业财融合在集团企业财务公司中的实践应用

2024-07-01户庆芳

中小企业管理与科技·上旬刊 2024年4期

户庆芳

【摘要】论文探讨了业财融合在集团企业财务公司中的实践应用。随着市场竞争加剧和经营管理复杂度提高，业财融合成为提升企业财务管理效率和竞争力的重要手段。论文首先介绍了业财融合的概念，其次详细阐述了在集团企业财务公司中业财融合的现状，探讨如何通过业务流程优化与财务管理创新、信息化平台建设与数据共享、风险管理与内部控制机制完善等方式实现财务与业务的深度融合。最后，论文基于案例分析总结了业财融合实践应用的成效与影响，展现了其对企业可持续发展的重要作用。

【关键词】业财融合；集团企业财务公司；实践应用

【中图分类号】F275 【文献标志码】A 【文章编号】1673-1069（2024）04-0164-03

1 引言

业财融合强调业务与财务的紧密结合与相互渗透，旨在打破传统部门间的壁垒，实现资源的优化配置和价值的最大化创造。在集团企业财务公司的实践中，业财融合有助于提升财务管理效率，优化资源配置，降低运营风险，进而推动企业的整体发展。

在国内外学术界和实务界，业财融合已经成为一个热门话题。国外学者较早地开展了业财融合的理论研究，探讨了其对企业财务管理的影响和作用机制。同时，一些国际知名企业在实践中积极探索业财融合的具体路径和方法，取得了显著的成效。国内对业财融合的研究起步较晚，但近年来也取得了长足的进步。国内学者结合中国企业的实际情况，对业财融合的理论框架和实践模式进行了深入探索。同时，越来越多的中国企业也开始尝试将业财融合理念应用于财务管理实践当中，以提升企业的竞争力和创新能力。

2 业财融合概述

2.1 业财融合的概念与内涵

业财融合，是指业务与财务的有机结合与深度渗透。在传统的企业管理中，业务与财务往往被视为两个相对独立的领域，业务部门关注市场的拓展、产品的创新和客户的满意度，而财务部门则聚焦于资金的筹措、成本的控制和风险的防范。然而，随着市场竞争的加剧和信息技术的飞速发展，这种分割式的管理模式已经难以满足现代企业的需求。

业财融合强调业务与财务之间的无缝对接和高效协同。其要求财务部门不再仅仅扮演“账房先生”的角色，而是积极参与企业的战略规划、业务决策和运营管理。同时，业务部门需要深入了解财务知识，从财务的角度审视和评估业务活动的成本和效益。通过业财融合，企业可以实现信息资源的共享和互通，提升决策效率和准确性，优化资源配置，降低运营成本，增强市场竞争力。

业财融合的内涵包括以下几个方面：首先，其要求企业建立跨部门、跨职能的协同机制，打破部门壁垒，促进信息共享和沟通协作；其次，其要求财务部门具备前瞻性和战略性思维，能够为企业提供有价值的财务分析和建议；最后，其要求业务部门具备财务素养和风险意识，能够在追求业务增长的同时有效控制成本和风险。

2.2 业财融合的理论依据

业财融合的理论依据主要来源于管理学、财务管理学及信息技术学等多个学科领域。从管理学的角度来看，业财融合符合系统管理理论的观点，即将企业视为一个由多个相互关联、相互影响的子系统组成的有机整体。在这个整体中，业务系统和财务系统是两个重要的子系统，它们之间的协同作用对于整个企业的运营效率和绩效至关重要。从财务管理学的角度来看，业财融合体现了财务与业务一体化的理念。这一理念认为，财务管理不仅仅是资金的筹措和运用，更是企业战略规划和业务决策的重要支撑。通过将财务管理融入业务流程中，可以实现对业务活动的实时监控和动态调整，确保企业的战略目标得以实现。信息技术学的发展也为业财融合提供了有力的支持。随着大数据、云计算、人工智能等技术的广泛应用，企业可以更加便捷地收集、处理和分析业务与财务数据，实现信息的实时共享和高效利用，这为业财融合提供了强大的技术支持和保障。

2.3 业财融合在集团企业财务公司中的适用性分析

集团企业财务公司作为集团内部的专业金融服务机构，具有独特的地位和作用。其不仅负责集团内部的资金筹措、风险管理和财务规划等任务，还扮演着连接集团与外部金融市场的桥梁角色。

集团企业财务公司的业务范围广泛，涉及资金、投资、融资等多个方面，这些业务与集团的整体战略和业务发展紧密相连。通过业财融合，财务公司可以更加深入地了解集团的业务需求和战略方向，为集团提供更加精准、高效的金融服务。

集团企业财务公司在风险管理和内部控制方面有着丰富的经验和专业知识。通过业财融合，财务公司可以将这些经验和知识应用到业务活动中，帮助业务部门识别和评估潜在风险，制定有效的风险应对措施，保障集团的稳健运营。

集团企业财务公司作为集团内部的信息中心，拥有大量的数据和信息资源。通过业财融合，财务公司可以更好地整合和利用这些信息资源，为集团的决策提供更加全面、准确的数据支持。

3 现状分析

3.1 集团企业财务公司的发展现状

集团企业财务公司作为集团内部重要的金融服务平台，近年来随着企业的集团化、规模化发展，其地位和作用日益凸显。作为资金集中管理、风险控制、资源配置和金融服务的关键节点，集团企业财务公司不仅承担着集团内部的资金融通任务，还积极参与外部金融市场，为集团的稳健发展提供有力支持。

目前，我国集团企业财务公司的数量不断增加，业务范围也在逐步扩大。从传统的存贷款业务，到票据贴现、融资租赁、投资管理等多元化金融服务，财务公司的业务范围日益广泛。同时，随着金融科技的快速发展，财务公司也在积极探索数字化转型，提升服务效率和风险管理水平。尽管集团企业财务公司取得了一定的成绩，但面对复杂多变的市场环境和日益严格的监管要求，其仍面临着诸多挑战。如何进一步提升金融服务质量，优化资源配置，加强风险控制，成为财务公司需要解决的重要问题。

3.2 业财融合在集团企业财务公司中的实施情况

近年来，随着业财融合理念的深入人心，越来越多的集团企业财务公司开始尝试将业务与财务进行深度融合。通过搭建业财一体化平台，实现业务数据与财务数据的实时共享和互联互通；通过优化业务流程，实现业务决策与财务决策的协同配合；通过加强人才培养和引进，提升财务人员的业务素养和业务人员的财务意识。

在实施业财融合的过程中，一些集团企业财务公司取得了显著成效。通过业财融合，财务公司不仅能够更加准确地把握市场需求和业务风险，还能够更加高效地配置资源，提升金融服务质量。同时，业财融合促进了财务公司内部各部门的协同合作，提升了整体运营效率。需要注意的是，业财融合的实施并非一蹴而就。由于不同企业的业务模式、组织架构、信息化水平等存在差异，因此，在实施业财融合的过程中需要结合企业实际情况进行量身定制。此外，业财融合需要克服一些技术和文化上的障碍，如数据标准的统一、业务流程的优化、人员观念的转变等。

3.3 存在的问题与挑战

第一，业财融合的实施需要企业具备较高的信息化水平。然而，目前一些集团企业财务公司的信息化程度偏低，数据共享和互联互通仍存在障碍，这导致业财融合的实施受到一定限制，无法充分发挥其优势。

第二，业财融合涉及企业内部管理流程和组织架构的调整。一些企业由于历史问题或现有利益格局的影响，对于流程优化和组织变革存在抵触情绪或阻力，这可能导致业财融合的实施进程受阻或效果不佳。

第三，业财融合面临着外部环境的挑战。随着金融市场的不断变化和监管政策的调整，财务公司需要不断适应新的市场环境和监管要求，这要求财务公司在推进业财融合的同时，要加强风险管理和合规经营，确保稳健发展。

4 业财融合在集团企业财务公司中的实践应用策略

4.1 业务流程优化与财务管理创新

第一，业务流程的优化是业财融合实践应用的基础。财务公司应对现有的业务流程进行全面梳理，识别出业务与财务之间的衔接点和断点，通过优化流程设计，实现业务与财务的无缝对接。例如，可以建立一体化的财务和业务管理系统，实现数据共享和实时更新，提高决策效率和准确性。

第二，财务管理创新也是推动业财融合的重要手段。财务公司应积极探索新的财务管理模式和方法，如引入财务共享服务、建立财务预测和决策支持系统等，以提升财务管理的效率和水平。此外，财务公司应结合业财融合的实际需求，创新性调整和优化财务管理的组织架构和岗位设置，以推动具体融合项目的开展。这些创新措施有助于打破传统财务管理的局限，推动业务与财务的深度融合。

4.2 信息化平台建设与数据共享

信息化平台是业财融合实践应用的重要支撑。财务公司应加大对信息化建设的投入，构建符合业财融合需求的信息化平台。这个平台应具备数据集成、处理、分析和可视化等功能，能够支持业务与财务之间的数据共享和交互。通过信息化平台的建设，财务公司可以实现业务数据和财务数据的实时同步和共享，提高数据的准确性和一致性。同时，借助大数据、云计算等先进技术，财务公司可以对海量数据进行深度挖掘和分析，为业务决策提供有力支持。

4.3 风险管理与内部控制机制完善

在业财融合的实践过程中，风险管理和内部控制机制的完善是不可或缺的。财务公司应建立全面的风险管理体系，对业务风险进行识别、评估、监控和应对。同时，加强内部控制机制的建设，确保业务流程的合规性和风险的可控性。通过完善风险管理和内部控制机制，财务公司可以有效降低业财融合过程中的风险，保障企业的稳健发展。此外，财务公司应加强与外部监管机构的沟通与合作，及时了解和应对监管政策的变化，确保业财融合实践的合规性。

5 案例分析

5.1 案例企业业财融合的实践过程

华为集团财务公司在业财融合方面，通过业务流程优化、信息化建设、风险管理及人才培养等多个方面的实践，实现了业务与财务的深度融合。第一，在业务流程优化方面，华为财务公司深入梳理了现有的业务流程，探索了业务与财务之间融合的切入点与瓶颈环节，基于此，公司重新设计了业务流程，确保业务和财务之间的信息能够得到实时共享和更新。第二，在信息化建设方面，华为财务公司投入大量资源构建了高效的信息化平台，支持业务与财务之间的数据交互和共享，并且凭借强大的数据分析能力，为业务决策提供有力支持。第三，华为财务公司重视风险管理和内部控制机制的建设。公司通过建立健全风险管理体系，对业务风险进行实时监控和预警，同时，加强内部控制，确保业务流程合规性和风险可控性。第四，在人才培养方面，华为财务公司注重培养具备跨界能力的复合型人才，为业财融合提供了有力的人才保障。公司定期开展业务培训和学习活动，提升员工的专业素养和跨界能力。同时，公司积极引进外部优秀人才，为业财融合提供强有力的人才支撑。

5.2 案例企业业财融合的效果评估

在财务效率方面，由于业务与财务数据的实时共享和更新，决策效率和准确性得到了大幅提升。这使得华为财务公司能够更快速地响应市场变化和业务需求，为集团的发展提供了有力的财务支持。

在风险管理方面，业财融合使得华为财务公司能够更全面地掌握业务风险，实现了风险的实时监控和预警。这大大降低了公司的经营风险，保障了集团的稳健发展。

在人才培养方面，业财融合的实践使得华为财务公司的员工队伍得到了优化和提升，具备跨界能力的复合型人才成为公司的中坚力量，为公司的长远发展提供了有力的人才保障。

6 业财融合实践应用的成效与影响

6.1 提升财务管理效率与决策水平

业财融合的实践应用成效体现在提升财务管理效率与决策水平方面。通过业财一体化平台的建设，企业实现了业务数据与财务数据的实时共享和互联互通，打破了信息孤岛，提高了数据处理的效率和准确性。这使得财务人员能够更快速、更全面地掌握企业的财务状况和经营成果，为决策提供有力支持。同时，业财融合促进了财务部门与业务部门的紧密合作。在业财融合背景下，财务人员能够更深入地了解业务需求和市场变化，从而更准确地把握业务风险和发展机遇。而业务人员也能更好地理解财务规则和财务指标，提高业务决策的财务合规性和经济效益。这种跨部门的协同合作，使得决策更加科学、合理和高效。

6.2 优化资源配置与提升经济效益

业财融合的实践应用成效体现在优化资源配置与提升经济效益方面。通过业财融合，企业能够更全面地了解各业务板块的盈利能力和市场需求，从而更精准地制定业务计划和资源配置方案。这有助于企业将有限的资源投入最具潜力和效益的业务领域，实现资源的优化配置和高效利用。

6.3 降低运营风险与增强市场竞争力

业财融合的实践应用成效体现在降低运营风险与增强市场竞争力方面。通过业财融合，企业能够更全面地掌握业务风险和市场变化，及时识别和应对潜在风险。同时，财务部门能够更准确地评估业务风险，为风险管理提供有力支持。这种风险管理的全面性和准确性有助于降低企业的运营风险，保障企业的稳健发展。

7 结语

业财融合在集团企业财务公司中的实践应用，不仅是财务管理模式的一次深刻变革，更是企业提升核心竞争力的关键举措。通过业务流程的优化、信息化平台的建设、风险管理的完善，集团企业财务公司成功实现了业务与财务的深度融合，推动了企业的稳健发展。

未来，业财融合将继续在集团企业财务公司中发挥重要作用。随着技术的不断进步和市场环境的不断变化，集团企业财务公司需要不断创新和完善业财融合的实践应用，以适应新的发展需求和市场挑战。通过不断探索和实践，集团企业财务公司将能够更好地发挥业财融合的优势，推动企业实现更加稳健、高效的发展。

【参考文献】

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