县级国库集中支付动态监控存在的问题及应对措施

程复聪

国库集中支付动态监控是一种管理措施，它借助国库管理制度和财务管理规定的支持，在预算执行动态监控系统的基础上开展实时监测、检查财政资金支付和清算过程。这种方式能够及时发现违规问题，并采取相应措施降低财政资金使用风险，保障财政资金使用的规范化和高效运转。为加强国库集中支付动态监控管理，确保财政资金的安全性和规范运转，预防财政资金使用支付风险并提升财政资金的效率，我们对此进行了专题调研。调研目的是提出切实可行的解决方案，提升动态监控管理水平，有效保障财政资金使用的安全性和规范性。同时，希望此次调研能为国库集中支付改革提供参考，助力提升政府的公信力和行政效率。

在对县级国库集中支付动态监控专题调研中，我们发现了一系列问题，并针对这些问题提出了应对措施。同时，需要进一步优化动态监控预警规则，以确保其合规性；拓宽动态监控覆盖范围，以便更全面地监控支付情况。此外，还需要加强动态监控预警队伍建设，提高监控效力；加强协同合作，完善纠错机制，以便及时处理监督检查中发现的违规问题。通过这些措施的实施，可以有效提高国库集中支付动态监控管理水平，进一步改进和优化动态监控体系，确保资金使用的安全性和规范性。

一、实施国库集中支付动态监控的背景和意义

（一）实施国库集中支付动态监控的背景

县级国库集中支付动态监控预警规则是一种用于监测和预警县级财政资金支付活动的机制。这种机制通过设定特定的规则和指标，对财政资金的支付活动进行实时监测和分析，能够及时发出预警信号，以便政府有关部门及时采取必要的措施，防范潜在的财政风险。国库集中支付动态监控启动于2001年3月，其标志是财政部、中国人民银行印发的《财政预算国库管理制度改革方案》。随着我国经济的快速发展和财政体制改革的推动，国库管理对于保障财政安全和提高财政效能越来越重要。传统的分散支付方式存在资金管理不透明、资金流转不畅、财政风险难以控制等问题。因此，为了实现国家资金统一管理和监控，保障财政安全、促进财政效能的提升，我国引入了国库集中支付动态监控系统。

（二）实施国库集中支付动态监控的意义

1.提升财政集中管理效能。通过实时监控财政资金的流向，政府有关部门能够及时地了解各级财政单位的收支状况，及时发现并解决资金流转中发生的问题，提高财政集中管理的效能。

2.增强财政风险管控能力。通过实时监控和预警系统，政府有关部门能够对各类财政支付进行适时监控，及时发现并防范潜在的财政风险。

3.提高财政透明度和公开性。通过实时了解公共财政资金的流向，并向社会公开相关数据，增加财政运行的透明度和公开性，提升政府的管理效能和公信力。这有助于提高人民群众对财政运行情况的了解和参与度。

4.优化财政资源配置。通过准确地掌握财政资金的使用状况和需求情况，政府有关部门能够有针对性地进行财政资源的优化配置，提高财政投入的社会效益。通过动态监控，政府有关部门可以及时调整财政支出计划，确保财政资源的合理分配和使用，实现更加有效的公共资源配置。

二、县级国库集中支付动态监控存在的问题

（一）预警规则设置不合理、不规范

县级国库集中动态监控预警规则的设置应该符合财务管理的实际需求，并保证规则合理、准确、科学，确保在监控和预警过程中能够准确、及时地发现异常情况，以保障国库资金的安全性和合规性。

在动态监控中发现资金支付环节存在用途为公用支出的“差旅费补助”往个人账户打款的情况，Ⅰ级预警提示公用支出用于人员支出；还有对于公务卡支出的监控。在公务卡结算目录范围内必须使用公务卡，却发现存在值班费往个人账户打款的现象，Ⅰ级预警提示这属于公务卡强制结算目录范围，预警规则设置显然不合理。此外，支付申请环节不允许直接向往来资金主账户打款或者向自家的往来账户打款。但在动态监控中发现，收款账户名是某市财政国库支付中心，收款账户却是各单位代管资金子账户。这属于Ⅰ级预警，产生这类问题主要是预算单位预算编制不精细，预算执行不到位造成的。诸如此类的问题使预算单位触发预警事件增多，加大了国库支付中心审核监控预警的工作量。

（二）预警动态监控范围覆盖不全面

县级财政系统通常涉及各类资金支付、归集和调度等方面的工作，但动态监控系统存在监控范围覆盖不全面的情况。如果监控范围不能涵盖所有支付环节和相关单位，监控系统的实际作用将受到限制，可能无法全面掌握财政资金的流动情况和风险状况。

动态监控资金的范围涵盖所有通过县级国库集中支付系统进行支付的款项，包括纳入国库单一账户管理的一般公共预算资金、政府性基金预算资金、国有资本经营预算资金、社会保险基金预算资金以及其他财政性资金，例如工资、社会保障、项目拨款等，以确保其资金使用符合预算编制和执行的要求。除了对支出资金的监控，县级国库集中支付系统还未对收入实施监控，这包括对各类税费、收费、罚款等资金的收入流向的动态监控。

监控范围过窄可能无法覆盖所有支付活动，导致一些潜在的风险和异常支付行为无法监控，这会增加与资金安全和合规性要求相违背的风险。只有覆盖广泛的监控才能及时地发现、分析这些不规范的模式。资金支付涉及多个单位，包括资金拨付单位、资金接收单位等，不能全面了解每个环节的情况，可能导致信息不完整和风险失控。如果监控范围过窄，各个支付单位之间的数据和信息难以有效共享，可能导致协调和管理方面的困难，这会影响预警和应对紧急情况。

（三）预警动态监控力量薄弱

县级国库集中支付动态监控预警的有效性和效率取决于监控力量是否充实和专业性。

首先，预警监控人员数量不足。县级国库集中支付动态监控需要专业的人员负责系统的监控和预警。然而，在某种情况下，由于工作岗位设置的限制可能导致监控预警队伍人员数量不足。人员不足意味着无法实现持续和全面的监控，对异常情况不能做出及时响应。

其次，预警监控人员的专业知识和技能不足。预警监控工作需要具备金融、信息技术、风险管理等方面的专业知识和技能。但由于监控预警是一个相对新颖的领域，并不是每个县级国库都有具备相关知识和经验的工作人员。缺乏专业知识和技能可能导致监控能力不足，无法准确判别、处理异常情况。

最后，缺乏合作机制和信息共享。在大规模支付的环境下，监控预警工作需要与相关部门、机构和银行等建立合作机制，实现信息和资源共享。然而，由于不同部门和机构之间存在“信息孤岛”，加上沟通和合作机制缺失，可能导致监控预警队伍无法获取全面、准确的支付数据，从而影响监控工作的开展。

（四）问题处理不及时、协同合作不充分

县级国库集中支付的监控预警机制存在一些问题。

首先，监督检查不够实时有效。也就是监管部门在对支付过程进行监督时，无法及时发现异常问题。这可能是因为监督检查机制设计不完善，导致监督管理部门无法及时掌握支付情况。

其次，违规问题的发现和处理也存在滞后情况。发现违规行为发生时，监管部门需要及时采取行动。实际情况却是处理违规问题的效率较低，处理程序较为繁琐，导致处理问题的时间延长，甚至延误查处、纠正违规行为。

最后，协同合作不充分。国库与县级财政部门之间缺乏有效的协同合作机制。由于信息沟通不畅，导致支付监控信息无法及时共享。这些问题的存在可能会给国库集中支付带来风险、造成损失。因此，需要精简和优化监控预警机制，提高监督检查的实时性和有效性。同时，还要加强管理对违规问题发现和处理，确保发现的问题能够及时解决、纠正，维护国库集中支付的正常运行和公共财政安全。

三、加强县级国库集中支付动态监控的应对措施

（一）完善动态监控预警规则

在强化县级国库集中支付动态监控过程中，首先，完善预警规则是核心要务。此任务要求深入理解支付流程，识别关键风险节点，并依据历史数据与实例，构建科学、敏锐的预警规则体系，确保实时揭示支付异常，为监控工作提供精确预警信息；其次，技术支持的强化是另一关键举措。运用大数据与云计算等先进信息技术，构建高效、稳健的动态监控系统，实现实时数据采集、处理与分析；再次，优化系统界面与操作流程设计，以提升监控人员工作效率。内部控制机制的完善同样不可或缺。明确各部门、岗位权责，构建相互制衡、监督的运作模式，辅以常态化的内部审计与风险评估，及时发现并纠正支付过程中的违规行为；另外，专业素养与业务能力的提升是人员培训的核心目标。定期组织业务培训与技能竞赛，使监控人员熟练掌握系统操作及预警规则应用技巧，确保其胜任动态监控任务；最后，强化与上级财政部门及相关部门的沟通协调，形成监管合力。及时汇报动态监控工作进展与问题，争取政策指导与业务支持。同时，与审计、监察等机构紧密协作，共促县级国库集中支付工作的规范化运行。

综上所述，完善动态监控预警规则、强化技术支持、优化内控机制、提升人员素质及加强多方协调，构成了加强县级国库集中支付动态监控的五大关键措施。通过这些措施的有效实施，有望显著提升监控工作的质量和效率，确保财政资金的安全、合规、高效使用。

（二）拓宽动态监控覆盖范围

如果监控范围无法覆盖所有支付环节和相关单位，监控系统的使用效果将受到限制，可能无法全面掌握财政资金流动情况和风险状况。为解决这些问题，建议拓宽县级国库集中支付动态监控的范围。可以通过与相关单位合作，建立协作机制和信息共享平台，强化监控技术手段，确保监控涵盖所有支付环节，从源头到终端全面监控支付活动。这样可以更好地发现异常行为，及时协同应对支付风险，提高监控的效能和系统监控效果，提高监控的准确性和敏捷性，最终提高国库资金的安全和合规性。还要完善监控系统，实时、有效地监督和检查财政资金的支付和清算过程。

通过以上措施的实施，我们可以拓宽县级国库集中支付动态监控的范围，全面掌握财政资金的流动情况和风险状况。通过及时的预警和风险提示，确保县级财政资金的安全、合规和高效使用。

（三）加强动态监控预警队伍建设

只有确保监控力量足够强大和专业，才能有效地保护国库资金的安全和使用的合规性。

首先，通过组织培训和继续教育，提高监控预警队伍的专业素质和技能水平。培训内容可以包括财政政策法规、支付系统操作流程和处理等方面的知识。

其次，设立有效的激励机制，提高监控预警队伍的积极性和工作效率。可以通过给予奖励、晋升机会、培训提升等方式激励工作人员，以激发工作动力，提高工作质量。

最后，配备先进的信息技术工具，支持监控预警工作。这包括建设和优化县级国库集中支付系统，引入数据分析技术，提供实时监控、预警和报告功能，便于监控预警工作人员更快速、准确地发现异常交易和违规行为，并及时监控和分析资金流向，加强监控和预警功能，确保公共财政资金的合法、规范和安全使用。

（四）加强协同合作，完善纠错机制

首先，建立健全国库集中支付动态监控管理工作机制，加强与相关部门的沟通协作，有效地形成合力。国库部门应与县级财政部门之间建立协同合作机制，及时分享支付监控信息，加强信息共享和沟通，通过协同合作提高监控效果和反应速度及管理水平，同时也提高支付监控工作的效能和效率。

其次，建立快速响应机制，及时发现和处理违规问题，有效降低财政资金使用的风险。这种机制的运用有助于政府有关部门对资金运行的有效管理和监督，避免出现不当和滥用资金，保障资金使用的合法性和透明度。

最后，建立资金支付纠错机制，一旦发现错误支付，及时采取补救措施，包括追回错误支付的资金、调整账务等。还要为相关工作人员提供应用支付监控系统的培训，提高对异常情况的识别和处理能力。

通过采取以上措施，可以有效监控县级国库集中支付动态，及时发现和纠正异常情况，保障资金支付的准确性和安全性。同时，加强协同合作，完善纠错机制，可以提高整体的应对能力和工作效率。

结语：

综上所述，实施县级国库集中支付动态监控面临诸多挑战。只有有效地解决这些问题，才能确保动态监控系统的顺利运行。相信通过以上调研分析，我们的建议能够为加强国库集中支付动态监控管理提供助力，并在防范财政资金使用支付风险方面发挥重要作用，从而进一步保障财政资金的规范和高效运转。同时，我们也应持续关注和研究这个领域的动态变化，不断优化、改进管理措施。

（作者单位：安徽省明光市财政国库支付中心）