现代企业资金管控的重要性及对策

［摘 要］资金是企业生产经营顺利开展的基础，也是后续各类活动开展的保障，在现代企业所有发展流程中都占据重要地位。加强资金管控、风险控制，能够为企业稳步运行提供基础保障，提高企业经济活动的效益。近年来，我国市场经济竞争逐渐趋于白热化，在此背景下企业若想保证自身发展，就要在资金管控上加大力度。但从现阶段企业管理工作开展的实际情况来看，部分企业未深刻意识到资金管理的作用，资金管理工作不断弱化，为后续发展埋下了隐患。本文将探讨现代企业资金管控的重要性，同时探索可行性的资金管理对策，以促进企业资金管理水平的逐步提升。

［关键词］现代企业；资金管控；财务风险

［中图分类号］F27 文献标志码：A

企业要想充分提升自身的核心竞争力，就必须要从资金管控这一方面入手，不断提高自身综合实力。企业在实际经营过程中，必须高度重视资金管控工作的贯彻落实，配合管理工作提升业务处理能力，合理配置各项资金，为经营中的各环节资金供应与利用提供保障。有关人员也要深刻意识到资金管控的重要性，不断提高自身的业务能力，帮助企业节约经营成本，助力企业内部资金良性循环目标的实现，为适应后续市场竞争提供保障。由此可见，关于资金管控重要性、管控对策的探讨现实意义重大。

1 现代企业资金管控的重要性

1.1 规避财务风险

财务风险属于企业经营发展中的重要影响因素，且一旦财务风险出现，极有可能造成巨大的经济损失，为此企业在各个经营活动的组织开展中，应重视资金管控工作，加大对资金的控制、计划、监督力度，贯彻落实资金管控的相关任务，科学、合理地管控企业持有资金，确保企业的资金流入、流出均有据可依，不仅可以促进资金周转率的提升，还有助于防范、规避各类财务风险［1］。在工作开展中，企业应以预算计划这一资金管控工作为例，通过收入、支出的合理规划，积极构建详细、清晰的经营预算表，以市场为核心对财务风险进行控制，并通过预算计划的执行帮助企业规避不良资金支出情况，为开展各项业务提供坚实的基础。

1.2 确保企业资金运转稳定

在全球经济一体化发展的背景下，越来越复杂的市场环境使得企业的经营发展面临更多的挑战，企业只有深入分析市场环境，才能合理地应用资金［2］。现代企业经营运行中的“血液”就是资金，有经济领域学者研究发现，企业的资金管控有助于企业资金的高效利用，能保障企业在生产经营中科学、合理地应用资金，有效实现降本增效，由此可见资金管控的重要性。但从当下一些企业实际情况来看，其资金管控工作的开展并不合理，虽然在没有出现突发状况的情况下可以合理利用资金，但一旦出现异常情况则可能导致资金长期紧张；部分企业则在富余时闲置资金没得到合理的应用，使正常业务运营受到影响。若想避免上述问题的出现，企业就需要强化资金管理，针对生产经营中的资金进行合理配置，通过科学合理的规划为企业生产活动提供保障。与此同时，资金管控也能够分析企业当下财务状况，基于对资金的合理应用，最大化降低财务风险，保障企业持续稳健发展。

1.3 明确资金流向

资金管控方案的合理设计可以科学指导资金管控工作的开展。企业在生产产品和采购材料、进行销售、回款等多个环节的工作开展中，都要对资金流向做到密切的关注，而上述每一环节的资金应用都十分重要，需要为资金的合理应用提供保障，基于资金的良好流动，促进企业经济效益的获取。为此，企业管理层要基于对自身发展情况的掌握，对现金流进行了解，以掌握的资金信息为依据，围绕决策进行优化、调整，确保企业融资规模和自身实力一致［3］。总之，只有科学规划资金使用和开展资金管控工作，企业才能以计划经营理念为依据进行发展，进而在提前分析财务风险的基础上，切实规避资金流动风险。

2 现代企业资金管控的原则和要求

2.1 原则

一是流动性。保障企业资金流动性，使资金能够在需要时及时调用和运用，以满足经营活动的需要。二是风险控制。在资金运用过程中要注意分散风险，避免过于集中在某一领域或项目，从而降低潜在风险。三是效益。资金的运用应追求最大的效益，优先考虑投资项目的盈利能力和回报率。四是适度。资金运用要适度，避免过度融资或过度投资，从而降低财务风险。五是合规性。在资金运用过程中要遵循法律法规和政策规定，确保合法合规经营。六是信息透明。资金流动、运用情况等应及时、准确地向内外部相关人员披露，确保信息透明度。

2.2 要求

瞬息万变的市场环境和竞争局势对现代企业的资金管控提出了全新的要求，具体体现在以下几个方面：一是资金计划与预测。企业需要制订合理的资金计划并进行预测，明确经营活动所需资金的规模和时间，以合理安排资金运用。二是资金筹措与运用。企业需要优化资金筹措方式，同时合理运用资金，保持资金的流动性和效益。三是风险管理。企业需要通过风险评估和控制措施，降低财务风险，避免因资金问题导致的经营危机。四是投资决策。企业需要对各项投资进行认真评估和分析，选择符合企业发展战略的投资项目。五是内部控制。建立健全的内部控制体系，对资金流动和运用过程进行监督和管理，确保资金安全和使用规范。

3 现代企业资金管控的对策

3.1 提高对资金管理的认知程度

在企业的经营发展中，管理层要高度重视资金管控工作及其重要性，提升自身能力和思想认知水平，在有关学习活动或相关会议中积极参与，不断丰富自身财务知识，在调整阶段工作的同时，考虑企业特征、阶段工作运行情况，制订资金管理工作计划，将其当作财务管理重要内容来对待。在此基础上，对资金管控有关知识进行积极、深入的学习，并在有关工作的投入上加大力度，为资金管控职能作用的发挥提供保障，以合理管控企业现金［4］。与此同时，管理者也应借助企业官网、宣传平台等宣传资金管控知识，以保障企业整体员工的资金战略意识能够逐步形成，在财务人员专业能力培养上提高重视程度，为财务人员提供更多参与培训的机会，使其掌握资金运筹、规划、管理等知识，促进财务人员专业能力的提升，这样才能顺利推进资金管控工作的开展。

3.2 建立契合企业战略目标的资金管理模式

在资金管控工作开展过程中，相关管理人员需要以企业发展情况为依据，积极规划契合企业战略发展目标的资金管控模式，包括报账中心、结算中心、财务公司、内部银行等，在这一过程中可通过不同类型模式的选择，工作方式进行灵活调整，促进资金管理效率的提升。在资金管控工作开展过程中，需要应用报账中心模式进行分析，其以企业的资金集中程度为依据，可向拨付备用金、统收统支两种模式划分，而相关的方式则以资金高度集中管理为主，该模式在中、小型企业中相对适用，可以为企业资金流的有效控制提供辅助作用，能促进企业资金管理水平的提升，提高资金流转率，巩固企业经济利益获取的基础，有助于企业收支的平衡［5］。大型集团企业则适宜应用内部银行、结算中心、财务公司等模式。企业在资金管控中结合实际情况实施多样化资金管控模式，能确保企业实现收支平衡目标，也可以促进企业资金流转效率的提升，为企业实现战略目标夯实基础。

3.3 健全资金管理制度

在现代企业发展中，资金管控工作必须依据健全、完善的资金管理制度来规范、有序地推进。但从目前来看，大部分企业中投融资等业务的制度保障相对缺失，导致融资活动中极易出现问题，所以要积极建立融资审批等制度，进而在建立、实施有关制度的前提下，统筹管理财务活动运行，使企业切实规避财务风险。第一，健全财务管理制度，辅助相关工作人员明确资金管控在自身部门中的作用、价值、重要性，以此为前提，细致划分财务人员岗位，确保每一名财务人员均能对自身工作内容有详细的了解。第二，优化、完善应收、应付制度，对销售、一线采购等人员的工作执行情况进行密切的观察，以了解、掌握有关人员制度落实情况、实施效果等。考虑到多数一线采购人员不具备较强的业务能力，很难以制度要求为依据开展工作，就要在培训、考核上加大力度，促进工作人员业务能力、素养水平的提升，使其能够按照制度要求开展工作，促进企业资金流动率的提升［6］。

3.4 提升全面预算管理水平

在企业资金管控中，全面预算管理的作用、价值不容忽视，要想提高全面预算管理水平，就要完善预算指标，在管理模式上加以优化，以此来促进企业财务管理水平、管理效率的提高［7］。第一，企业可以加强全面预算编制，实时监控内部资金收支情况；也可从内部出发，对资金进行统一归集和使用、管控，同时这一过程要保障原有资金所有权及使用权等不被改变，保障资金高效利用目标的实现。在全面预算管理工作完成后，企业应再次核对前期成本、控制指标，在此基础上，结合分析结果，借助预算体系优化成本及费用等项目，为企业预算指标更科学、更可行提供保障。第二，设置考评体系。企业要严格设置绩效考评体系，发挥奖惩制度辅助作用，按月统计有关部门预算指标完成情况，组织定期考评。将考核结果作为评估年度经营业绩的指标，并与企业主要领导人薪酬挂钩。总之，在企业资金管控中，全面预算管理的优势十分突出，能够促进资金管控实效性的提升，也可以保障企业资金管控效果。

3.5 强化风险预警能力

现代企业在发展中必须深刻意识到风险预警能力的重要性，着眼于风险预警能力的强化，建立完善的资金管控体系。第一，严控预算指标，注重费用、资金两方面预算协同性的提升，在工作中重点关注现金支出预算刚性执行力度。第二，在资金管控中，前瞻性思维十分重要，要跟随该思维的引导，对企业未来资金管理需求进行预测。与企业、行业发展情况有机结合，以合理预估企业未来长短期的发展需求，动态化开展资金管控工作，以促进预估结果合理性的提升，保障企业内部的资金储备管控工作的顺利开展，为资金运用和资金来源在金额、期限结构上具备较高匹配度提供保障。第三，在风险预警能力强化的过程中，要结合信息技术合理、全面地分析各类数据，构建动态化的财务风险预警机制，并对资金成长性、流动性等进行评估，以达到对企业运营工作中价值创造力、安全把控力的准确把控目的。只有如此，才能使企业风险防范、应对等能力得到针对性的强化。

3.6 重视企业人才培养工作

在知识经济时代，企业的发展、壮大离不开人才。企业在管控资金的过程中，要明确资金管控和普通财务工作之间的差异，着眼于资金管控人员业务管理、控制水平的提升，培养其专业知识、职业素养，使其能够更好地胜任资金管控各项工作，促进资金管控水平的逐步提升。保证企业各项经营活动能够顺利开展的关键手段之一就是资金管理，执行中需要以专业、高素质的人才为支撑，保障资金管控工作的专业性和实效性。而为了使资金管控工作的开展得到进一步的规范，保证相关工作人员资金管控有关工作的有效开展，就要注重责任制的实施，发现资金管控人员工作中存在怠慢情况时，要进行相应的惩处，加大监督力度，为企业创造安全可靠的资金管控环境。

4 结语

现代企业若想适应市场需求，就必须做好规划，与企业财务运行情况有机结合起来，在认识到资金管控重要性的前提下，不断优化、创新资金管控工作，使自身财务能力得到强化，创造有利条件来助力企业战略发展目标的达成。同时，资金管控应结合企业发展情况，从规划工作入手，管理资金流入、流出，注重资金管控的有效性、实效性，顺利推进各业务活动的开展，助力企业规避财务风险，进而促进企业资金的高效管控，帮助企业获取更多经济效益，顺利达成企业发展目标。

参考文献

［1］杨卓. 浅谈现代企业资金管控的重要性及对策［J］. 现代商业，2012（34）：214-215.

［2］原昊毅. 现代企业资金管控的重要性及对策［J］. 现代审计与会计，2021（1）：41-42.

［3］漆玮毓. 企业资金管理存在的问题及对策探析［J］. 现代商业，2021（33）：161-163.

［4］尹立涛. 大型企业资金管理问题及对策［J］. 时代商家，2022（3）：41-43.

［5］邓二祥. 简述提高企业资金管控能力的措施［J］. 财讯，2022（19）：81-83.

［6］徐铭鸿. 企业资金管控模式分析［J］. 财讯，2019（21）：97.

［7］邓跃伟. 拆解企业资金管控研究——以GLM公司为例［J］. 全国流通经济，2021（6）：118-120.