企业财务数字化转型的影响因素及实现路径探究

一、前言

随着信息技术的不断进步和市场竞争的日益激烈，财务数字化转型已成为提升企业竞争力的关键手段。财务数字化转型不仅能够提高财务管理的效率和准确性，还能够为企业提供全面、及时的财务信息，支持企业做出科学的决策。因此，深入探讨企业财务数字化转型的影响因素及实现路径，对于推动企业财务管理的现代化、提升企业整体竞争力具有重要意义。

二、企业财务数字化转型的必要性

（一）提升财务管理效率

企业财务数字化转型在提升财务管理效率方面的作用显著且深远。传统的财务管理模式主要依赖于人工进行数据录入、核算与报表编制，这一过程不仅耗时长，而且极易因人为因素导致错误，进而影响财务信息的准确性和可靠性。相比之下，财务数字化转型通过集成先进的财务管理软件和自动化工具，实现了财务数据的自动化采集、处理与分析，极大地缩短了财务处理周期，提高了工作效率。在财务数字化转型的推动下，企业能够实时获取并处理各类财务数据，无论是日常交易记录还是复杂的财务分析，都能在系统中迅速完成，不仅减少了人工干预，降低了出错率，还使得财务报表的编制和分析工作变得更为高效和精准，企业可以更快地掌握自身的财务状况，及时识别潜在的风险和问题，从而迅速作出调整和优化决策，有效提升财务管理的响应速度和灵活性。

（二）增强决策支持能力

企业财务数字化转型在增强决策支持能力方面发挥着至关重要的作用。在财务数字化转型的推动下，企业能够轻松获取并整合来自市场、客户、供应商等多方面的数据资源，这些数据不仅涵盖了企业的财务状况，还深入到业务运营的各个层面，为企业决策提供了全面且细致的基础信息。通过对这些数据的深入分析和挖掘，企业能够洞察市场趋势，了解客户需求的变化，掌握供应商的动态，从而做出精准的市场预测和业务规划。这种基于数据的决策方式，相比传统的经验判断，无疑具有更高的科学性和准确性。此外，财务数字化转型还使企业能够建立先进的财务预测模型，这些模型能够综合考虑企业的历史财务数据、市场趋势、业务规划等多种因素，对企业的未来财务状况进行准确地预测和规划，从而为企业制定长期发展战略、优化资源配置提供了有力的数据支持，有助于企业在激烈的市场竞争中保持领先地位。

（三）促进财务业务一体化

企业财务数字化转型在推动财务与业务一体化方面同样至关重要。在传统管理模式中，财务与业务往往各自为政，信息流通不畅，不仅导致财务信息滞后与不准确，还严重制约了业务发展的速度与灵活性。财务数字化转型彻底打破了这一僵局，通过构建统一的数据平台，实现了财务数据与业务数据的无缝对接与实时共享[1]。这一转变使得财务部门能够深入了解业务运营的实际状况，准确把握业务需求，从而提供精准、高效的财务支持与服务。财务业务一体化还促进了企业内部各部门之间的协同合作，提高了整体运营效率，降低了因信息不对称而产生的运营成本。因此，企业财务数字化转型在促进财务业务一体化方面具有重要的战略意义，是企业优化资源配置、提升市场竞争力的重要途径。

三、企业财务数字化转型的影响因素

（一）外部环境因素

企业财务数字化转型的进程受外部环境因素影响，其中，信息技术的不断进步起到了至关重要的作用。随着云计算、大数据、人工智能等前沿技术的迅猛发展，企业借助这些技术可以更加便捷、高效地获取、处理和分析海量的财务数据，不仅极大地提升了财务管理的效率，还显著增强了财务数据的准确性和可靠性，为企业决策提供了坚实的数据支持。同时，市场竞争日益激烈也是推动企业财务数字化转型的重要外部因素。在经济全球化的背景下，企业面临着来自国内外的多重竞争压力，为了在激烈的市场竞争中脱颖而出，企业必须不断优化自身的财务管理流程，提高财务管理水平，财务数字化转型正是实现这一目标的关键途径。通过财务数字化转型，企业能够实时掌握市场动态，快速响应市场变化，从而制定出科学、合理的财务战略，为企业的长远发展奠定坚实的基础。可见，外部环境因素，特别是信息技术的进步和市场竞争的加剧，对企业财务数字化转型产生了深远的影响，推动了企业财务管理的现代化进程。

（二）内部需求因素

企业内部对财务管理的需求是驱动财务数字化转型不可或缺的力量。随着企业规模的扩大和业务范围的拓展，财务管理面临着前所未有的挑战，海量财务数据的处理、复杂财务流程的管理以及高效财务决策的支持，都成为企业财务管理必须克服的难题。财务数字化转型正是应对这些挑战的有效手段，通过引入先进的财务管理系统和自动化工具，实现财务数据的自动化处理和分析，从而显著提高财务管理的效率和准确性，不仅减轻了财务人员的工作负担，还提升了财务管理的整体水平。更重要的是，财务数字化转型还能够整合企业内部的各类财务信息，为企业决策提供全面、及时的财务数据支持，使企业能够基于准确、及时的财务信息做出科学的决策，进而推动企业的持续发展和竞争力提升。因此，企业内部对财务管理的需求成为推动财务数字化转型的重要因素，促使企业不断寻求创新，以适应日益复杂的市场环境和业务需求。

（三）组织与管理因素

组织与管理因素在企业财务数字化转型中扮演着至关重要的角色。企业管理层的重视程度和支持力度，是财务数字化转型能否顺利推进的关键因素。若企业管理层对财务数字化转型的价值认识不清，或缺乏坚定的决心与战略眼光，转型过程将可能遭遇重重阻力，难以达成预期目标。此外，企业的组织结构和管理模式也需与财务数字化转型的需求相契合。企业传统的层级式组织结构往往导致信息传递不畅、决策效率低下，无法适应财务数字化转型所要求的快速响应与灵活调整。因此，企业需对组织结构进行扁平化改造，打破部门壁垒，促进信息的自由流动与共享。同时，要创新管理模式，采用更加灵活、敏捷的管理方式，支持财务数字化转型的深入实施。只有这样，企业才能充分利用财务数字化转型带来的机遇，提升财务管理水平，增强市场竞争力[2]。

四、企业财务数字化转型面临的挑战

（一）技术挑战

企业在推进财务数字化转型过程中，技术挑战是不容忽视的一环。财务数字化转型要求企业引入先进的财务管理软件和自动化工具，无疑增加了企业的资金和人力投入，不仅初期部署时需要精心规划并配置资源，还需要在后续的持续维护与升级阶段不断追加投资，以确保财务系统的稳定运行与兼容性。技术的快速迭代更是加剧了这一挑战，需要企业紧跟技术发展步伐，不断更新软件系统，以适应新的市场需求和业务场景，还要具备高度的技术敏感性和应变能力。此外，技术能力缺失和人才储备不足也是企业财务数字化转型面临的重大障碍。如果没有专业的技术团队和熟悉数字化转型流程的人才，企业就很难充分发挥新技术的潜力，甚至可能导致转型失败。因此，加强对现有财务人员技术能力的培训，加快引进和留住具备数字化技能的人才，对于企业成功应对技术挑战、顺利推进财务数字化转型具有重要的意义。

（二）组织挑战

企业在推进财务数字化转型过程中，需要对现有组织结构进行深度调整甚至重塑，同时要推动管理模式的创新与变革。这样的变革难免会遇到抵触，尤其是当变革触及某些部门或个人的既得利益时，可能会引发一系列的矛盾与冲突。若企业不能妥善处理这些内部矛盾，财务数字化转型的步伐可能会受阻，甚至面临失败的风险。另外，财务数字化转型需要跨部门之间的紧密协作与高效沟通。然而，在传统的财务管理模式下，财务部门与业务部门往往各自为政，存在信息壁垒，沟通不畅。企业打破这些隔阂，实现财务与业务的无缝对接，不仅需要企业建立起有效的协作机制，还要培养员工的跨部门合作意识，以确保转型过程中的信息流畅与决策高效。

（三）人才挑战

企业财务数字化转型在人才方面遭遇的挑战不容忽视，亟需两类关键人才。一是技术人才。技术人才需拥有深厚的专业知识与丰富的实战经验，能熟练掌握并应用诸如大数据分析、云计算、人工智能等先进技术工具，以符合财务数字化转型的技术要求。二是管理人才。管理人才需具备前瞻性的战略眼光与卓越的领导力，能有效规划并指导财务数字化转型的整体进程[3]。然而，当前市场上这类复合型人才相对稀缺，企业往往面临招聘困境。此外，财务数字化转型还对企业现有员工队伍提出了更高要求。鉴于财务数字化转型涉及企业运营的各个环节，需要全体员工具备一定的数字化素养与技能，以适应新的工作模式与业务流程。因此，企业要加大对员工的培训力度，通过举办各类培训课程、成立工作坊及整合在线学习资源，全面提升员工的数字化能力与业务素养，确保其能在财务数字化转型中发挥积极作用。这一挑战要求企业不仅在外部人才市场上寻觅英才，更要注重内部人才的培养与发展，构建起适应财务数字化转型需求的人才体系。

五、企业财务数字化转型的实现路径

（一）明确转型目标与规划

企业要实现财务数字化转型，前提在于明确转型目标与规划。首先，企业需基于自身的业务现状、市场定位及长远发展愿景，精心制定一套详尽的财务数字化转型战略与规划。这一规划应清晰勾勒出财务数字化转型的总体目标，比如提升财务管理效率、增强决策支持能力、优化成本控制等，并细化为一系列可量化、可追踪的具体指标，如自动化处理比例、数据分析准确率提升幅度、决策周期缩短时间等。同时，规划中还需设定明确的时间表与关键里程碑，为转型的每个阶段划定清晰的时间界限与预期成果，确保转型工作按部就班、有条不紊地推进，不仅有助于企业合理分配资源，还能为转型过程中的监控与评估提供基准。其次，面对转型中可能遭遇的困难与挑战，企业需进行充分地预估，并预先制L2D2BaaNxtaEfXhP/NrVag==定风险防范措施与应对策略。例如，针对技术更新快速带来的不确定性，企业可建立灵活的技术选型与迭代机制，确保技术架构的持续适应性。对于人才短缺问题，可制定人才培养与引进计划，同时加强内部培训，提升员工的数字化技能与意识。针对组织变革可能引发的抵触情绪，可通过有效的沟通与激励机制，增强员工的参与感与归属感，促进转型的顺利进行。最后，企业应注重转型过程中的持续改进与反馈循环。通过定期评估转型进展与成效，及时调整规划与策略，确保转型方向与企业战略目标持续一致，并鼓励跨部门间的协作与交流，打破信息孤岛，促进知识与经验的共享，为转型提供源源不断的动力与支持。

（二）建设数字化基础设施

企业在推进财务数字化转型的进程中，建设数字化基础设施是核心环节，直接关乎转型的成败与效率。第一，引入先进的财务管理软件和自动化工具是基础。这些软件应具备高度的集成性，能够与企业现有的ERP、CRM等系统无缝对接，实现数据的自动采集、处理与分析。自动化工具的应用，如自动对账、智能审核、预算预测等，能极大提升财务工作的效率与准确性，减少人为错误，让财务人员有更多精力投入到更高价值的分析与决策工作中。第二，构建稳定高效的网络传输系统是确保数字化转型顺畅进行的关键。企业应投资高速、低延迟的网络基础设施，确保财务数据的实时传输与共享，采用负载均衡、冗余备份等技术手段，增强网络的稳定性与可靠性，避免因网络故障导致的业务中断[4]。第三，数据安全防护措施是数字化基础设施中不可或缺的一部分。企业应建立完善的数据安全管理体系，包括数据加密、访问控制、防火墙、入侵检测等多重防护机制，确保财务数据的机密性、完整性与可用性。第四，定期进行数据安全审计与应急演练，提升企业对数据安全事件的应对能力，降低数据泄露与丢失的风险。第五，除了技术层面的应用，数字化基础设施还应涵盖企业文化与人才队伍的培育。企业应营造开放、创新的数字化文化，鼓励员工积极学习新技术、新工具，提升个人的数字化能力与素养，通过内部培训、外部合作等方式，培养一支既懂财务又懂数字化技术的复合型人才队伍，为企业财务数字化转型提供源源不断的人才支持。

（三）优化财务流程与制度

企业财务数字化转型的深入实施，必然要求对传统的财务流程与制度进行彻底地优化与革新。传统的财务管理流程往往因繁琐、复杂而显得低效，难以与数字化转型的快速响应和高效运作相匹配。因此，企业需采取一系列策略措施，对财务流程与制度进行深度优化。首先，在财务流程优化方面，企业应对现有流程进行全面梳理，识别并剔除那些冗余、重复的步骤，以简化流程环节。例如，通过引入自动化对账、智能审批等数字化工具，可以大幅减少人工干预，提高流程效率。企业还应注重流程之间的衔接与协同，打破部门壁垒，实现财务与业务、采购、销售等各个环节的无缝对接，确保信息的流畅传递与共享。其次，在财务管理制度修订方面，企业需根据数字化转型的新要求，对现有的财务制度进行全面审视与修订，包括更新会计准则、完善内部控制体系、强化风险管理机制等，以确保财务数字化转型的规范性。企业应加强对电子数据、云计算服务、人工智能应用等新兴领域的监管与规范，确保新技术在财务管理中的安全、可控与合规运用。最后，优化财务流程与制度还需注重与数字化转型战略的协同与匹配。企业应将财务流程与制度优化纳入数字化转型的整体规划中，确保两者在目标、路径与步骤上的一致性。通过数字化技术的深度应用，如大数据分析、人工智能算法等，企业可以实现对财务流程的实时监控与智能优化，及时发现并解决潜在问题，提高财务管理的精准度与响应速度。

（四）引入先进的数据分析技术

随着企业财务数字化转型的深入推进，必然伴随着数据分析技术的引入与升级。在数字化时代，财务数据呈现出海量、高速、多样的特点，传统的财务分析手段已难以满足企业对数据深度挖掘与智能决策的需求。因此，引入先进的数据分析技术，成为企业财务数字化转型的重要一环[5]。首先，企业应构建完善的数据治理体系，确保财务数据的准确性、完整性和一致性，包括数据清洗、数据整合、数据标准化等步骤，为后续的数据分析打下坚实基础。其次，企业可以引入先进的数据分析工具与技术，如大数据分析、机器学习、人工智能等，对财务数据进行深度挖掘与智能分析。通过数据分析，企业可以揭示财务数据背后的业务规律与市场趋势，提取有价值的信息。例如，利用大数据分析技术，企业可以对历史财务数据进行全面梳理，发现成本控制的薄弱环节，为制定成本优化策略提供支持。通过建立财务预测模型，企业可以对未来的财务状况进行精准预测与规划，为战略决策提供科学依据。此外，引入先进的数据分析技术还可以帮助企业发现潜在的市场机会与风险点，通过对市场数据、竞争对手数据等外部信息的分析，企业可以及时了解市场动态，把握市场机遇。同时，通过对企业内部财务数据的监控与分析，企业可以及时发现潜在的财务风险，为防范与应对风险提供有力支持。最后，为确保数据分析技术的有效应用，企业还需加强对相关人才的培养与引进，通过培训、交流等方式，提升财务人员的数据分析能力与数据素养。同时，积极引进数据分析领域的专业人才，为企业的财务数字化转型提供有力支撑。

六、结语

财务数字化转型是企业发展的重要趋势和必然选择。通过财务数字化转型，企业可以提升财务管理的效率和准确性、增强决策支持能力、促进财务业务一体化。同时，财务数字化转型可以应对外部环境的变化和挑战、满足内部的发展要求、推动组织与管理模式的创新。然而，财务数字化转型也面临着技术挑战、组织挑战和人才挑战等问题。因此，企业需要通过制定明确的转型目标与规划、建设数字化基础设施、优化财务流程与制度、引入先进的数据分析技术等路径来推进财务数字化转型。通过不断地探索和实践，企业可以逐步实现财务管理的现代化和智能化，为企业可持续发展奠定坚实的基础。

引用

[1]罗斌元，李圣洁.数字化转型与企业财务风险：机制、路径及策略[J].国际商务财会，2024（11）：37-43.

[2]戴薇，王晓云.数字化转型背景下企业财务风险与防范措施 [J].对外经贸，2024（04）：102-105.

[3]吴丽娜，王义.企业财务数字化转型研究[J].合作经济与科技，

2024（13）：95-97.

[4]王年捷.数字经济时代企业财务数字化转型分析[J].中国集体经济，2024（06）：145-148.

[5]周德良，杨雪.企业财务数字化转型的影响因素及实现路径

——基于扎根理论的探索性研究[J].管理案例研究与评论，2023，16（05）：

613-626.

作者单位：郑州工业应用技术学院商学院

■ 责任编辑：韩 柏 王纪晨