国有企业合规经营的重要性与具体策略研究

摘要：合规经营对于国有企业的发展具有重要意义，能够规范企业的运营模式、减少法律风险，提高企业的核心竞争力。基于此，文章总结了国有企业合规经营的重要性，分析了当前其合规经营面临的困境，并提出了具体的应对策略，以供参考。

关键词：国有企业；合规经营；策略

DOI：10.12433/zgkjtz.20242629

在新时代的国有企业改革发展进程中，合规经营是主旋律，也是内部控制工作的重中之重，会直接影响企业的兴衰成败。当前，国有企业正处于改革发展的关键阶段，机遇与风险并存，在不少领域都面临着挑战，要真正提高自身的竞争力，必须牢固树立风险意识，坚持规范经营、依法经营，以应对企业发展进程中面临的新风险，通过有效的管控手段顺利实现战略目标，并促进国有资产的保值增值。

一、国有企业合规经营体系的形成

所谓合规经营，就是企业与员工的各项行为都应当符合法律规范。最初，企业的合规经营体系主要是为了防范诸多风险，2015年，国务院印发《关于全面推进法治央企建设的意见》，其中第一次将“加快提升合规管理能力”“强化依法合规经营”作为企业发展的目标之一。2018年又进一步明确提出“中央企业应当加快建立健全合规管理体系”，其内容涵盖风险识别、制度制定、违规问责、合规审查、合规文化、合规培训等方面，这也对企业的合规经营提出了具体规范，标志着我国已经初步建立起了合规经营管理体系，此后，各个地方陆续出台相关政策，为国有企业的合规经营奠定了坚实的基础[1]。目前，越来越多的国有企业将合规经营纳入管理战略，设置了合规管理制度，从制度、培训、内控等方面持续发力，并取得了显著成果。

从国有企业实施合规经营管理体系的情况来看，发生了如下几个变化：首先，从驱动的角度来看，国有企业从以往的被动实施开始转化为主动发力，合规经营能够有效提高国有企业的内生动力，为企业建立一道防范风险的“防火墙”；其次，从合规经营的范围来看，以往的专项合规也在朝着全面覆盖的方向发展，合规管理涉及全部门、全过程和全业务；从管理手段来看，各国有企业开始利用大数据、人工智能等技术手段推进合规经营。

二、国有企业合规经营的重要性

（一）规范企业的运营模式

走合规经营道路、建立完善的内控体系，可确保各项业务流程都能够严格遵照相关法律法规和行业标准，帮助企业较好地应对风险，使之经营行为能够在法律限定内进行，避免由于人员失误带来管理漏洞。合规经营还可以引导企业主动完善内控制度，提高执行力，优化财务管理制度，使各个环节都做到有章可循，让各项活动在既定的轨道上运转[2]。

（二）减少企业的法律风险

国有企业合规经营要求建立科学的合规经营管理机制，这能够帮助企业及时发现经营、生产活动中的风险问题和法律隐患，并采用合理的预防方式，避免后续出现法律纠纷。除此之外，合规经营也要求国有企业严格遵守《环保法》《劳动法》《合同法》等法律法规，并定期优化内部制度建设，以更好地应对市场变化。为了满足这一要求，企业需要设置独立的法务部门，专门负责合规经营管理工作，以减少各类法律风险。

三、国有企业合规经营面临的现实问题

国有企业在推行合规经营的过程中，需要与中国特色社会主义制度的发展方向相符，健全内控管理制度。从国有企业合规经营的实践情况来看，其在运行和保障机制上还存在一些问题：

（一）运行机制不够合理

首先要规范机制建设，一些国有企业合规管理制度存在漏洞，内控制度、管理体系的建设较为滞后，没有跟上时代的发展步伐。还有部分企业的风险预警机制不健全，不能及时识别影响企业发展的合规风险，也未针对合规风险的特点建立相应的应对机制，出现风险后不能及时处理。

（二）缺乏相关的保障机制

要使国有企业合规经营，还需要制定相应的保障机制。但是，由于合规经营的实施时间还较短，企业在合规经营的保障机制建设上还处于探索阶段，一方面，考评机制不健全，“重业绩、轻合规”的问题在企业中广泛存在，没有将合规管理情况纳入考核指标，也未将相应的结果作为评先评优、干部选聘的依据；另一方面，合规管理信息化平台的建设存在漏洞，没有充分发挥出大数据在线监测的作用，培训机制也不健全，导致员工的合规意识不强。

（三）风险识别方法不科学

一些国有企业习惯采用传统的定性评估法识别其发展中的风险，缺乏系统、科学的评估手段，这种传统的方式很难准确捕捉到经营活动中的合规风险。比如，在财务、管理和销售活动中，部分企业缺乏行之有效的风险地图，无法及时识别和跟踪业务流程的潜在风险。当前，企业面临的环境更加复杂，市场环境多变，有的企业在识别风险时没有认识到数据分析的重要意义，尽管其在长期的经营过程中积累了大量数据，但由于缺乏行之有效的数据分析方式，没有将数据很好地利用起来，大大增加了合规经营风险。比如，有的国有企业在环境合规方面没有建立科学的模型，只是在某些时间节点上评估风险，但环境风险的评估是一个需要持续监控、动态调整的工作，由于缺乏有效的风险识别方式，自然会增加合规风险[3]。

四、国有企业合规经营的策略

（一）更新合规经营思想

要真正做到合规经营，需要做到理念先行。在当前国家提出高质量发展的背景下，国有企业的经营压力也在日益增加，管理层和员工都要转变思想观念，充分认识到合规经营的必要性。长期以来，国有企业的发展存在一定的思想困境，即以产能作为评估企业效益的唯一指标，但是当前，产能并不是影响企业的核心竞争力。管理层需要加强学习，对合规经营的相关理念和具体要求形成明确认识，通过宣传、培训、教育等方式转变广大员工的思想观念，使之充分认识到合规经营的必要性。

如今，信息技术飞速发展，国有企业所处的环境发生了变化，不再是传统的经济环境，而是以客户为中心、互联网为媒介的新型环境，企业的市场营销、生产制造、技术研发和组织结构也被紧密的连接起来。企业原有的经营模式也发生了转变，要求其通过技术创新和业务模式创新实现产业增值。在此过程中，只有管理层和员工都认识到合规经营的必要性，并从思想上对这项工作予以高度重视，才能以正确的思想指导整个企业的生产经营和管理活动，从而大大降低经营风险。

（二）完善合规管理体系

科学的合规管理体系能够为国有企业的合规经营提供有效保障，合规管理体系的内容需要做到全面、准确、具体，应涵盖采购、制度、财务管理等各项业务流程，管理体系的编制需要从最新的监管要求和法律法规出发，确保每项工作都有合规指导。国有企业编制《合规手册》，为各部门员工的实际操作提供指南与案例分析，使员工在工作过程中有章可循。为了确保合规管理体系的顺利执行，国有企业还要优化组织架构。对于大型国有企业而言，可以设置独立的合规管理部门，配备专业的管理人员、技术人才负责，合规管理部门应独立于各个部门，直接向管理层汇报。为了充分发挥出这一部门的作用，要求管理人员具有丰富的经验、过硬的专业能力，了解经营生产的各个流程，可以应对复杂的合规问题，做好日常管理与沟通工作。另外，由于发展环境的不断变化，要求管理人员定期分析业务流程变动情况，制定检查计划，定期检查各部门的合规工作情况，发现其中的问题并进行调整，将任务落实到人，通过科学的检查和评估提高企业合规经营的质量[4]。

（三）发挥文化激励作用

在国有企业的发展中，企业文化建设起着极为重要的作用，企业文化代表着企业的形象。近年来，各个企业一直在积极尝试建立独具特色的企业文化，以彰显其价值观和凝聚力。下一阶段，需要将合规文化纳入企业文化的建设过程中，通过开展一系列宣传活动，使广大员工认识到合规经营理念的意义。比如，可以利用企业网站、宣传栏等方式宣传合规经营的重要意义，利用新媒体渠道，通过软性宣传的方式增强员工认识。管理层要发挥榜样作用，以身作则，将合规经营融入日常工作，从而影响每位员工。除此之外，国有企业还要建立合规信息反馈机制，除了传统的反馈渠道外，还要增设匿名反馈渠道，鼓励员工及时提出整改建议。同时，为了保障反馈质量，需要形成问题处理闭环，在接收到反馈后由法务部门第一时间进行审查，并公布反馈结果，这可以大幅提高员工的信任度。

（四）重视合规风险评估

合规风险评估在国有企业合规经营工作中的作用不言而喻，它能够及时帮助企业了解自身的风险和不足。国有企业需要建立合规风险评估机制，明确具体的评估指标、方法和标准，为评估工作提供有效依据。评估机制内容需涵盖企业经营、管理的各个领域，包括采购、销售、财务、环境保护等，并根据企业的生产实际引入适合的评估方法，如常用的风险地图、风险矩阵，都是很好的评估方式。

除此之外，国有企业需要做好数据的收集、分析工作，由合规管理部门全权负责，收集企业内外的数据、法律法规变化、行业信息等，引入风险值、概率风险评估等定量评估工具，对风险进行量化评估。在制定风险评估指标时，需要根据不同部门的工作情况进行。比如，针对财务管理部门，为了准确评估财务合规风险，可以采用现金流预测、财务比率分析等方法；在采购领域，通过合同合规检查、供应商分析等方式识别其中的风险。针对不同的风险进行合理排序，利用可视化方式展示，明确风险间的关联和危害，发现风险后需要进行实时跟踪。国有企业可以借助数学模型分析风险带来的损失，从而精确评估各类风险的影响范围和具体程度，针对影响较大的风险，应采用转移、规避的方式处理，针对较低的风险可以利用应急预案减小风险的影响。总之，在制定风险应对措施时，国有企业需要明确具体的责任人和相应的步骤，确保措施的有效性和可靠性。

（五）建立合规管理保障机制

一方面，完善考核体系。将考核指标细化，列入综合考核范畴，并与各个岗位、人员挂钩，作为晋升和绩效考核的依据；另一方面，需要完善合规管理数字化平台，积极借鉴优秀企业的经验，利用大数据、人工智能等数字化、智能化方法保障合规管理的顺利运行。此外，国有企业应实施协同联动的工作机制，要求各个部门紧密联系，形成合力，重视部门间的协同联动。在此过程中，审计部门、纪检监察部门也要发挥作用，对企业生产经营的各个流程进行监察、审计，一旦发现违规行为要给予严厉惩处，通过有效的协同联动方实现真正的合规经营。

（六）加强人才队伍建设

国有企业合规经营面临的现实问题较多，为了做好这项工作，还需要从人才队伍的建设上发力，建立人才智库，打造一支业务能力过硬、道德品质高尚、综合素养高的法律专才队伍。国有企业需要吸纳有经验、有能力的专职法务人员，并使其参与企业经营发展全过程，从合规经营的角度针对各项业务提出专业性审核意见，将风险管理前移。同时，还要寻求外部力量的支持，可与本土口碑较好的律师事务所签订服务合同，聘请外援为企业合规经营提供日常指导，包括合同审核、非诉业务处理、法律咨询等，通过内外结合的方式为企业合规经营提供“双保险”，在保障国有企业资金安全的同时，也为其稳步经营提供坚实的后盾[5]。

五、结语

在高质量发展的时代背景下，国有企业面临着新的机遇和挑战，如何实现稳步发展是其需要关注的重中之重。在这一背景下，坚持合规经营尤为重要。国有企业需要转变思想观念，使管理者及员工都对合规经营形成正确认识，提高合规风险意识，制定科学的合规风险管控机制，做到依法治企、规范经营，为国有企业的日常合规经营建立一道“防火墙”。除此之外，需要发挥技术手段的作用，重视合规风险的评估，采用科学的风险处理方法，持续提高合规经营能力，这不仅有助于帮助企业顺利实现经营目标，还能提高其创新力和适应力。下一阶段，国有企业需要将合规经营作为重点，时刻保持敏锐性，将合规经营与企业的发展战略深度融合，使企业在竞争激烈的时代下稳步前行。

参考文献：

[1]殷伟民，郭亚兵. 论新时代国有企业合规经营管理[J]. 新西部，2022（4）：55-57.

[2]王腾. 论新时代国有企业合规经营管理的现状分析[J]. 电脑爱好者（校园版），2022（14）：238-240.

[3]刘海龙. 国有建筑企业经营管理中的合规风险与防范[J]. 财讯，2022（29）：17-20.

[4]李春浩. 国有企业境外合规经营风险分析与对策[J]. 中外交流，2019，26（48）：124-125.

[5]李奕含. 国有企业固定资产管理中的风险控制与合规性策略研究[J]. 知识经济，2024，682（18）：91-93.