构成压力。

其次，过度依赖外部融资可能导致企业的财务结构失衡。长期的高负债水平可能导致企业的资产负债率过高，影响企业的财务稳定性。在市场波动或经济衰退期间，高负债水平可能使企业面临更大的破产风险。

（二）信用风险管理不足

信用风险管理不足通常表现为企业在与客户或合作伙伴进行交易时，没有充分评估和管理信用风险，导致可能面临坏账损失。

首先，信用风险管理不足会直接影响企业的现金流。当客户或合作伙伴无法按时支付款项时，企业可能面临现金流紧张的问题，影响日常运营和长期发展，尤其是对于那些资金周转速度较慢的企业，信用风险管理不足可能带来严重的财务危机。

其次，信用风险管理不足还会增加企业的财务成本。为了弥补因信用风险导致的资金缺口，企业可能需要寻求额外的融资，这将增加企业的借贷成本；最后，坏账损失还会直接影响企业的利润表现。信用风险管理不足还可能影响企业的市场声誉。频繁发生的信用问题可能会损害企业的品牌形象，影响与其他客户和合作伙伴的关系，甚至可能导致市场机会的丧失。

（三）投资决策的不确定性

在企业资金管理中，投资决策的不确定性是一个重要问题。

首先，企业在决定投资项目时，常常面临多种不确定因素，如市场需求的变化、技术进步的速度、竞争对手的行为，以及宏观经济环境的波动。这些不确定因素的存在使得投资决策变得复杂和风险较高，投资决策的不确定性可能导致企业选择了错误的投资项目或策略，在此种情况下，即使在投资决策时进行了充分的分析和评估，企业仍可能面临投资失败的风险。

其次，投资决策的不确定性可能增加企业的财务风险。投资项目通常需要大量资金，并且回报周期较长。如果投资决策错误，不仅可能导致资金损失，还可能影响企业的整体财务健康。在某些情况下，一个重大的投资失误甚至可能危及企业的生存。

（四）成本控制不力

成本控制不力会直接影响企业的盈利能力和竞争力。在激烈的市场竞争中，能够有效控制成本的企业更有可能获得竞争优势。成本控制不力可能导致企业的运营成本过高。这不仅包括直接成本，如原材料、人工成本的增加，还包括间接成本，如管理费用、销售和市场费用的不合理上升。高成本会压缩利润空间，限制企业的盈利能力。成本控制不力还可能导致资源的浪费。没有有效的成本控制机制，企业可能在不必要的领域过度投入资源，如过度的库存积累、低效的生产过程或是不必要的行政开支等。这不仅浪费了宝贵的资源，还可能导致企业错失其他更有价值的投资或发展机会。

（五）资金管理信息化水平有待提升

在信息化时代、数字化时代下，企业越发重视信息化管理水平，尤其是对于大型企业、集团型企业来说，业务繁多、成员复杂、资金使用情况非常复杂，在这种情况下，更提倡利用信息化资金管理系统，实现对企业资金的精细化管理，能够让企业的日常资金管理工作变得更高效、更合理。而就现状而言，一些企业的资金管理信息化水平还有待提升，常常只是运用了基础的信息化工具，对于更加深入的数字化技术的应用还不完善，没有形成更强的资金风险控制能力和资金运转识别能力。

四、企业资金管理问题的应对举措

（一）多元化融资渠道

企业资金管理中，多元化融资渠道旨在通过利用不同的融资来源来降低财务风险和成本。在实践中，这要求企业探索和利用各种不同的融资手段，包括但不限于传统的银行贷款、股权融资、债券发行、租赁融资，以及新兴的融资渠道如众筹等解决方案。

首先，企业应评估其现有的融资结构。明确当前依赖于哪些融资来源，并分析这些来源的成本和风险。如果高度依赖银行贷款可能会在利率上升时增加财务压力，可能会导致现有股东的控制权被稀释。

其次，企业应探索新的融资渠道。中小型企业可以考虑债券市场，特别是小额债券，这可以为他们提供相对较低成本的资金，同时避免股东权益稀释的问题。此外，租赁融资是另一种选择，尤其适用于需要大量固定资产的企业，如制造业和运输业。租赁融资可以减少对现金流的影响，并可能提供税收优惠。

再次，股权融资也是多元化融资策略的重要组成部分。通过吸引风险投资或私募股权投资，企业不仅可以获得资金，还可以从投资者那里获得宝贵的管理经验和市场网络。此外，对于初创企业和小型企业来说，众筹是一个创新的选择，它通过互联网平台连接投资者和企业，不仅能筹集资金，还能增加品牌曝光度和市场竞争力。

最后，随着金融科技的发展，一些新兴的融资渠道，如在线贷款平台、供应链融资，也为企业提供了新的资金来源。这些渠道通常更加灵活，能快速响应企业的融资需求，但同时也需要企业注意其相关的风险和合规性问题。在多元化融资策略的实施过程中，企业还需要注意融资成本和期限的匹配。不同的融资方式有不同的成本和偿还期限，企业应根据自身的资金需求、风险承受能力和发展计划，谨慎选择合适的融资工具。例如：长期资金需求可能更适合选择长期贷款或发行债券，而短期流动性困难可以通过银行信贷或商业票据来解决。企业在选择融资方式时，还需考虑到不同融资工具的成本差异，如利息费用、发行费用等，确保融资成本在可控范围内，避免因高成本融资而加剧企业财务压力。

（二）建立严格的信用审查体系

建立严格的信用审查体系是企业资金管理的关键对策之一，它对于降低信用风险、保障企业财务安全和提高资金使用效率至关重要。

首先，企业需要建立一个全面的信用评估框架。这个框架应包括对客户的财务状况、信用记录、市场声誉、行业地位等多方面的综合评估。例如：可以通过分析客户的财务报表来评估其偿债能力，通过信用评级机构的报告来了解其历史信用记录，以及通过市场调研来了解其在行业中的声誉和稳定性。此外，对于新客户，企业还需要进行更为谨慎的背景调查，以验证其提供的信息的真实性和准确性。

其次，企业应当实施动态的信用监控机制。这意味着企业不仅在客户初次评估时进行信用审查，而且在与客户的合作过程中持续跟踪其财务和信用状况的变化。例如：可以定期复审客户的财务报表，关注其业务运营的变化情况，以及任何可能影响其偿债能力的重大事件。这种动态监控可以帮助企业及时发现潜在风险，并采取相应措施来减轻风险。同时，应建立起一套标准化的信用审查流程。这个流程应当包括明确的审批层级、责任分配和审查标准。对于不同规模的信用额度，企业可以设定不同级别的审批权限，确保决策的合理性和有效性。企业还应制定一套明确的信用审查标准，包括评估指标的选取、评分体系的设计等，以保证信用审查的客观性和一致性。

最后，企业需加强与外部信息源的联系。这包括与银行、信用评级机构、行业协会等机构建立良好的合作关系，以便获取更多关于客户的信息。通过这些外部信息源，企业可以更全面地了解客户的信用状况，从而做出更为准确的评估。

此外，企业还应不断完善和更新信用审查体系。随着市场环境的变化和企业自身业务的发展，原有的信用审查体系可能不再适应新的情况。因此，企业需要定期对其信用审查体系进行审查和调整，以确保其有效性和适应性。

（三）优化项目评审流程

优化项目评审流程是企业资金管理中的重要环节，它涉及对企业投资项目的细致分析，以确保资金的有效利用和风险的最小化。有效的项目评审流程能够帮助企业筛选出最有潜力和回报的投资项目，同时避免不必要的财务风险。

首先，企业应确立一个多层次的评审机制。这意味着项目评审不应只是一个单一部门的职责，而是一个跨部门、多维度的决策过程。例如：财务部门负责评估项目的财务可行性和预期回报，营销部门评估市场需求和竞争状况，技术部门评估项目的技术实现可能性和创新性。通过这种跨部门协作，可以确保项目评审从多个角度出发，全面考虑所有相关因素。

其次，企业需要建立一套标准化的评估流程。这包括项目提案的提交标准、评审的具体流程、决策的依据等。每个投资项目都应该按照这一流程进行，包括提交详细的项目报告、进行财务分析、市场调研、风险评估等。此外，企业还应确立项目评审的时间框架，以保证评审过程的效率和及时性。

最后，企业还应当使用合适的评估工具和方法。这可能包括财务比率分析、净现值计算、内部收益率评估等财务工具，看企业的长短期负债结构比，看企业现金流量表，以及市场分析、竞争对手分析等非财务评估方法。通过这些工具和方法，企业能够更加科学和客观地评估项目的潜在价值和风险。以最清醒的态度应对市场经济的冲击和诱导，提高企业融资决策和投资决策的科学合理性和合规性。

此外，企业应该考虑建立一个专门的项目评审委员会。这个委员会由高级管理人员和关键部门负责人组成，负责对重大投资项目进行最终审批。这样的安排可以确保项目评审的严肃性和权威性，同时也可以提高决策的质量。

（四）实施成本控制策略

实施成本控制策略是企业资金管理的关键部分，它涉及对企业运营的所有方面进行细致的成本分析和控制，以提高企业的财务健康和市场竞争力。因此，有效的成本控制不仅包括减少不必要的支出，还包括优化资源配置，提高运营效率。

首先，企业需要进行全面的成本分析，了解成本产生的各个环节。这包括直接成本如原材料、人力资源成本，以及间接成本如管理费用、销售和市场费用等。通过这样的分析，企业可以识别出成本过高或者资源浪费的领域。例如：通过审视供应链管理，企业可能发现采购成本可以通过更好的供应商管理或批量采购来降低；通过分析员工生产效率，企业可能识别出培训或流程优化的需求。

其次，企业应该制定具体的成本控制目标和计划。这些目标应该是量化的，如减少特定成本项目的支出比例，或提高特定操作的效率。制定目标后，企业需要详细地执行计划，包括责任分配、时间表和预期成效。例如：企业可能设立专门的小组来监控能源消耗，并设定减少能耗的具体目标和措施。

再次，成本控制还需要企业在内部建立起一种成本意识。这意味着不仅是财务部门，其他所有部门和员工也都应该参与到成本控制中来。例如，企业可以通过内部培训和沟通来提高员工对成本控制重要性的认识，鼓励员工提出改进建议，实施奖励机制来激励节约成本的行为。

最后，企业需要不断审视和调整其成本控制策略。随着市场环境的变化、新技术的出现和企业自身业务的发展，原有的成本控制方法可能需要更新。因此，企业应该定期评估其成本控制策略的有效性，根据内外部环境的变化进行调整。

此外，成本控制还需要企业与供应商和合作伙伴紧密合作。通过与供应商协商更优惠价格条件、改善物流管理、共享资源等方式，企业可以在整个供应链中实现成本节约。

（五）推动业财融合，提升企业的内控水平

传统资金管理体系中，只是对企业的资金往来数据进行管理，企业的内控体系也常常只是对资金数据进行审核。而事实上，企业管理不仅局限于资金管理中，也体现在对业务活动、对人力资源、对工作程序的管理与审核中，其能够发挥非常重大的价值。

首先，业财融合能提升企业资金管理水平。随着时代发展，更提倡“业财融合”，顾名思义将财务和业务绑定在一起，以财务数据来映射企业的业务活动，将企业的业务融入公司资金管理过程中，财务部门可以及时地了解企业的经营情况，采用更为科学的管理模式，督促业务进程，也能够进一步保证资金信息的实时性、准确性，保证资金使用情况是合规、合情、合理的。

其次，业财融合能提升企业成本管理有效性。成本管理就是资金管理中的一个重要环节。在业财融合的视野下，企业财务部门对企业经营活动的全过程进行管理，在前期制定企业经济活动的预算。中期管理业务与财务数据，不仅要对如资金、盈利、亏损、负债等财务数据进行管理和分析，同时也要对国企业务数据进行管理和分析，找出问题所在，最大化提升管理效能，对业务不合理之处进行及时修正，以避免造成成本损耗，如对超额费用支出以及业务进度跟不上等情况，及时发现并解决。后期进行准确核算，来确保企业的成本效益。

（六）推动资金管理信息化建设

为了进一步提升企业对资金管理的有效性，倡导加快企业资金管理信息化建设的步伐。

首先，资金管理信息化系统，可以进一步完善企业各项资金数据，做好各类资金收支资料管理，可以通过计算机自动生成资金收支报表，从而使企业财务分析更加精准有效，便捷地、正确地做出财务判断。

其次，资金管理信息化系统，可以利用大数据、云计算、人工智能等综合技术应用，来优化企业的资金管理工作。例如：基于大数据技术以及相关模型，采集企业的资金数据，对资金数据进行建模，可以实现全流程、全方位的风险管理，通过采用计量模型和经济数学方法，具有数据分析、风险评估、风险预警等功能，相比于人力资源管理，大数据技术可供财务管理者更快发现资金问题。

再次，在企业资金管理的信息化进程中，有必要制定资金的信息共享规范。企业需要结合自己的具体情况，再次整理各个环节的资金数据过程，并在此基础上，通过严格的行业标准来进行相关的数据连接，使企业的财务信息更加标准化，并在此基础上，强化自己的资金会计核算，保证各个阶段、各个部门产生的资金数据信息都能与企业的资金管理信息保持一致，提升信息系统的效率。企业可以有效地将各部门的业务往来产生的财务数据资料进行有效地连接起来，达到了较高的业财结合程度，增强了公司内部领域中资本信息的有效流动和分享，防止了“信息孤岛”的问题。与此同时，企业和税务部门以及合作银行之间也要进行整合，形成一个完整的信息分享体系，保证企业可以得到税务和银行等方面的相关资料，从而更好地为企业的资本经营提供一个良好的基础。

最后，企业的资金管理信息化建设要经过仔细的挑选，保证他们具有良好的安全性，并能根据企业的资金管理需求来设计、建设和运营系统。与此同时，企业也要建立起一套与之相适应的资金管理信息化监测系统，对相关的工作岗位进行详细地划分，并强化各部门间的相互监管，保证资金、数据和信息的安全性。在构建和操作企业资金管理信息系统时，要注意进行适当的权限配置和安全性设定，从而保证了整个系统的高安全性。在认证制度中，需要对使用者的个人资料进行密码比对，以保证信息系统免受外来入侵之侵害。企业还应该强化密码技术和防火墙技术等的高效运用，增强信息系统的安全性，并在此基础上，增加对安全软件的正确使用，适时地对其进行升级，增强对病毒的侵入检测。另外，公司也要做好关键资料的备份工作，防止突然断电或黑客攻击造成的资料遗失，避免重大的财产损失。

五、结语

有效的资金管理是企业稳健发展的基石。为此，企业不仅需要完善内部控制机制，提高财务透明度，还需要积极应对市场变化，灵活调整资金配置。在此过程中，信息技术的应用，如财务科技工具的引入，将大大提高资金管理的效率和准确性。此外，企业在进行资金管理时还应重视人才培养和团队建设。希望本文的研究能够为企业资金管理的实践提供有价值的参考和借鉴，同时也为相关领域的学术研究增添新的视角，实现企业的高质量发展。

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【作者单位：石嘴山市星瀚市政产业（集团）有限公司】