探究数字经济时代的企业财务管理转型

摘要：随着数字经济时代的到来，企业财务管理面临着前所未有的挑战和机遇。文章通过探究数字经济时代企业财务管理的重要意义、存在的问题以及对策措施，旨在为财务管理者提供有效的转型路径。研究表明，数字经济时代企业财务管理转型对于提升财务数据处理质量和效率、有效监控企业资金流等方面具有重要意义。然而，当前企业财务管理仍存在信息化程度不足、财务管理理念滞后等问题。为应对这些挑战，文章提出加强信息化建设、更新财务管理理念等对策措施，以期助力企业财务管理在数字经济时代成功转型。

关键词：数字经济时代；大数据；财务管理；数字化转型

中图分类号：F275;F49文献标识码：A文章编号：1005-6432（2024）36-0157-04

DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2024.36.040

1引言

现代互联网、大数据、云计算等技术的飞速发展，推动数字经济成为全球经济增长的新引擎。根据国际货币基金组织（IMF）的数据，数字经济对全球经济总量的贡献预计到2025年将超过25%。数字经济时代，企业的生产、销售、管理和决策等环节都发生了巨大的变革。在这种背景下，财务管理作为企业管理的重要组成部分，也面临着前所未有的挑战。基于此，探究数字经济时代的企业财务管理转型具有重要的理论和实践意义。

2企业财务管理概述

企业财务管理，简单来说，就是对企业的资金、财务活动以及财务关系进行有效管理的过程。其核心职能包括资金筹集、投资决策、营运管理和利润分配等。在数字经济时代，这些职能并没有改变，但是其实现方式和管理手段却发生了重大变革。

2.1资金筹集

在数字经济时代，企业可以通过更多的渠道来筹集资金，比如股权融资、债务融资、众筹等。同时，大数据和人工智能的应用，使得企业能够更准确地预测资金需求，优化资本结构，降低融资成本。

2.2投资决策

数字经济时代的企业财务管理，需要更注重投资的长期性和战略性。企业可以通过大数据分析，对市场趋势、竞争态势、客户需求等进行全面深入的了解，从而做出更科学、更精准的投资决策。

2.3营运管理

数字经济时代，企业的运营模式、业务流程、组织结构等都发生变革，这就要求企业财务管理能够灵活应对，不断优化运营管理，提高运营效率。

2.4利润分配

在数字经济时代，企业利润分配的方式也发生了变化。企业可以通过股票回购、分红、员工持股计划等方式，更好地激励员工，回报投资者，实现可持续发展。

总的来说，数字经济时代的企业财务管理，需要更强的数据驱动，更注重战略性和长期性，更强调灵活性和创新性。这就要求企业财务管理者具备更高的专业素质，更强的数据处理能力，更深的战略思考。

3数字经济时代企业财务管理转型的重要意义

3.1提升财务数据处理质量和效率

在数字经济时代，企业财务管理的数据量呈现出爆炸式增长，这给财务数据处理带来了巨大的挑战，传统的财务数据处理方式已经无法满足现代企业的要求。数字化转型使得企业能够通过先进的财务管理系统和工具，对大量的财务数据进行实时处理和分析，从而提升财务数据处理的质量和效率。

一方面，数字化转型可以显著提高财务报告的编制速度和准确性。通过自动化的数据处理流程，企业可以在短时间内完成复杂的财务报表编制，为企业的经营管理提供及时、准确的数据支持。

另一方面，数字化转型还可以提高财务数据的透明度。通过云计算技术，企业可以将财务数据存储在云端，方便各个部门和员工随时随地查看和共享数据。这不仅可以减少数据孤岛现象，提高数据的利用率，还可以促进企业内部的信息流通和协同工作，提高整体工作效率。

3.2有效监BFeHbxEhMt4IOMZlxww20fMqpghPLUOgyoFtyM8z18g=控企业资金流

资金流是企业运营的核心，对企业的稳定运行和发展具有重要意义。在数字经济背景下，企业可以利用先进的信息技术，实现对资金流的实时监控和分析，以便更好地管理和控制资金。

首先，企业可以运用大数据和数据挖掘技术，对资金流进行深度分析，发现潜在的资金风险和机会。例如，企业通过分析历史财务数据，可以预测未来的资金需求和流动情况，为制定合理的资金管理策略提供依据。

其次，企业可以利用互联网和移动互联网技术，实现对资金流的实时监控。例如，通过实施电子支付和网上银行系统，可以提高资金支付的效率，降低支付成本，同时实现对资金流的实时监控，防止资金的违规流动。

最后，企业还可以通过实施财务共享服务中心，集中管理和控制资金流。财务共享服务中心可以集中处理企业的财务业务，提高财务工作效率，降低财务成本，同时实现对资金流的统一管理和监控，确保资金的合规和安全。

3.3为企业管理决策提供准确依据

财务数据是企业运营情况的最直接反映，也是企业进行管理决策的重要依据。通过数字化转型，企业可以更好地利用财务数据为管理决策提供精准支持。

一方面，数字化转型可以提高企业财务数据的准确性。传统的财务管理方式往往存在数据不准确、不透明等问题，而数字化转型可以有效地解决这些问题。通过自动化数据处理和智能化数据分析，企业可以减少手工操作和人为干预，提高数据的准确性，进而为企业提供更加可靠的管理决策支持。

另一方面，数字化转型还可以帮助企业实现财务数据与业务数据的整合。通过将财务管理系统与其他业务系统进行集成，企业可以实现财务数据与业务数据的无缝对接和共享，进而全面了解企业的运营情况和市场需求。这不仅可以提高企业的管理决策水平，还可以优化企业的业务流程和资源配置，提高企业的竞争力。

3.4推动企业战略制定和执行

一方面，通过对财务数据的分析，企业可以了解自身的经营状况和财务状况，从而为战略制定提供基础。例如，通过对财务利润表、资产负债表等财务报表的分析，企业可以了解自身的盈利能力、偿债能力、经营效率等关键指标，从而确定自身的竞争优势和劣势，以及未来的发展方向。

另一方面，数字化转型可以提升财务数据的分析能力。利用大数据技术，企业可以对海量的财务数据进行深度挖掘和分析，发现数据背后的业务规律和风险点，为企业的战略决策提供更加精准的数据支持。例如，利用数据挖掘技术，企业可以对客户的消费行为进行分析，预测未来的市场需求和趋势，从而制定更加精准的市场营销策略。

4数字经济时代下企业财务管理转型中存在的问题

4.1信息化程度不足

随着信息技术的飞速发展，财务管理已经从传统的手动方式逐渐转向数字化和自动化，而信息化程度的不足则成为企业财务管理转型的瓶颈。

4.1.1信息系统建设不完善

许多企业的财务管理系统仍停留在旧有的信息化平台上，缺乏与现代信息技术接轨的整合和升级。这导致财务管理人员无法快速、准确地获取、处理和分析财务数据，也无法实现与企业其他信息系统的数据共享和交互，降低了财务管理的效率和精度。

此外，一些企业缺乏对财务数据的有效管理和控制，导致财务数据泄露或损坏，给企业带来损失。如何建立健全的信息系统安全防护体系，确保财务数据的安全性和保密性，也是企业财务管理转型面临的重要问题。

4.1.2数据质量不高，分析能力不足

尽管有些企业已经引入了一些新的信息技术，但由于数据质量和分析能力的不足，仍然无法充分发挥财务数据的价值。例如，有些企业的财务数据由于存在数据缺失或失真等问题，导致数据分析的准确性和可信度受到严重影响。

同时，有的企业的财务数据分析仍停留在传统的报表制作和简单趋势分析上，缺乏对数据的深度挖掘和多维度的分析。这使得企业很难从海量的财务数据中提炼出有价值的信息，为企业决策提供有效的支持。

4.2财务管理理念滞后

尽管财务管理理念在过去的几十年中发生了许多变化，但在面对数字经济时代的挑战时，一些企业传统的财务管理理念仍然存在不适应和滞后的情况。

4.2.1传统财务管理与现代企业需求不匹配

传统的财务管理理念往往注重日常的财务活动和短期财务表现，例如记账、报税和编制财务报表等。这些活动虽然重要，但往往无法满足现代企业的要求，特别是在面对数字经济时代的快速变化和竞争激烈的市场环境下。

现代企业需要更加关注财务数据的分析和预测，以便更好地支持企业战略目标的实现。传统财务管理理念往往只关注过去的财务数据，而缺乏对未来的预测和对战略目标的支持。因此，传统财务管理理念与现代企业的需求之间存在一定的不匹配。

4.2.2缺乏战略思维和创新意识

传统的财务管理理念往往只关注财务数据本身，而缺乏与企业的战略目标和业务战略的紧密结合。在数字经济时代，企业的财务管理需要与业务战略紧密结合，同时需要具备创新意识和战略思维，以支持企业的持续发展和竞争优势的构建。

缺乏战略思维和创新意识还表现在对新技术和新方法的接受和应用上。传统的财务管理理念往往对新技术和新方法持怀疑态度，甚至抵制，这就会限制企业财务管理转型的进程，影响企业的数字化转型和发展。

据麦肯锡全球研究院的报告，到2030年，数字化转型将为全球经济创造13万亿美元的价值，而其中大部分价值将来自于创新型企业。这表明，财务管理理念的更新对于企业的发展具有重要意义。

4.3人才短缺与技能落后

4.3.1财务人员素质参差不齐

目前，有的企业的财务人员虽然具备一定的财务知识和经验，但在面对数字经济时代的挑战时，他们的技能和知识往往存在不足。他们对于数字化技术的理解和应用能力有限，无法有效地利用信息技术和数字化工具来提高财务管理的效率和精度。

此外，一些财务人员缺乏对数字化转型的认知和重视，对于数字化转型的重要性和必要性认识不足。有的甚至认为数字化转型只是形式上的改变，而不是真正能够带来实质性效益的变革，因此缺乏积极的态度和行动来应对数字化转型的挑战。

4.3.2缺乏复合型人才

在数字经济时代，企业需要的是既具备财务知识和管理技能，又熟悉数字化技术和有创新思维的高素质复合型人才。

然而，目前这样的复合型人才在市场上相对较少。许多企业缺乏这样的人才储备和培养机制，无法满足数字化转型的要求。即使有些企业制定了一些数字化转型的措施，但由于缺乏复合型人才的推动和实施，这些措施往往无法充分发挥作用。

4.4企业缺少先进的财务管理制度与激励机制

在数字经济时代，企业财务管理转型过程中，许多企业仍然面临着缺乏先进的财务管理制度与激励机制的问题，这主要表现在以下两个方面。

4.4.1企业财务管理制度创新性不足

许多企业在财务管理过程中仍然沿用传统的制度和方法，未能充分体现数字化、网络化和智能化的特点。这不仅限制了企业财务管理的效率和效果，还可能导致企业在应对市场变化和风险挑战时缺乏有效的应对措施。

4.4.2企业财务激励机制不完善

在数字经济时代，企业需要建立以绩效为导向的财务激励机制，激发财务人员的积极性和创造力。然而，当前许多企业的财务激励机制仍然存在一定的问题，如激励力度不足、激励对象不明确、激励效果不明显等，这些问题影响了企业财务管理转型的顺利推进。

5对策措施

5.1加强信息化建设

在数字经济时代，企业财务管理的转型升级离不开信息化建设的支持。企业应充分利用现代信息技术，提高财务数据处理质量和效率，为企业决策提供准确依据，具体措施如下。

5.1.1完善信息系统建设

为了提升财务数据的处理质量和效率，企业需要建立完善的信息系统。这包括采用先进的财务软件，如ERP（企业资源计划）系统、CRM（客户关系管理）系统等，以提高财务数据的准确性、及时性和完整性。同时，企业还需要定期对信息系统进行维护和升级，以确保其能够适应不断变化的业务需求和市场环境。

5.1.2提高数据质量和分析能力

一方面，企业应建立数据质量管理体系，确保数据的准确性、完整性和一致性。这包括制定严格的数据采集、处理和审核制度，以及采用先进的数据治理技术，如数据清洗、数据挖掘等。

另一方面，企业应提高数据分析能力，从海量的数据中挖掘出有价值的信息。这需要引入先进的数据分析工具和方法，如大数据分析、机器学习等。通过对数据的深入分析，企业可以发现潜在的商业机会和风险，为管理决策提供更有价值的信息。

5.2更新财务管理理念

5.2.1引入战略思维，提高创新意识

在数字经济时代，企业财务管理应从战略高度审视财务管理工作，将财务管理融入企业战略制定和执行过程中。为此，企业需要引入战略思维和创新意识，以支持企业实现战略目标和价值最大化。例如，企业可以运用战略财务规划、财务风险管理、财务共享服务等方法，提升财务管理水平，为企业发展创造价值。

5.2.2加强与业务部门的沟通与合作

企业财务管理转型过程中，财务部门应充分发挥其支持、服务和监督职能，加强与业务部门的沟通与合作，共同推动企业数字化转型。例如，财务部门可以参与业务部门的决策过程，提供财务数据分析和预测，为企业制定合理的战略方向提供支持；同时，财务部门还可以与业务部门共同探讨财务管理模式创新，提高财务管理效率和效果。

5.3培养复合型财务管理人才

在数字经济时代，企业财务管理人才的素质和能力对企业的发展至关重要。面对企业财务管理面临的诸多挑战，培养具备专业素质和跨领域能力的复合型财务管理人才成为当务之急。

5.3.1提高财务人员素质

企业应关注财务人员的基本素质和业务能力提升，通过定期举办内部培训、参加行业研讨会、邀请专家讲座等方式，使财务人员不断提高自身的业务水平和专业素养。此外，企业还应鼓励财务人员参加专业资格认证考试，如注册会计师（CPA）、特许金融分析师（CFA）等，以提升财务团队的整体专业素质。

5.3.2加强跨领域知识学习和技能培训

为了适应数字经济时代的发展，企业财务管理人才需具备一定的跨领域知识和技能。企业应加强对财务人员在信息技术、大数据分析、人工智能等领域的培训，使他们能够熟练运用这些技术手段，提高企业财务管理的效率和水平。此外，企业还应鼓励财务人员学习跨学科知识，如战略管理、市场营销、供应链管理等，以便更好地参与企业的决策和战略制定。

5.4建立健全适应数字经济时代要求的财务管理制度与激励机制

5.4.1完善适应数字经济时代的财务管理制度

企业需要建立一套完善的财务管理制度，以适应数字经济时代的发展要求。这套制度应当基于数字化技术和数据分析，对财务活动进行全方位的规范和管理。例如，企业可以引入全面预算管理、资金集中管理、财务数字化转型等策略，通过制度化的方式使财务管理工作得以有序进行。

此外，针对数字化时代的特征，企业还应当制定相应的风险管理制度。例如，针对数据安全风险、网络安全风险等新型风险，企业应当建立相应的风险管理制度，实施有效的风险识别、评估与控制，以保障企业财务管理的安全与稳定。

5.4.2激励机制的创新与完善

在数字经济时代，为了更好地吸引和留住人才，推动财务管理的转型和升级，企业还需要建立一套完善的激励机制。这既包括针对员工的绩效考核和奖励制度，也包括针对财务管理部门和相关业务部门的评价和激励措施。

具体而言，企业应当根据数字化时代的特点，建立一套适应数字经济时代的绩效考核体系，将财务、业务、技术等各方面的绩效纳入考核体系中，以鼓励员工在各方面的创新与发展。同时，对于财务管理部门和相关业务部门，企业也应当建立相应的评价和激励制度，从制度上保证各部门的协作与合力，以推动财务管理转型和升级的顺利实现。

6结语

在数字经济时代，财务管理的转型升级对企业发展具有重要意义。通过对数字经济时代企业财务管理的研究，文章提出了一系列对策措施，有助于企业在数字经济时代更好地应对财务管理挑战，提高财务数据处理质量和效率，提高企业核心竞争力。然而，数字化转型并非一蹴而就，企业需要根据自身的实际情况，逐步推进财务管理的转型升级。此外，政府和监管部门也应加强对数字经济时代企业财务管理的政策引导和支持，为企业提供良好的发展环境。只有这样，企业才能在激烈的市场竞争中立于不败之地，实现可持续发展。

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［作者简介］程锦利（1976—），男，汉族，江西南昌人，硕士，高级会计师，研究方向：会计实务、财务管理、业财融合。