浅谈新时期加强国有企业财务资金管理的方法

摘要：随着社会经济的高速发展以及城市化建设的持续深入，我国已进入全新的发展进程，这也为各行业的发展起到了促进作用。而站在国有企业发展的角度上来看，在当前市场内部竞争愈演愈烈的背景下，国有企业为了实现可持续发展，就必须要提升对内部财务资金管理工作的重视程度。同时，在充分结合新时期发展背景的基础上，融合国有企业的实际发展情况来稳步提高整体财务资金管理质量以及管理效率，大幅度降低各类资金问题的发生概率。文章首先对新时期国有企业财务资金管理的作用加以明确；其次对现阶段国有企业财务资金管理存在的问题展开深入分析；最后在此基础上提出新时期加强国有企业财务资金管理的具体措施。

关键词：预算规划；国有企业；财务资金管理；经济效益

中图分类号：F276.1文献标识码：A文章编号：1005-6432（2024）30-0151-04

DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2024.30.038

1 引言

新时期，随着市场环境的发展变化，国有企业必须提高对财务资金管理工作的重视程度，在不断优化资金成本的基础上，提升资金管理质量以及管理效率，确保财务管理工作的价值能够更好地发挥出来，并在激烈的市场竞争中占据主动地位。然而，由于部分客观因素的影响，部分国有企业在开展财务资金管理工作的过程中存在着一些问题，不利于后续工作的顺利开展。在这种情况下，国有企业应当进一步提升对财务资金管理的重视程度，在强化全面预算力度的基础上，建立更加完善的资金管理体系，为国有企业的可持续发展奠定坚实基础。

2新时期国有企业财务资金管理的作用

2.1促进各部门互动

在长时间的发展进程中，国有企业的发展规模持续拓展，但也会在潜移默化间提高内部管理工作的开展难度。但在结合实际情况过后可以明显看出，现阶段企业中的各部门大多都处在一种较为独立的发展状态，这不利于后续财务资金管理工作的顺利开展。所以，需要逐步提高国有企业当中不同工作部门之间的沟通效率，使得数据信息的传输更加流畅，并采取更加科学合理的统筹方式来引导不同部门形成一个整体。而站在实际发展情况的角度上来看，国有企业财务资金问题是影响企业各部门稳定运转的关键所在，这就需要各部门提高企业财务资金管理水平，从根本上优化和完善企业整体财务资金管理体系。而在针对工作部门内部财务资金信息进行统筹处理过后，也能够提高部门之间的合作效率，强化国有企业的风险抵抗能力[1]。

2.2提高企业的经济效益

通常情况下，在国有企业的经营发展进程中，其内部的各个工作环节都需要充足的资金进行支持，而这部分涉及的资金的活动内容，都属于财务资金管理工作的具体开展范围。所以，这就需要在后续的财务资金管理过程中，确保各类管理内容能够有效体现在国有企业经营发展阶段的各大工作环节中，重点保证财务资金管理工作开展的合理性，在结合实际情况的基础上，做好针对性的配置工作。然而，在实际工作开展进程中，国有企业的经营过程与项目运转过程之间都有着较为显著的差异，代表着这两者在资金水平上并不相同。而针对这方面问题，为了促进国有企业后续的稳定发展，就必须要对项目环节以及经营环节进行平衡处理，并采取针对性的实施措施，以此为基础来主动开展财务资金管理工作，这样就可以在根本上提高各类资金使用的稳定性，使得国有企业能够获取到更加优异的经济效益。

2.3反映企业的具体经济状态

在社会发展进程中，国有企业所产生的需求，主要就是将财务资金管理中各类工作的落实情况作为主要出发点，而国有企业内部的管理人员在实际决策阶段中，也要优先确定好短期以及长期的发展目标，这样就可以确保国有企业当中的财务资金管理体系具备更高的完整性，能够为企业后续的稳定发展提供必要保障。对此，需要国有企业在明确自身基本经营发展、人力资源以及资金情况的基础上，积极主动地开展财务资金管理工作，确保内部涉及的各类关键要素能够更加协调的开展，从而制定出科学性与系统性更高的经营管理措施。除此之外，通过上述各类措施的合理应用，也可以保证国有企业能够从全局角度出发，实现对经营管理活动的全面监管，结合具体的财务资金管理记录来提供对应的反馈，并针对国有企业发展阶段中所产生的各类问题展开深入分析，以此为基础来帮助国有企业优化原本的发展战略[2]。

3财务资金管理遵循原则以及工作重点分析

3.1原则

财务资金管理是企业组织机构都必须面对的核心任务之一。有效的资金管理可以确保经济持续稳定地运转，并为未来的投资和发展提供资金支持。为了实现这一目标，财务资金管理必须遵循一些基本原则。下文将详细阐述三个关键的财务资金管理原则，即：资金流动性原则、风险管理原则、收益最大化原则。

第一原则是资金流动性。资金流动性是指一个组织或个人可以随时获得和使用的现金或可用资产的程度。保持足够的资金流动性对于应对紧急情况和应付日常开支至关重要。健康的资金流动性可以确保企业不会因短期资金不足而陷入困境。为了维持资金流动性，组织和个人需要合理规划和管理自身的现金流，确保有足够的现金储备来应对意外支出。这可以通过制定预算、建立紧急储备基金和合理管理债务来实现。

第二原则是风险管理。风险管理是财务资金管理中的关键方面，旨在减少潜在的损失和不确定性。组织和个人需要识别并评估不同类型的风险，包括市场风险、信用风险和操作风险等。一种常见的风险管理方法是分散投资，即将资金投资于不同种类的资产，以降低特定风险的影响。

第三原则是收益最大化。虽然保持资金流动性和降低风险至关重要，但财务资金管理的最终目标是实现收益最大化。这可以通过有效的投资来实现，以确保资金能够增值。不同类型的投资有不同的风险和回报，因此企业组织机构需要根据自己的财务目标和风险承受能力来选择适合他们的投资策略。同时，定期审查和调整投资组合也是收益最大化的关键，以确保它们与财务目标保持一致。

3.2工作重点

财务资金管理是企业管理中至关重要的一个方面，它关系到企业的健康发展和长期生存。在进行财务资金管理工作时，有几个重点需要特别关注，这些重点包括资金流动性管理、预算规划、风险管理以及投资决策。下文将详细探讨财务资金管理的工作重点内容。

资金流动性管理是财务资金管理的重点。资金流动性是指企业在短期内满足其债务和日常运营所需的能力。为了确保企业不会面临偿付困难，财务部门必须仔细规划和监控现金流量。这包括管理账户余额，确保足够的现金储备以应对突发支出或低营收期间的需求。此外，资金流动性管理还涉及制定有效的预算和财务计划，以确保企业的支出和收入保持平衡。通过精细的资金流动性管理，企业可以降低短期风险，保持财务稳健。

预算规划是财务管理的核心。组织需要根据其战略目标和业务计划制定详细的预算，包括收入、支出、投资和债务等各方面。财务团队必须确保预算的合理性和可行性，然后积极执行预算，监控支出和收入的执行情况，及时调整预算以适应市场和业务变化。预算的有效管理有助于避免财务赤字、优化资源分配，并确保组织的财务稳健。

风险管理是财务资金管理的另一个重要方面。企业面临各种各样的财务风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。财务部门的任务是识别、量化和管理这些风险，以降低其对企业的不利影响。这可以通过多种方式实现，包括分散投资组合、购买适当的保险、建立紧急备用计划等。风险管理不仅有助于保护企业的资金，还可以提高企业的抗风险能力，增强其长期稳定性。

投资决策是财务资金管理的第四个关键方面。企业通常需要决定如何配置其可用资金，以实现最佳的回报和价值。这包括选择投资项目、购买资产、支付股息等。在做出投资决策时，财务部门必须考虑风险和回报之间的平衡，以确保投资是可持续的。此外，投资决策还需要与企业的长期战略目标相一致，以确保资金的有效利用。投资决策的质量将直接影响企业的财务表现和竞争力。

4国有企业财务资金管理存在的问题

4.1财务资金管理制度不够完善

在当前社会经济高速发展的背景下，国有企业发展能力也得到了较为显著的提升，而由于体量的提升速度比较快，使得现阶段大多数国有企业所采用的财务资金管理制度存在着较为显著的问题，很难从根本上起到预期中的财务资金管理作用。站在实际财务资金管理情况的角度上来看，各大管理层对于财务资金管理工作的重要性没有明确认知，这会对后续财务资金管理体系的建设产生不良影响，相关财务资金人员也无法结合实际情况来确定好对应的工作标准，从而影响到国有企业后续的稳定发展。

同时，由于国有企业内部采用的财务资金管理制度或多或少存在一些漏洞，使得财务资金管理人员在实际工作开展进程中，很难结合自身的工作经验进行，大部分内容都需要在请示上级领导后进行决策，从而导致财务资金管理工作丧失了原本的意义。而在具体的财务工作内容当中，各类工作内容都会对国有企业的后续发展产生较为显著的影响，而制定管理制度的主要目的，就在于针对工作人员的各类行为进行合理约束，如果在制度方面出现了问题，就会丧失制度原本的约束作用，出现财务报表内容不够清晰，或是报送延误等情况，这部分财务工作上所出现的失误问题，都会使得国有企业的后续发展出现较为严重的经济损失[3]。

4.2工作人员的综合素养比较低

国有企业内部所制定的各类财务资金管理措施以及管理方式，都需要工作人员在后续的工作开展进程中进行充分落实，这也进一步突出了工作人员的重要性。然而，目前国有企业内部的资金管理人员在专业素养方面很难满足日常业务处理方面的基本需求，尤其是在会计从业资格证取消过后，会计行业的准入门槛也不断降低，使得那些并没有经过系统化会计教育的工作人员进入了国有企业当中，不利于财务资金管理工作的顺利开展。而一些接受了会计教育的工作人员，也会由于自身的专业知识没有得到更新，导致其在后续工作中对于相关工作内容出现了理解不够准确的情况，这样也会严重影响到财务资金管理工作的开展质量。除此之外，在针对专业人员进行会计教育的实施过程中，职业道德属于其中至关重要的构成部分，同时也属于会计从业人员所必备的专业素养，特别是在财务资金管理人员方面，由于其在日常工作中经常与企业资金进行接触，如果工作人员自身的职业道德素养较差，就会出现一些违法乱纪的行为，带来严重的经济损失。

4.3财务管理的信息化程度较差

在近年来的社会发展进程中，随着互联网技术以及信息化技术的高速发展，各类先进技术手段在各大社会行业中得到了较为广泛的应用，信息技术的应用更是为各大行业的发展带来了极大的便利，而在会计发展进程中，实现全面的电算化操作，有利于促进工作效率与工作质量的同步提升。然而，当前大部分国有企业仍旧存在信息化改革程度比较差等情况，主要体现在以下几方面：

首先，管理层对于信息化的认知不够深入，导致其在国有企业的信息化建设过程中并没有投入较多的资金。其次，采用的各类财务管理软件也比较落后，一些国有企业内部存在着资金较为匮乏等情况，这样就很难提升在财务资金管理软件方面的投入力度，导致国有企业技术水平落后，各类软件的功能也比较单一。再次，针对信息化进行的管理维护，也属于一种财力投入比较高的长期工程项目，导致财务资金管理软件在企业当中的发展速度受到较为严重的限制。最后，各类硬件设备比较落后，现阶段互联网中的各类智能设备，其大多具有使用寿命比较长等特征，这样也会导致国有企业在财务资金管理工作的开展进程中所采用的硬件设备出现耗损，但在现阶段软件持续完善优化的背景下，对于硬件要求也在逐步提高，如果仍旧使用传统的硬件设备，则很难满足工作开展的基本需求[4]。

5新时期加强国有企业财务资金管理的具体措施5.1完善国有企业的财务资金管理体系

在新时期的发展进程中，国有企业为了实现稳定发展，就必须要在内部建立起更加完整的财务资金管理体系。通常情况下，国有企业内部产生的财务资金管理体系漏洞，主要就是在长时间的工作中体现出来的，所以，管理人员必须提高重视程度，针对当前国有企业当中财务资金管理体系存在的各类问题展开深入分析，从而制定出针对性的解决措施，这样就可以保证财务资金管理工作能够达到预期效果。

首先，管理人员要充分结合国有企业当中工作人员的综合素养与专业能力，建立起对应的财务资金监督管理机构，这样就可以针对财务资金展开全面的监督管理，以此为基础来优化原本财务资金管理体系中存在的各类问题。

其次，在新时期背景下，国有企业要持续强化对于财务资金的管理力度，这样就能够为企业后续的稳定运转起到良好的促进作用，对此需要管理人员在充分结合具体财务资金管理情况的基础上，通过与各类法律法规之间的充分融合建立具备个性化特征的管理制度，确保企业的财务资金管理能够取得更加优异的效果。

再次，管理人员还要对财务资金管理体系后续的落实情况进行综合考虑，这可以将管理体系的主要内容与岗位考核结合在一起，并提高其对于管理制度的重视程度，将其有效体现在日常的各类工作内容当中，使得财务资金管理制度所具备的有效性稳步提高。

最后，国有企业在具体的财务资金管理体系等方面，也要遵循与时俱进的基本原则，在结合时代发展情况的基础上，针对国有企业原本所采用的财务资金管理体制进行必要的更新完善，从而更好地发挥出管理制度体系所具备的实际作用。

5.2加大对工作人员的培养力度

一方面，管理人员要对现阶段的财务资金管理人员展开综合考评，考评的内容主要为职业道德、专业水平以及工作能力等方面，这样就可以对工作人员所具备的能力有更加清晰的认知，在充分结合国有企业财务资金管理重点的基础上，进行针对性的培训培养。而为了提高培训质量，管理人员还要结合国家方面的标准内容，将其与具体的培训内容充分结合在一起，并进一步引入到对应的岗位考核内容当中，这样不仅能够有效提高工作人员的综合素养，也可以为后续财务资金管理工作的顺利开展奠定坚实基础。

另一方面，管理人员还要定期在社会中进行公开招聘，积极主动引进财务资金管理水平比较高的技术人员，为国有企业的财务队伍注入新鲜血液。而管理人员需要重点关注的内容就在于建立起更高的面试门槛，以此为基础来保证基本的人才质量不受影响，从而达到引进各类高端人才的主要目标[5]。

5.3加强财务管理工作的信息化建设

从实际情况来看，国有企业的内部资金管理效率以及管理质量，也会受到各类物质因素的影响，所以，这就需要管理人员对财务资金管理的各类设备展开综合考虑。

软件方面，现阶段我国财务软件的开发技术越来越成熟，这就需要管理人员在多种品牌的财务软件当中，找寻出性能方面符合国有企业后续发展需求的软件，从而为财务资金管理工作的顺利开展奠定坚实基础；硬件方面，在针对硬件设备进行选择时，管理人员要在财务软件以及计算机硬件领域等方面有更加明确的认知，而在近年来计算机硬件设备的发展进程中，其整体更新速度比较快；财务工作方面，各类硬件在性能上存在着溢出等情况，这就需要引入专业人士来购买那些高端的硬件设备，管理人员也要在结合实际情况的基础上针对具体的工作模式进行完善优化，从而充分发挥出国有企业对硬件与软件方面所具备的投入优势，这有利于提高财务资金管理工作的信息化水平[6]。

6结语

综上所述，国有企业通过加强内部资金管理工作，能够确保国有企业市场竞争力稳步提升，这也是影响国有企业稳定发展的关键所在。在结合实际情况的基础上，找寻出国有企业财务资金管理工作开展过程中存在的各类问题，并及时采取针对性措施加以解决，制定出更加完整的财务资金管理制度，保证资金管理的执行效率，为国有企业稳定发展奠定坚实基础。

参考文献：

[1]吴梅芬.新时期加强国企财务资金管理的策略[J].环球市场，2023（12）：37-39.

[2]王立.新时期加强国企财务资金管理的策略分析[J].品牌研究，2022（26）：77-80.

[3]严仙萍.新时期加强国企财务资金管理的有效措施[J].新金融世界，2022（12）：58-60.

[4]杨英花. 新时期加强国企财务资金管理的有效措施分析[J].新金融世界，2022（12）：180-182.

[5]伍宝全.新时期国企资金管理优化路径探索[J].品牌研究，2022（32）：49-52.

[6]庄洁.国企集团财务管理中的风险点以及对策建议[J].财会学习，2022（33）：19-21.

[7]秦小龙，令狐挺，冯璐.新时代加强国有企业财务资金管理的思考[J].中国市场，2023 （4）：148-150.

[8]姚佳.浅谈多元化国有企业资金管理存在的问题及优化措施[J].中国市场，2023 （19）：108-111.

［作者简介］邵琦（1991—），男，汉族，浙江淳安人，本科，中级会计师，研究方向：成本管理。