国有企业资金管理存在的问题及对策

摘要：国有企业作为推动我国国民经济发展的重要支柱，在保障国计民生、实现国民收入稳定增长等方面发挥了重要作用。但国有企业在发展中也存在一些问题，尤其是在资金管理方面存在的问题较为突出。资金是企业一切工作开展的前提，一旦资金管理存在问题，必然会对企业的发展造成负面影响，如企业日常工作的开展会受到影响、各项制度的制定与执行会受到影响、企业的盈利水平会受到影响等。为此，企业必须做好资金管理工作。基于此，文章围绕国有企业资金管理中的内容进行梳理，并就存在的实际问题进行分析，包括缺乏资金管理意识、资金管理模式与制度亟待完善、资金管理信息化水平不足等，并提出了解决对策，以助力国有企业实现进一步发展，为相关学者的研究提供参考。

关键词：国有企业；资金管理；信息化

中图分类号：F276.1文献标识码：A文章编号：1005-6432（2024）30-0118-04

DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2024.30.030

1引言

伴随国家经济的持续发展，社会主义市场经济竞争不断加剧，这就要求企业重视内部管理工作，以优化资源配置，提升管理质量，提升企业核心竞争力。资金是企业生产的根本保障，国有企业的生存与发展在很大程度上都离不开资金管理工作的支持，不管是民营企业还是国有企业，内部经营活动与资金管理方式方法息息相关。对于国有企业来说更甚，在国有企业的经营活动中，企业的投资项目以及利润完成指标等都是国有企业资金管理中的主要内容。因此，国有企业应该在不断发展的过程中构建并完善资金管理体系，落实国有企业资金管理中的各项工作，解决资金管理中存在的问题。同时，还需要依据企业业务发展的现实需要，对资金进行科学分配使用，以保障资金利用率和企业效益。

2资金管理概述

2.1资金管理

资金管理，从字面上来看就是对资金进行合理的配置与使用，在有限的资金条件下对资金做出合理化的使用方式安排，切实发挥资金的作用。

对于所有企业来说，资金管理就是以企业资金活动为主体，通过组织企业资金的循环以及周转确保企业的正常运转。在这之中，国有企业资金管理就是指国有企业资金的运转全过程，包括筹资管理、投资管理，到资金的营运管理和资金的使用方式以及配置方式。以上所说到的都是国有企业资金流出的具体过程，同样，国有企业资金的流入也要有一个合理且能查询的流入方式。通过对国有企业资金的流出和流入的详细记载，针对资金管理所存在问题制定并落实相关的管理措施，提高国有企业的市场竞争力，以及完善国有企业的长远发展的必要条件。

2.2加强国有企业资金管理的重要性

国有企业作为我国经济发展的重要支柱，其内部的资金管理更加重要，且目前民营企业的发展态势相对较好，国有企业与民营企业的竞争越来越激烈，因此加强国有企业的资金管理对国有企业的发展越来越重要，加强资金管理力度，可提升国有企业的市场竞争力，助推国有企业实现进一步的发展。

第一，确保资金按时流转。做好资金管理工作能够在很大程度上保证企业资金的正常流转，提高企业内部的业务办理速度，从而大幅度地降低国有企业的资金运营成本。与此同时，做好资金管理还能在一定程度上避免国有企业出现资金营运困难。

第二，实现企业各个部门间的有效沟通。做好资金管理能够在一定程度上实现企业内部各部门间的有效沟通，同时在资金管理模式有效的协调和监督机制下，能够实现对国有企业资金的精准预算，提高资金的利用率，并且还能有效降低国有企业的运营成本，使得每一笔资金都得到更为合理的利用，譬如使用在一些项目的投资和融资中，以此提高国有企业在市场中的竞争力和引导能力[1]。

第三，有效提高企业内部的管理水平。国有企业所涉及的工作很多，譬如项目建设、生产技术、资产管理、财务管理以及党建工作的管理等。这些工作项目是独立设置的，同样也可以是相互联系的，而这些管理工作的联系方式一般都是通过企业间的资金管理联系起来的。因此做好资金管理工作可以在很大程度上提高企业的管理水平，促使国有企业更加高效、有序地发展下去。近年来，随着社会经济的不断发展，国有企业面临着更加严峻的挑战和发展现状。加强和改善国有企业的资金管理是实现国有企业管理创新，推动企业管理工作的重要环节，这就需要国有企业领导人、财务部门工作人员引起重视，通过加强资金管理，提升国有企业内部管理水平。

第四，保障资金使用安全。国有企业与民营企业相比具有一定的特殊性，国有企业的资金不仅仅属于企业自身，同时也属于国家。因此加强国有企业的资金管理就是保障国有资产的安全。国有企业在日常生产工作中需要对资金的使用方向有一个明确的记载，如果在某个环节出现问题就会影响企业的现金流动，无法正常的进行流动资金的支出和流入。而国有企业加强资金管理能够有效保证资金的安全，保证国有企业的正常流动资金的支出和使用。

第五，有利于国有企业的风险控制。从目前的发展形势来看，国有企业的发展会遇到来自不同企业的挑战和威胁，尤其是资金方面的威胁。而在此时做好资金管理工作，则能够有效提升风险控制水平，避免企业发展陷入风险中[2]。

2.3国有企业资金管理的原则

2.3.1安全性原则

国有企业资金管理的首要原则是安全性原则。安全性原则强调保护国有企业资金的安全和稳定。这一原则的核心目标是确保国有企业不会陷入财务困境或面临支付困难。在这个原则的指导下，国有企业需要采取一系列措施来保障其资金的安全性。首先，国有企业需要建立健全的财务管理体系，包括制订财务计划、预算和财务政策。这有助于确保国有企业的财务状况得以监控和控制，从而避免不必要的风险。此外，国有企业还需要制定风险管理政策，以应对各种可能影响资金安全性的风险，如市场风险、信用风险和操作风险等。其次，国有企业需要建立充足的资金储备，以备不时之需。这可以通过积累现金储备、建立信贷额度和购买保险等方式来实现。充足的资金储备可以在紧急情况下提供资金支持，避免因突发事件而陷入困境。最后，国有企业还需要审慎选择投资项目，确保其投资不会对资金安全性造成负面影响。这包括对投资项目进行风险评估和财务分析，以确定其是否符合安全性原则的要求。如果某个投资项目存在较大的风险，国有企业可能需要重新考虑是否参与该项目。安全性原则的重要性在于，它为国有企业提供了稳定的财务基础，强调了资金的安全和稳定，要求国有企业建立健全的财务管理体系、充足的资金储备，并审慎选择投资项目，以确保降低资金风险。

2.3.2效益性原则

国有企业资金管理的第二大原则是效益性原则。效益性原则强调确保国有企业的资金得到充分利用，以实现最大的经济效益。在这一原则的指导下，国有企业需要在资金使用和投资决策方面追求高效益。首先，国有企业需要优化资金的使用，确保每一笔资金都得到合理的运用。这包括优化资金流动、降低运营成本和提高资金周转率等措施。通过提高运营效率，国有企业可以实现更多的资金利用，从而提高效益。其次，国有企业需要制定清晰的投资策略，确保投资项目具有高效益。这包括对潜在投资项目进行充分的风险评估和财务分析，以确定其是否能够带来良好的投资回报。国有企业还可以采取多元化的投资策略，分散风险，提高整体效益。最后，国有企业需要积极开展资金管理创新，寻求更多的投资机会和资金来源。这可以包括与金融机构合作，发行债券或股票，以获取更多的资金，或者积极寻求投资合作机会，以获取更多的投资回报。效益性原则的关键在于，国有企业必须在资金的使用中寻求最大的效益，确保每一笔资金都能够创造价值，包括优化资金使用、制定清晰的投资策略和积极开展资金管理创新，遵循这一原则，国有企业可以提高其盈利能力和竞争力。

2.3.3合理性原则

国有企业资金管理的第三大原则是合理性原则。合理性原则强调在资金管理中遵循公平、公正、合法和道德的原则，确保国有企业的资金管理活动合乎法规和道德标准。这一原则对于国有企业的可持续发展和良好的声誉至关重要。首先，国有企业需要建立透明的财务报告和会计制度，确保资金流向和使用得以清晰记录和监控。透明的财务报告可以增强国有企业的信誉，吸引投资者和合作伙伴，从而为国有企业提供更多的发展机会。其次，国有企业需要遵守相关的法律法规和行业规范，确保资金管理活动合法合规。这包括税收法规、金融监管规定和会计准则等方面的遵守。违反法律法规可能会导致严重的法律后果，损害国有企业的声誉。最后，国有企业需要培养道德和社会责任意识，积极履行社会责任。这包括在资金管理中考虑社会和环境因素，积极参与慈善和公益活动，以回馈社会。通过积极履行社会责任，国有企业可以增强其声誉和社会形象。合理性原则要求国有企业在资金管理中遵循公平、公正、合法和道德的原则，建立透明的财务报告和会计制度，遵守相关法律法规，积极履行社会责任。遵循这一原则，国有企业可以保护其声誉和信誉，为可持续发展奠定坚实的基础。

总之，在国有企业资金管理中，安全性原则、效益性原则和合理性原则相互交织，共同构建了一个稳健、高效、合规的资金管理体系。只有同时遵循这三大原则，国有企业才能在竞争激烈的市场环境中取得成功，进而实现可持续发展。因此，国有企业应该将这三大原则贯彻到资金管理的方方面面，确保资金的安全、高效益和合理使用。

3国有企业资金管理中存在的问题

3.1缺乏资金管理意识

一些国有企业在资金运行的过程中没有完善且正确的资金管理意识，同时在运营过程中没有计划性，因此对于企业的资金支出以及流入没有做出明确的记录，从而使国有企业的管理人员无法对资金落实正确的管理工作，且在一定程度上也很容易忽视资金管理的重要性，使得国有企业在市场竞争上失去一定的竞争力。除此之外，由于管理层缺失资金管理的意识，也会造成国有企业的资金利用率低。从另一方面来说，资金管理的意识缺乏会导致企业提高运营成本，降低国有企业在市场中的竞争力。同时，由于缺乏资金管理意识，会导致企业破产或者是负债。

3.2资金管理模式与制度不完善

目前国有企业在不断地深入改革，因此有越来越多的国有企业开始走向集团化发展模式。但是由于资金管理模式和制度的不完善，与当前先进的资金管理模式相比，传统的资金管理模式显得太过单一，不能适应现在国民经济发展的要求。通常情况之下，集团企业都会有很多下属企业，但是，其中又有一些集团企业与下属企业的资金没有集中保存，基本上都是分散存放。因此，会在很大程度上导致资金的流动性变差，大量的资金被闲置，从而产生了浪费资金、重复投资等问题，最后使国有企业的运营成本与投资成本大幅度的增加[3]。

3.3资金管理信息化水平不足

目前，随着信息技术迅猛发展，信息化水平不断提升，信息技术在各行各业都得到了全面的运用，在国有企业也是如此。但仍有一些国有企业的资金管理存在信息化水平不足的现象。大多数的国有企业依旧是采用传统的资金管理模式，但传统的资金管理模式需要运用到大量的人员，这就会增加国有企业的用人成本，同时，运用大量的员工来落实资金管理时却未能注重人员的综合素质，这就导致了资金管理过程中存在较多的因为人员综合素质不足而产生的各类问题，从而导致企业的部分资金账实不符，也在一定程度上限制了流动资金的核对效率。因此，在一定程度上传统的资金管理方式的资金控制能力较弱。除此之外，虽然已经有一些国有企业在采用信息化的方式进行资金管理，但是大部分的国有企业对信息化技术的应用水平较低，或者是普遍性不高，只会在小范围内采用信息化技术 [4]。

3.4资金风险控制机制不完善

在国有企业实施资金管理工作时，由于受到传统资金管理的管理理念的约束和影响，导致很多资金管理人员的业务能力不足，风险控制意识缺乏而导致国有企业的资金运转出现问题。除此之外，国有企业由于缺乏相应的风险控制机制，因此企业就难以实现对资金的全方位监控，从而导致了资金周转困难，无形中增加了国有企业的资金风险。部分国有企业虽然制定了详细的管理制度以及相应的资金风险控制机制，但是仍然还是会在资金管理以及运营过程中遇到威胁，这在一定程度上也反映出国有企业的资金管理工作并没有深入实施到日常运营过程中，同时也不利于国有企业实现资金使用率最大化和经济效益的最大化。

与此同时，由于资金风险的控制技术不完善，在一定程度上还可能会导致国有企业面临其他企业的威胁，使得国有企业的发展处境变得越来越难，最后导致国有企业由于风险控制技术不完善而对国家的经济发展造成冲击，落后于其他国家的经济发展速度。

3.5管理人员素养亟待提升

在一些国有企业中，资金管理工作人员很难得到专业的技能培训和训练，从某种意义上来讲，没有专业的技术实践能力以及实际经验，同时资金管理人员的综合素质需要进一步提升。与此同时，由于国有企业的资金管理人员缺乏专业的素养和综合能力而导致国有企业各项工作开展的效率较低，质量难以提升，部门间的沟通交流不及时，从而出现一些工作上的信息差。

4加强国有企业资金管理的对策

4.1加强企业管理层资金管理意识

首先，国有企业管理层在管理过程中需要提升自身的资金管理意识，同时在管理过程中需要树立正确的管理理念，这样才能确保国有企业的资金能够规范使用，同时还要对资金的流动进行科学合理的控制，以此提高国有企业的资金管理能力。其次，国有企业中每一个部门都要严格落实资金管理制度，在一定程度上使得传统的资金管理模式能够转变为符合目前社会发展形势的资金管理模式。最后，国有企业的管理人员要对资金管理人员加强培训，以提升相关工作人员的资金管理意识，提升资金管理的整体效率与质量。

4.2健全完善资金管理模式与制度

在企业的日常运营过程中，资金管理制度是一项非常重要的管理制度，在制度的约束下，能够有效提升资金管理的整体质量，切实发挥每一笔资金的作用，并助推国有企业实现进一步的发展。因而，在国有企业的日常经营中需要加大资金管理力度，确保资金支出使用的安全性，同时还能够保证国有企业在日常经济活动中资金流动的准确性和全面性。同时对资金管理制度进行一定程度的完善和优化，使得资金的管理模式不再单一化和单调化，能够全面适应国民经济进一步发展的要求。除此之外，管理制度的完善还能够在一定程度上提高资金管理工作人员的工作效率和工作能力，可以最大化地提高国有企业的经济效益。另外，合理且完善的资金管理模式可以有效降低国有企业的资金成本，提高国有企业资金使用率 [5]。

4.3借助相应的信息技术提高资金管理能力

企业大部分的经济活动都会涉及资金管理，国有企业应当顺应信息技术发展趋势，加强在资金管理模式中信息技术的使用程度，提升资金管理工作效率与质量，避免传统资金管理模式影响下所出现的各类问题。同时，在资金管理信息化的运用过程中，需要专业的工作人员对资金的流入与支出、投资和融资等方面做出合理科学且有效的管理。除此之外，信息技术的应用能够在很大程度上避免国有企业的资金出现不对账的情况，同时通过信息技术的介入，在很大程度上减少了一些工作人员做假账的可能性。因为在信息技术的监管下，国有企业中所有的资金流入与支出都有一个非常详细的记录表来核实资金的去向，且第一时间在企业财务信息平台中留下记录。

4.4构建完善的资金风险控制体系

国有企业作为我国经济发展的重要支柱，其在发展中所面临的资金风险非常大，所以就需要管理者在管理过程中构建相应资金风控体系，从另一角度来说就是完善企业内部的资金管理制度。对资金的各个环节都要有一个完整的监控流程，在一定程度上减少资金风险，确保国有企业的正常运行。譬如合理扩大资金的管控范围，降低企业的资金风险。除此之外，部分国有企业已经有了相对完善的风险控制体系，此时，则需要管理人员落实风险控制体系下的各项管理制度，并在实行的过程当中不断地去完善这些制度，确保这些制度能够保证国有企业的资金正常运转，降低资金使用的风险[6]。

4.5强化资金管理队伍的建设

国有企业定期对资金管理人员进行培训，使资金管理工作人员能够具备过硬的专业技能和专业知识。同时通过相应的培训工作以大幅地提高企业内部资金管理的工作效率。除此之外，国有企业的工作人员应当全力配合与支持资金管理人员的工作内容，确保国有企业的资金管理模式可以顺利且全面的运用在企业内，以此提高企业的市场竞争力和综合实力，为我国的经济发展提供支持。

5结语

综上所述，国有企业应当重视自身的资金管理能力建设，通过完善资金管理制度加强资金管理力度，解决资金管理中存在的问题，这在一定程度上能够提升国有企业的市场竞争力和综合实力。

参考文献：

[1]程若云.论进出口贸易企业资金管理存在的问题及对策[J].产业创新研究，2023（4）：175-177.

[2]程琼.国企全面预算管理与资金集中管理结合的相关思考[J].中小企业管理与科技，2023（4）：100-102.

[3]叶世海.浅论集团企业资金集中管理存在的问题与对策——以国有CT集团为例[J].中国市场，2022（35）：91-93.

[4]童瑶.新形势下国企房地产企业资金管理的困境及对策探讨[J].商讯，2022（21）：93-96.

[5]邹丽娟.新形势下国企房地产企业资金管理的困境及对策探讨[J].内蒙古煤炭经济，2021（12）：75-76.

[6]袁炳杰.国企融资过程中财务管理存在的问题及对策分析[J].企业改革与管理，2021（12）：122-123.

［作者简介］刘子源（1994—），女，汉族，陕西商州人，本科，中级会计师，研究方向：资金管理。