保险公司财务数智化转型难点及对策

数字化时代来临，保险公司的财务管理也处在一个数字化转型的关键阶段。这个转型过程被称为“财务数智化转型”，旨在通过数字技术的应用，提高保险公司的财务管理效率和精细化管理，实现降本增效的管理目标。然而，这个过程并不是一蹴而就的。因此，本文将针对保险公司财务数字化转型难点及对策展开探讨。首先，本文探讨了保险公司财务数智化转型发展的背景；其次，分析了保险公司财务数智化转型的意义，如顺应时代发展趋势、实现降本增效管理目标等；再次，本文提出了保险公司财务数智化转型的难点，如重视程度、认识不足，财务数智化人才短缺等；最后，针对上述问题提出了一系列改进策略，以期为保险公司财务数智化转型提供参考。

随着科技的快速发展和政策的鼓励，保险公司正面临着财务数智化转型的机遇和挑战。从政策背景来看，《金融科技发展规划（2022-2025年）》《中国保险业标准化“十四五”规划》《会计改革与发展“十四五”规划纲要》以及《关于银行保险业数字化转型的指导意见》等一系列指导文件，为保险公司的财务数智化转型提供了明确的政策引导和强力支持。然而，在实际的转型过程中，保险公司需要克服一系列难题，包括缺乏必要的财务数智化基础设施、成功的转型案例较少、跨部门跨系统的改造难度大等。都需要保险公司结合具体情况，通过不断地探索和实践来解决。同时，保险公司还需建立完善的财务信息安全保障机制，确保在数字化转型的过程中有效保护财务信息安全。

一、保险公司财务数智化转型的背景

保险公司财务数智化转型的背景深受四项重要指导文件的影响。首先，《金融科技发展规划（2022-2025年）》明确提出，要加强金融科技基础设施建设，推动金融业和科技深度融合，为保险公司提供了政策引导，鼓励其发展财务数智化转型；其次，根据《中国保险业标准化“十四五”规划》的要求，保险公司需要提升业务标准化水平，优化服务流程，这也需要依赖于财务数智化转型；再次，财政部发布的《会计改革与发展“十四五”规划纲要》（2021年11月）也强调，要推动会计信息化、数字化建设，提高会计信息的质量和效率，这为保险公司财务数智化转型提供了具体的行动指南；最后，中国银保监会办公厅制定的《关于银行保险业数字化转型的指导意见》（2022年1月）明确指出，要积极推动银行保险业的数字化转型，这无疑为保险公司的财务数智化转型提供了有力的政策支持。

二、保险公司财务数智化转型的意义

（一）顺应时代发展趋势

财务数智化转型对保险公司而言，具有顺应时代发展的重大意义。在国家政策、社会经济和科技发展等多重因素驱动下，保险行业不仅已初步完成数字化转型，而且仍在推进深层次的变革。首先，国家政策的引领是保险公司财务数智化转型的重要驱动力。通过推进财务数智化转型，保险公司可以更好地响应政策要求，提高财务管理和服务的质量和效率；其次，社会经济的发展需要保险公司提供更高效、更精确、更个性化的服务，财务数智化转型可以帮助保险公司实现这一目标。例如，通过运用大数据和人工智能等技术，保险公司可以更精确地识别风险，更有效地进行风险管理，从而提供更符合客户需求的保险产品；另外，科技的发展为保险公司的财务数智化转型提供了强大的技术支持。通过引入云计算、区块链等先进技术，保险公司可以实现财务管理的高效化、精细化和智能化，从而提高其核心竞争力。

（二）从传统财务到价值财务，财务管理从传统模式进级到智慧模式

保险公司财务数智化转型的重要意义在于从传统财务升级为价值财务，实现智慧转型。借助大数据和云计算等技术，深度挖掘分析财务数据，实现高效管理和价值最大化。同时，通过运用人工智能技术，实现财务数据智能化分析，做出精准科学的决策。构建统一的数据平台，实现业财数据的集中管理和有效利用，提高管理效率和效果。此外，应用自动化、智能化工具，实现财务流程的自动化和智能化，提高工作效率。

（三）提高财务管理效率，实现精细化管理

保险公司财务数智化转型的意义在于不仅可以提高财务管理效率，还可以实现成本、费用和产品的精细化管理，从而提升核心竞争力。从成本精细化方面来说，通过数智化技术，保险公司要从多维度对成本元素进行详细的追踪和分析，从而实现有效的成本分摊。例如，通过自动化和智能化的系统应用，保险公司可以对人工、运营类相关等较难具体量化的成本进行合理有效的分摊，定期监控相关成本的变动，及时调整成本结构，最大限度地减少无效成本，提高经营效率。从费用精细化方面来说，数智化技术可以帮助保险公司更精确地预算和控制各项费用。例如，通过大数据分析，保险公司可以深度挖掘历史费用数据，预测未来费用的趋势，从而做出更科学、更合理的费用预算。同时，通过实时监控和分析，保险公司可以有效控制各项费用，避免费用超标。从产品精细化方面来说，数智化技术可以帮助保险公司更精细地设计和管理保险产品。例如，通过机器学习等技术，保险公司可以根据各种因素（如客户需求、市场环境、风险状况等）精确地定价保险产品，从而提供更符合客户需求，更具竞争力的保险产品。

（四）实现降本增效的管理目标

保险公司财务数智化转型的意义在于实现降本增效。在成本管理方面，利用数字化工具如人工智能和机器学习，实时收集、分析成本数据，全面准确地了解成本结构，提高控制精度。通过深度分析历史成本数据，发现并降低成本。通过预测分析防止成本超预算，提高管理效率。在效益增长方面，数智化转型通过智能分析财务数据，准确了解业务运营效益，科学地制定增长策略。例如，通过销售数据分析，优化产品结构，提高销售效益。利用大数据等技术，精准了解市场需求和竞争状况，有效制定市场定位和策略，提高市场效益。

三、保险公司财务数智化转型的难点

（一）重视程度及认识不足

虽然数智化转型在理论上被广泛接受，并且认识到其具有的巨大潜力，但在实际操作中，许多保险公司仍然重视不足。首先，一些保险公司对数智化转型的必要性和紧迫性缺乏足够的理解，误认为这只是一个可有可无的选择，而不是生存和发展的必要条件；其次，一些保险公司对数智化转型的实际效益和影响有所顾虑，担心投入的成本和资源无法获得相应的回报；再次，有些保险公司对数智化转型的复杂性和难度感到畏惧，担心缺乏足够的技术能力和管理经验来应对；最后，一些保险公司存在固化的思维模式和既得利益，对改变现有的财务管理模式和工作方式存在抵触和阻力。

（二）缺少财务数智化基础设施，转型案例较少，跨部门跨系统改造难度大

保险公司在进行财务数智化转型的过程中，面临的一个关键难点是缺乏必要的财务数智化基础设施，包括高效的数据处理和存储系统、先进的数据分析工具，以及专业的技术和管理人才。没有这些基础设施，保险公司难以实现财务数据的集中管理、深度分析和智能应用，从而影响数智化转型的效果。此外，由于财务数智化转型在保险行业内较为新颖，成功的转型案例较少，保险公司在转型时缺乏参考和借鉴，增加了转型的难度和风险。另一个难点是跨部门跨系统的改造难度大。一是财务数智化转型涉及到保险公司的多个部门和系统，需要进行大规模的业务流程改造和系统集成，这无疑是一个复杂和艰巨的任务；二是不同的部门和系统有不同的数据标准和处理流程，需要制定统一的流程和标准，这将引发一系列的技术和管理问题；三是跨部门跨系统的改造会触及到保险公司内部的利益格局，这会遭遇一些阻力、甚至导致冲突，增加了改造的难度。

（三）财务数智化人才短缺，复合型人才匮乏

一方面，由于教育培养和市场需求尚处在调整阶段，具备财务和数智化技术双重技能的复合型人才较为稀缺。这类人才需要具备深厚的财务专业知识、丰富的财务工作经验，同时还需要掌握大数据、人工智能等先进技术，这对人才的知识结构和能力素质提出了更高的要求；另一方面，保险公司在人才引进和培养方面存在一些难题。例如，由于保险公司自身对财务数智化转型认知不足，在人才需求预测和招聘策略上存在误区；保险公司缺乏有效的人才培养和激励机制，导致人才流失和浪费；保险公司在人才引进和使用中遇到一些系统和机制的障碍，影响人才的使用。

（四）面临严峻的财务信息安全问题

随着保险公司财务信息的数字化和智能化，数据的保护和安全性成为一项必须面对的课题。首先，保险公司如果没有对公司的网络实行内外网隔离，或者没有应用云端服务，财务系统就容易遭受网络攻击，给公司带来巨大的经济损失。例如，使用国内某知名财务软件的众多企业于2022年遭到勒索病毒大面积攻击，财务账套被病毒程序加密无法打开；其次，财务系统的安全保障措施落后，导致在处理、存储财务信息的过程中容易出现泄露、丢失等情况；最后，随着大数据和人工智能等技术在保险公司财务管理中的广泛应用，数据的处理和分析变得越来越复杂，不仅增加了数据出错或丢失的风险，也增加了数据解析和使用的难度。如果没有足够的技术和管理能力，保险公司难以有效地保护和控制财务数据，就会影响数据的安全性和准确性。

四、保险公司财务数智化转型的优化及改进策略

（一）统一公司管理层及各部门对财务数智化转型的认识，深入宣传智慧财务理念

为了优化和改进保险公司的财务数智化转型，需统一公司管理层及各部门对财务数智化转型的认识，深入宣传智慧财务理念，加强沟通是一个关键策略。首先，管理层是公司发展方向的决策者，管理层对智慧财务的理解和接纳直接影响着转型的效率和效果。同时，管理层的信念和决策将对公司的发展产生深远影响，也决定着财务数智化转型的成败；其次，深入宣传、普及智慧财务理念是接纳财务数智化转型的关键步骤。不仅需要开展各种形式的内部教育和培训活动，让全公司的员工理解和接受智慧财务的理念，也需要通过持续的强调和示范，使智慧财务成为公司文化的一部分；最后，通过有效的沟通，让公司的各个部门和层级理解和接受财务数智化转型的目标和方法，解决转型过程中可能出现的问题，增强内部的信任和合作。

（二）以点带面，全面布局

优化和改进保险公司财务数智化转型的策略包括：以点带面，全面布局，归纳总结财务领域的先进经验，在保障业务稳定的前提下搭建完善的财务数智化平台。这项策略的实施需要一系列系统性的步骤和细致的工作。初始阶段应从具体的、关键的财务业务或流程开始，进行数字化和智能化改造。“点”包括了财务报告的编制、资金管理、财务分析等。通过“点”的成功转型，积累经验和技术，为后续的全面布局打下基础，逐步扩大财务数智化的覆盖范围，包括所有的财务、业务流程。在这个过程中，保险公司应归纳总结财务领域的先进经验，不断优化和完善转型策略和方法，关注和学习国内外的趋势和先进技术，以保持财务数智化的领先性。

（三）增加财务数智化人才培养的投入

在这个技术日新月异的时代，人力资源的质量和能力决定了一个公司的竞争优势。因此，对于保险公司来说，投入资源在财务数智化人才的培养上，有助于构建一个高效、精准的智慧财务体系。首先，保险公司需要制定明确的人才培养计划，包括短期和长期的培训项目，包括财务管理、数据分析、信息技术等多个领域，以全面提升员工的知识和技能。同时，保险公司也需要引进外部的专家和顾问，为员工提供最新的学习资源和培训机会；其次，保险公司需要通过各种激励机制，鼓励员工参与财务数智化的培训和学习。激励机制可以包括提供学习时间、提供学习资源、提供职业发展机会等。通过一系列的激励机制，保险公司能够在一定程度上显著提高员工的学习积极性，从而更好地培养财务数智化人才；最后，保险公司需要建立有效的人才评估和管理体系，确保财务数智化人才的培养质量和效果。这个体系应该包括定期的能力评估、绩效考核、职业发展规划等多个环节。通过这个体系，保险公司可以及时发现和解决人才培养难题，从而持续提升财务数智化人才的能力和贡献。

（四）建立财务信息安全保障机制

在数字化财务管理过程中，数据安全和信息保护是不可忽视的关键因素。在财务信息安全保障机制的建立过程中，首先，要对现有的信息系统进行全面的安全评估，找出潜在的风险和漏洞，包括硬件设施、软件系统、网络环境、数据处理等多个方面，保证从源头到终端信息的传输和处理都是安全的；其次，保险公司应制定和实施一套完整的信息安全管理机制。这个机制应涵盖数据访问权限的管理、信息加密和备份的规定、网络安全防护的措施等。同时，应设立专门的信息安全管理职能部门，负责监督和检查这些政策的执行情况；再次，保险公司还需要对员工进行信息安全的培训和教育，提高全员信息安全意识。这不仅包括技术层面的培训，如何防范网络攻击、如何处理敏感信息等；还应包括法律层面的教育，让员工明白信息安全的重要性，以及违反信息安全规定的严重后果；最后，保险公司应定期进行信息安全审计，并及时修复发现的漏洞。通过这种方式，保险公司可以持续提升信息安全水平，确保财务信息在数智化转型过程中的安全性。

（作者单位：中国融通财产保险有限公司）