商业银行小微信贷风险管理策略分析

摘 要：随着市场经济环境的变化，各大商业银行特别是地方商业银行信贷业务，面临发展机遇和风险管理的双重挑战。本文以S地方商业银行为例，概述商业银行小微信贷风险管理，分析S商业银行小微信贷风险管理中存在的问题，最后提出S商业银行在完善小微信贷风险管理的策略建议。

关键词：商业银行；小微业务；普惠金融；信贷风险

一、商业银行小微信贷风险管理概述

小微信贷业务是商业银行自身拓宽业务发展的重要板块之一，随着现在银行业白热化的竞争，普惠金融领域已成为各家银行的必争之地。S地方商业银行现在从业务的总体布局对信贷资产结构进行调整，以期大力助推国家乡村振兴战略的落地，落实地方金融机构的金融职责，服务好地方经济。S银行把转型重点放在大力发展小微信贷业务上，在业务的飞速发展中，各类问题也随之逐步显现。为确保行内小微业务的可持续发展，S银行要把防范信贷业务风险摆在重要地位，切实采取有效风险防范举措控制信貸风险。

商业银行信贷风险管理是指商业银行通过识别、评估和管理各种潜在风险，为表内外承担信用风险的金融资产，包括但不限于贷款、债券和其他投资、同业资产、应收款项等进行评估。以预防损失，确保资产负债业务稳健运行。

近几年，S商业银行从战略上在对自身的信贷资产结构进行转型发展，从原来的对公业务一枝独秀，发展成对公、小微、零售、机构百花齐放的综合性银行，为扩大基础客户群体，S商业银行大力推动小微业务的发展，以求在小微信贷领域能有进一步的突破。S银行的小微信贷目标客户主要按照工信部等相关部门规定的，企业划型标准界定为小型、微型的企业客户、个体工商户、小微企业主（法定代表人、主要股东）、家庭农场、农民合作社（包括农业专业合作社联合社）、农村集体经济组织等形式为补充的新型农业主体、农户及其他从事经营活动的个人等。

近年来，S银行小微业务大量发展的同时，部分问题也逐渐凸显，由于小微企业的经营规模比较小，整体风险承受能力比较低，一旦因为企业管理者的经营管理不到位或者市场需求变化，就会导致自身的经营不善甚至失败，无法偿还银行贷款，小微企业的经营风险就会通过与商业银行的信贷关系传导到银行端，导致商业银行的信贷业务出现逾期甚至不良。因此，S银行一方面要重视小微信贷业务的发展，另一方面还要对小微信贷业务风险进行有效防控。

二、S商业银行小微信贷风险管理中存在的问题

作为地方性商业银行，S银行之前的业务板块主要集中在对公业务和机构业务上，随着政策及市场的变化，S商业银行也开始谋求转型发展道路，从客户群体、信贷投放方式、信贷产品、内部考核等方向，对资产结构进行战略性转型，其中普惠金融小微领域成了该行重要转型获客模块。在转型的过程中，也存在一些问题，主要表现如下：

1.受经济环境变化的影响，S商业银行小微信贷资产质量面临较大考验

受宏观市场经济变化的影响，商业银行小微信贷资产面临的风险不断增高。银行普惠金融业务的健康稳定发展对当地经济的发展至关重要，同时经济环境的变化又会影响银行小微业务的发展，并进一步对银行的小微资产质量产生影响，甚至影响到了银行资产质量的格局。目前，我国经济增速放缓，经济结构也在调整，小微信贷客户是国民经济的重要组成部分，分布在各行各业当中，在经济增长、解决就业岗位、社会和谐稳定等方面的作用不可替代。小微信贷客户是我国数量最庞大、最为活跃的市场主体，广泛分布在社会的方方面面。服务小微信贷客户，帮助企业解决融资难、融资贵的问题，是商业银行金融担当的体现。相对于其他经济主体而言，小微企业规模小、抗风险能力差、综合收益低，投放的风险与收益严重不匹配，影响了商业银行向小微企业融资的积极性。现阶段，市场消费总需求低迷、地区经济及产业结构走势分化、外部经济环境尚未出现明显改善等因素的影响，我国经济面临较大的下行压力。而经济增速的放缓会对银行风险管理产生一定压力并导致银行资产质量下降。根据以往的经济周期规律，宏观环境的变化对银行资产质量变化有很大影响，不良贷款往往具有顺周期性，当经济扩张时，不良贷款余额会减少；当经济衰退时，不良贷款余额会增加。信贷业务在银行传统业务中占比较大，加大对信贷业务的风险控制能够在一定程度上降低金融风险，这对银行整体业务发展具有重要的促进作用。普惠金融的信贷业务中，企业的经营风险会通过与金融机构的信贷关系将风险传导到银行体系。

2.商业银行对小微信贷客户信息获得的滞后性和内外部信息的不对称性，影响商业银行对小微信贷客户信贷风险的准确判断

因为银行的部分小微信贷客户没有专业的财务人员，也没有建立健全的财务体系和制度，S银行对小微信贷客户的信息获取来源主要依靠客户经理现场第一手调查资料和征信报告、法院被执行情况及工商信息查询等数据。因S银行客户经理业务专业素质参差不齐，导致审查人员无法全面客观地对小微客户整体风险进行评价，影响审查人员和审批人员的风险判断。此外，根据银行的授信管理等相关规定，对小微业务的还款来源评估一般是通过分析小微客户前三年财务指标及近半年经营情况后，对客户的后续经营发展进行预判，受市场、供求关系等影响，实际对客户在当前及今后业务的发展无法作出全面了解。产生信息的不对称，将影响商业银行对小微客户实质风险的判断，最终可能导致小微信贷资金逾期，从而影响商业银行小微信贷资产质量。

3.商业银行的内部控制措施不完善，规章制度执行不到位导致小微信贷业务风险增加

S银行虽设计了从客户准入、贷前调查、贷中审查、合同签订、用信放款、贷后管理等一系列信贷管理制度，但在实际操作中，总会受到业务办理效率、人手不足、内部控制措施不完善、部分支行为业绩指标过分片面追求小微业务的高速发展和超常规发展等因素的影响。在执行中，没有严格按照相关制度执行。行内的一些内控制度流于形式，缺乏可操作性，严重制约业务的拓展。内控组织架构不完善主要体现在设置不全面或者设置不合理，没有顺应业务发展的需求而设立相应的风控机制。例如客户经理贷前调查不细致，贷中审查不严谨，贷款“三查”要求执行不到位，贷后检查流于形式，缺少对借款人贷后经营情况、资信情况、资产负债情况变化、抵押物价值变化情况的深入跟踪调查等。虽然S商业银行在内部设置了审贷分离、分层审批的方式规避信贷风险，规定不同岗位设置不同的人员相互监督和制约，例如贷前调查、面核面签、抵押担保办理、权证入库等必须双人进行。但在实际操作中，业务的办理总会受到一些人情世故、业务办理效率、人手不足等因素影响，导致在内控管理方面，没有执行或者对内控执行不到位，盲目信任他人，监督流于形式，最终导致信贷风险发生。

4.信贷队伍综合素质水平有待提升

因小微信贷业务主要特点是额度小而客户群分散、管理要求细致而产品需求复杂且小微信贷业务整体风险较高，产生的收益与付出不成正比，导致未能得到银行内部的重视。激励机制不完善导致客户经理没有太强烈的意愿参与业务的拓展和风险意识的思考，甚至部分支行未匹配专职的小微信贷客户经理。客户经理作为商业银行信贷业务的具体执行人，在信贷风险防控方面发挥着关键作用，队伍的不完善制约着银行小微信贷业务的发展。S银行现在大力转型开拓小微业务，从行外或者各个条线抽调了大部分人力转岗作为小微信贷客户经理，这些客户经理大部分缺乏信贷从业经验，无法担当银行信贷风险防控第一防线的重责，专业水平不足以充分披露客户信息，未能及时发现信贷风险隐患，滋生了大量信贷风险问题和职业道德问题。

同时，作为信贷风险重要防控手段的信贷审查人员和风险管理人员，对专业素质要求更高，需要对经济学、金融学、财务、税务、法律等多学科都有深入了解，S银行现在在大力发展业务阶段，面临缺乏风险管理人才或现岗位人员素质不高的现状。

三、S商业银行在完善小微信贷风险管理的策略建议

1.完善商业银行数据库信贷评估体系，用大数据手段对小微信贷风险进行管理

商业银行对小微客户信贷风险的识别，实际的核心是评价客户的还款能力和还款意愿，在银行白热化竞争的今天，S商业银行一边要大力拓展小微客户群体，一边要控制自身的信贷业务风险，更加全面地为信贷客户“画像”，设计符合市场、贴合客户需求的信贷产品，这些光靠人力开发和维护成本太高且风险不可控。在实际操作中，银行要坚持精细化管理理念，从科技发力，建立尽可能完善的大数据分析体系，接入工商、税务、报关、司法、环保、征信、交易等信息数据端口，全面综合地评估小微客户的信贷风险。借助大数据平台，拓宽信息采集来源，发挥大数据带来的信息优势，积极发展金融科技，实现信贷全流程监控，实现信贷主体客户群分类、特征分析和征信数据管理，确保贷前审核、风控大数据分析高效落地。利用互联网思维，提高数据资产经营能力，强化风控管理，以“看得见、理得清、控得住”为要求，确保信贷业务高质量发展。

2.建立健全完善、高效的内控管理机制

风险管理机制主要是在信贷业务开展的整个过程中，对客户的还款能力和还款意愿进行评估，同时，根据客户的经营需求，对小微企业进行授信，这要求风险管理机制不仅要重视事前调查，同时也要做好事中审查的监督，以及贷后管理督导工作，从而保证整个信贷过程有完整的控制机制。S银行在内控管理中，必须加大对执行的监督力度，利用内部审计、外部审计、系统预警等手段，监督内控管理机制的执行。

首先，是业务操作流程和审查流程的管理。小微授信业务在操作过程中，根据业务的复杂程度安排不同层级的客户经理经手相关业务，对客户经理进行定期考核分层，让客户经理有循序渐进的学习和接受过程，更好地控制风险。审查流程的安排，不同的业务实行不同的审批模式，例如较复杂业务，需要贷审会审议后进行批复、较简单的业务可以实行审查人审查完后报审批人审批，且在操作过程中，同一笔业务审查人员的审查审批条件不得优于客户经理调查提出的风控条件，后手的审查审批条件不得优于前手。

其次，是审查审批权限要实行分层授权管理，不得越权审批，银行要根据市场的发展和风险的控制需要，将不同权限授予不同层级审批人，审批人员应在授权范围内按规定流程审批贷款，不得越权审批。

再次，是对小微客户的授信业务要实行最高授信额度管理，关系人、关联人等小微客户的授信，需要建立相应的机制进行管理，对关系人、关联人授信总额控制，不得多头授信、不得过度授信。

最后，是业务管理必须执行责任到人。对S银行来说，应从内控入手，制度管人、人管业务，各个环节实行主责任人、经办责任人制度，制度中规定清楚在调查、审查、审批、抵质押品管理、放款条件落实、贷后管理各环节中，有权决定以该流程操作的人为主责任人，具体承办的授信人员为经办责任人，各自承担相应岗位责任，从根本上避免各个岗位人员的职责不清晰，衔接管理不清晰、重贷轻管等问题。

3.提升信贷队伍的综合素质，着重培养专业人才

小微信贷客户群体广泛而零散、业务复杂而精细，贷前、贷中、贷后等各个环节需要投入大量人力物力进行处理。人才队伍的建设关系着商业银行自身风险防控能力的提升，S银行应当从队伍建立、人员培训、激励体制完善、人员思想建设四个方面提升整体综合素质。

首先，要解决人力资源的问题，小微信贷工作本身具有较强的风险性特征，并且经办人员日常业务较繁忙，付出与收益不成正比，一定程度导致人员流动较大，为防范信贷风险的发生，S银行应注重对小微信贷业务专业型人才的培养，建立科学的人才培养机制和人员流动机制，为信贷业务的发展提供有力的人才保障。从机构选拔优秀、肯干、能干的人员充实小微信贷队伍。基层行要解决信贷人员总量与业务发展不匹配的矛盾，要多方拓宽信贷队伍人才引入机制，设定信贷队伍人员占比要求，充实信贷队伍。

其次，要加强人员队伍培训。S银行应加大小微信贷队伍风险审查以及风险评估分析能力的提升，通过培训、考核、日常帮传带、树立领头羊等方式，使信贷从业人员的客户营销能力和风险识别能力能得到较大提升，提高从业队伍的整体综合素质，从整体提升风险管理的能力和水平。在建立人才队伍之时，首先要对专业知识加以培训、价值观等职业道德合理引导，为一线人员提供贴合实际的客户营销、风险识别、信息交叉验证培训，加强对信贷从业人员在信贷产品的宣传能力、与客户沟通交流能力、财务数据的交叉验证能力、法律基本常识等方面的培训，提升其各方面的专业技能。应将信贷员的业务知识水平、平时综合表现、个人业绩、客户评价、职业道德规范遵从等指标列入评价体系，定期进行考核。

再次，要完善信贷从业人员的激励体制，充分发挥考核指挥棒作用。小微客户分布广泛，客户基础大，小微业务经办笔数多，单户金额小，但是总体流程对比其他信贷业务也并没有减少很多。因此，在为小微客户提供服务的过程中，经办人员需要耗费更多时间和精力。故S银行应该从经办笔数、金额、资产质量管理、客户服务反馈、日常综合能力等方面，综合考虑建立合理完善的激励体制。同时，把信贷业务的考核结果与个人年终考评等相结合考虑。另外，S银行还要增加对员工职业规划、工作效率提升、法律法规方面的专业培训，以提高员工对小微客户的信贷风险判断力。

最后，要加强员工思想队伍的建设，从思想上建立一支高效廉洁、爱岗敬业、积极认真的信贷队伍。在日常的合规教育中，从职业道德教育、思想信念等方面，通过学习政策、法规、金融理论等知识，强化廉政教育，培养良好的职业操守，弘扬新时代风尚，营造良好的经营氛围，树立正确的业绩观。

四、结语

随着商业银行竞争的白热化及监管的日趋加严，科技的进步和社会环境的变化，商业银行信贷风险管理也将面临新的挑战和机遇。虽然S银行的小微信贷业务风险管理水平在发展中已有了较大提升，作为地方性商业银行，为落实国家乡村振兴的战略目标、拓宽商业银行的基础客户群体，体现作为地方性商业银行的担当，在未来银行业的竞争中争优创先，S银行要从思想上转变观念，发展小微客户群体、夯实小微业务基础，把小微业务的发展和稳健经营放在首位，建设更强大的数据风控系统、完善的内控合规体系、高素质的人才队伍，优化自身的信贷资产结构，将普惠金融业务做大做强。同时，也要注重整体小微风险管理水平的提升，协调好业务发展与风险防控之间的关系。

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作者简介：吕厚丽（1993— ），女，大学本科，经济师、中國注册会计师（CPA）、中国注册税务师（CTA），研究方向：商业银行普惠金融发展、信贷风险控制。