企业业财融合存在的问题与对策

随着大数据、云计算、人工智能、金税四期等信息化技术的不断应用，企业变革转型与破局发展已经成为必然。业财融合有助于企业提高内部管理水平和决策科学性，对于促进企业健康发展具有重要意义，因此受到越来越多企业的关注。鉴于此，本文阐述了企业业财融合的必要性，分析了企业业财融合存在的问题，提出相应的对策以供相关单位参考。

企业想要立于不败之地，必须顺应时代发展的需求，积极推进业财融合。业务有了财务的支撑，会更加高效；财务有了业务的融入，获取信息会更加便利。因此，企业为了适应当下复杂多变的环境，必须充分利用业财融合的手段，全方位地提高管理水平和自身竞争力。

一、企业推进业财融合的重要性

首先，业财融合可以实现信息的共享和流通，从根本上打破业务部门与财务部门之间的壁垒，促进各部门之间的沟通和协作。财务人员可以更好地理解业务需求，为业务决策提供准确的财务建议，从而提高企业的运营效率和决策的准确性。此外，业财融合还能够增强风险防控能力，通过及时的数据分析和监控，可以预警潜在风险，减少企业的经营风险。其次，业财融合可以实现成本控制。通过业务数据与财务数据的关联，能够深入了解每一笔订单涉及的成本和收入，从而优化资源配置，降低不必要的成本支出。再次，业财融合有助于提升企业的竞争力和创新能力。通过对订单层面、客户层面的价值创造分析，可以发现潜在的增长机会和市场趋势，为企业的战略决策提供依据。最后，业财融合还可以加强内部控制和监督，实现事前事中管控。通过对前端数据的分析和监控，可以预防和减少企业内部的违规行为和风险事件，保护企业的利益和声誉。因此，推进业财融合对企业来说至关重要，它能够促进信息共享与流通，提高运营效率和决策的准确性，降低成本和风险，增强竞争力和创新能力，加强内部控制和监督，为企业的可持续发展提供有力支持。

二、企业业财融合过程中存在的问题

（一）管理者对业财融合不够重视

首先，很多中小企业原始资本的积累都是通过业务的开拓，有业务就有利润。但是，有的企业甚至没有专门的财务部门，相关的财务数据要么委托记账公司处理，要么由税务部门直接核定征收，财务对于他们似乎可有可无。有的企业认为设置一个财务岗位会增加成本。受这种主观因素的影响，不少企业领导会忽视财务的重要性。管理层没有认识到在快速发展的数字时代，国家的相关监管制度也在不断完善，陈旧的经营管理模式已经制约了企业的发展。

其次，受传统认知观念的影响，一些决策者为了追求短期利益最大化，忽视了财务的重要性。他们错误地认为业务指标能够直接反映企业的价值，因此更加关注销售额、市场份额等业务指标，而忽略了利润率、现金流量等财务指标。这种片面追求业务增长的观念导致了对财务状况的漠视。没有意识到只有将业务和财务紧密融合，预见企业将要面临的问题，才能引领企业健康发展。

最后，一些决策者将财务视为简单的账目核算工作。对于他们来说，财务仅仅是对账目的简单核算和编制报表，没有意识到财务数据背后所蕴含的业务运营情况。由于管理层缺乏财务相关知识，无法理解财务数据与业务的相互关系，无法通过财务数据洞察业务的优劣势，也无法将财务数据作为决策的重要参考，往往导致决策失误。

（二）业财融合缺乏战略思维

企业不同部门具有不同职能，例如，销售部门注重开发新客户和产品市场份额；采购部门注重物料的及时供应；财务部门注重合规和成本控制。不同部门的不同目标差异必然导致对业财融合认知的差异，造成业财融合流于形式。

（三）企业信息化建设滞后

首先，部分企业存在缺乏支撑业财融合的信息系统和软件的问题。市场上同质化的ERP系统不能满足不同企业所处不同阶段、不同环境及不同财务状况下的不同需求，无法满足企业业务规模和体量快速发展的需要。其次，ERP系统软件具有重核算、轻管理的特点，相关的财务数据分析工具得不到很好的应用。最后，企业信息化建设要更新换代，需要个性化的设计，需要不断地投入资金，但是这种投入带来的利益却是隐性的，没有实际的利润体现。

（四）数据孤立，无法实现全方位的分析

企业存在数据孤岛现象，不同部门之间的数据无法流通共享。这是由于信息系统的闭塞性及各部门对数据保密的担忧引起的。数据孤岛使得企业无法全面把握业务和财务的关系，无法进行有效的数据分析和综合决策。不同部门间的信息壁垒阻碍了数据的流通和共享，造成了信息的割裂，影响了企业对业务和财务的整体理解和决策能力。

（五）业财融合缺乏专业人才的支撑

首先，部分业务人员过于关注实际经营业绩，忽视了财务规范的重要性。他们可能会采取一些短期手段追求业绩突破，甚至无视合规性和财务风险控制。这给企业的财务管理带来一定的风险隐患。其次，一些财务人员只具备会计和核算技能，缺乏对业务运营的深入理解和洞察。他们无法将财务数据与业务情况相结合，无法提供对业务的有效建议。这使得企业在业财融合中无法充分发挥财务人员的作用，限制了财务在决策层面的参与和影响力。

三、推进业财融合的对策建议

（一）增强企业决策层的业财融合意识

企业的决策者需要转变观念，不能被传统的思想观念禁锢。要用发展的眼光看待问题，不要被短期利益驱使。企业的决策者要主动学习相关财务知识，正确认识财务指标的价值，将其与业务指标相结合，综合考虑业务增长与财务健康的关系。同时，管理层还应该提升对财务数据的理解和运用能力，将财务数据纳入决策过程，更好地支持和指导企业的战略制定和运营决策。通过加强业财融合，企业决策者可以更全面地把握发展方向，确保业务与财务之间的良性互动，实现可持续发展。同时，高层管理者应该认识到业财融合对企业发展的重要性，并将其纳入战略规划，成为业财融合的积极倡导者，通过自身的言行、示范推动组织的转型。只有企业管理层不断强调业务和财务之间的紧密关联，通过组织内部的培训、会议和沟通等渠道，向全体员工宣传业财融合的重要性和优势，才能让每一位员工都能支持、配合这项工作。

（二）加强各部门对业财融合的支持

企业实施业财融合，应从整体层面出发形成统一的方案和制度。在制定业财融合相关制度时，应充分听取各部门负责人的意见，让他们成为重要的参与者。这样就能提高他们的认知，共同编制一套合理的制度。通过广泛的参与，提升业务部门和财务部门的思想认知及业财融合的执行力度。此外，成立跨部门的业财融合团队，更好地促进信息和数据共享，加强各部门对业财融合的支持。

（三）提高企业信息化程度

企业需要不断提升信息化水平。通过提升企业的信息化水平，实现业财数据的有效整合和共享，企业能够更好地把握业务和财务之间的关系，获得全面的数据洞察力，从而更准确、科学地制定决策和战略，推动企业的业财融合。

1.选择适合的财务软件支持业财融合

首先，提高信息化程度，企业应考虑投资、应用先进的财务管理系统、数据分析工具和集成软件。这些工具能够提供准确、及时的财务信息，支持跨部门的数据协同，帮助企业进行深入的数据分析和综合决策。企业可以选择适合自身情况的财务软件，例如ERP（企业资源计划）系统、财务管理软件和预算管理软件等。这些软件可以整合各部门的业务数据和财务数据，通过统一的平台进行管理和分析。同时，它们可以提供强大的报表生成功能，能够生成准确、清晰的财务报表，方便管理者决策和监控财务状况。此外，企业还可以和软件服务商合作，深入地探讨自己的需求，变更、优化同质化的财务软件。根据企业自身经营的需求和特点，将普遍化的软件更新成符合企业需求的个性化软件。这样既可以节省开发财务软件的成本，又能最大程度满足企业对财务软件个性化的需求。

其次，充分利用财务软件的数据分析工具。企业可以使用数据挖掘和业务智能工具，对海量的业务和财务数据进行分析和挖掘，发现潜在的业务机会和风险。这些工具可以帮助企业更好地理解业务运营和财务状况，提供基于数据的决策支持。

2.成立跨部门小组，通过数据和信息协同解决问题

企业可以组建由不同部门的业务骨干组成的跨部门专业小组，共同解决业务和财务之间存在的问题。这样的跨部门协作机制可以促进信息和数据的流通与共享，帮助各部门更好地了解彼此的需求，并提供综合性的解决方案。在这个小组中，不同部门的代表可以定期沟通和协商，以便更好地了解彼此面临的挑战和需求。通过共同讨论和交流，他们可以找到业务和财务之间的共同点，找出解决问题的最佳途径。这种团队合作的方式有助于加强不同部门之间的联系，促进信息的共享和交流，为业财融合提供坚实的基础。此外，企业还可以鼓励跨部门人员的交流和培训，增进彼此之间的理解和合作。通过让业务人员了解财务工作的要求，让财务人员了解业务运营的情况，可以打破部门之间的壁垒，促进更紧密的合作。

3.成立财务共享中心，实现数据的统一管理和分析

为了确保数据的准确性和完整性，企业可以成立一个财务共享中心。这个中心负责整合和管理所有与业财相关的数据，包括财务数据、业务数据和成本数据等。通过统一的数据管理和分析平台，实现数据的一致性和集中管理，可以避免数据冗余和错误。财务共享中心可以为企业提供一站式的数据查询和分析服务。各部门可以通过这个中心获取所需的财务和业务信息。这样就可以节省时间和精力，保证数据更加准确和可靠。此外，财务共享中心还可以全方位地分析数据。通过对数据的挖掘和分析，这个中心可以为企业提供更深入的业务洞察和决策支持，可以监控和分析业务指标，发现潜在的风险和机会，向管理者提供有针对性的建议和策略。

通过应用相关财务软件、成立财务共享中心，提升企业的信息化程度，一方面可以实现业财数据的整合和共享，获得更及时和准确的财务信息；另一方面信息的使用者可以快速、高效地全面分析数据，从而让管理层做出行之有效的决策，提升业务和财务的协同效率。

（四）培养综合型业财融合人才

企业需要加强专业人才队伍建设。业务人员应该认识到财务规范和要求对企业的重要性，不仅关注业绩还要注重合规性和财务风险控制，确保企业可持续发展。财务人员需要拓宽自己的知识面和技能，加强对业务运营的理解，与业务人员紧密合作，提供对业务的全面支持和建议。通过加强专业人才培养，企业可以建立一支高效的团队，实现业务和财务的有机融合。业务人员和财务人员应相互协作，共同制定科学的经营策略，确保财务数据准确、全面地反映业务运营情况，从而为企业的决策提供坚实的支撑。因此，充分发挥专业人才的作用有助于推动业财融合，提升企业的竞争力和可持续发展能力。

首先，为现有财务人员提供培训学习的机会，提高他们的综合水平和业务能力。为了提升财务人员的综合素质，企业应该实施培训和学习计划，重点关注业务理解、数据分析和沟通能力。通过开展业务知识培训，财务人员可以参加业务部门的工作或培训课程，深入了解不同业务领域的运营机制、市场趋势和竞争环境等，从而更好地理解业务需求，为财务决策提供准确的依据。通过数据分析培训，财务人员可以学习数据挖掘、统计分析和预测建模等技能，帮助他们更好地分析和解读大量的业务和财务数据，发现潜在的问题和机会，并提供有效的解决方案。此外，沟通能力培训也是重要的部分。企业可以组织沟通技巧培训，提升财务人员的表达能力、倾听能力和解决问题的能力，使他们能够与其他部门有效沟通、协作，推动业财融合进程。通过实施这些培训计划，财务人员能够更全面地了解业务需求，与业务部门密切合作，为业务决策提供准确的财务建议。

其次，引进具备综合能力的人才，加强人才队伍建设。为了推动业财融合，企业可以积极引进具备综合能力的人才，他们应同时具备财务专业知识和业务理解能力，能够在财务和业务之间进行有效沟通。企业还可以通过内部晋升和轮岗等方式，培养现有员工的综合能力，为他们提供晋升机会和发展空间。这样可以激励员工不断提升自身综合素质，同时增强员工的归属感和忠诚度。此外，通过培训现有财务人员、引进具备综合能力的人才，企业可以有效培养综合型人才，为业财融合提供坚实的人力资源支持。

随着金税四期的落地，财务和业务彼此割裂的状态已经无法适应新的要求，因此业财融合迫在眉睫。企业要做到真正的业财融合，首先是增强管理层的业财融合意识，大力支持业财融合。然后要投入人力、物力，让企业管理升级。只有在实践中不断探索，企业才能找到一条适合自己的业财融合之路。

（作者单位：厦门市顺和成贸易有限公司）