数字经济时代企业财务管理转型分析

樊婷婷

［光明食品国际贸易（上海）有限公司，上海 200000］

引 言

在数字经济时代，财务管理的转型显得尤为必要。企业需要不断探索和采用数字技术，提高财务管理效率、降低成本、减少风险，同时也需要适应数字经济时代的商业模式和经营环境，掌握新的业务模式和运营方式，以实现财务管理的数字化转型。总之，在数字经济背景下，研究财务管理转型对企业财务管理工作意义重大。

一、数字经济概念和特点论述

数字经济是指数字化技术在经济领域中广泛应用，推动经济活动的数字化、网络化、智能化和服务化的新型经济形态。数字经济的发展促进了经济结构和生产方式的变革，重塑了产业链和价值链，也为经济发展提供了新的动力和机遇。

数字经济的特征主要表现如下方面：第一，信息化程度高。数字经济的产生和发展离不开信息技术的支撑和推动，信息化程度高是数字经济的显著特点。第二，网络化程度高。数字经济中的产品和服务常常是通过网络进行传输和交流，网络化程度高是数字经济的重要特征。第三，个性化和定制化服务。数字经济的发展使得企业可以更加精细地了解消费者的需求和偏好，提供个性化和定制化的产品和服务，满足消费者个性化需求。第四，创新驱动。数字经济的快速发展需要企业不断进行技术和业务创新，以满足不断变化的市场需求，提高竞争力。第五，产业边界模糊。数字经济促进了各个行业之间的融合和互动，产业边界变得模糊，数字技术和数据成为各个行业的共同资源和竞争优势[1]。

二、数字经济时代企业财务管理转型作用分析

（一）提高企业经营管理质效

在财务管理方面，全流程数字化技术的应用使得企业财务部门更加有效地利用大数据资源，助力企业财务核算自动化、数字化，优化财务管理模型，加强财务内部控制，提高企业财务管理的时效性和安全性，从而整体提升企业财务管理效能，加强对企业战略决策的促进作用。在经营管理方面，企业财务管理的数字化转型可以帮助企业更加精细地了解消费者的需求和行为，提高产品和服务的个性化程度，促进企业创新；同时，数字化技术的应用可以提高企业运营的效率和效益，优化企业资源配置，减少浪费和损耗。

（二）有效规避企业经营风险

第一，数字化技术的应用可以提高企业财务数据的采集、整合和分析效率，减少人为干扰，提高决策的准确性和及时性，降低因财务信息不及时、不准确而导致的经营风险；第二，数字化技术的应用可以加强企业的内部控制，例如通过智能化系统实现自动化审批流程、信息的安全存储和传输，避免因人为失误或管理疏漏而带来的财务风险；第三，数字化技术的应用可以帮助企业及时掌握市场动态、分析行业趋势和竞争对手情况，及时发现潜在风险，并采取相应的风险防范措施，降低经营风险；第四，数字化技术的应用可以提高企业财务合规管理的准确性和可靠性，减少合规风险，避免因不符合法律法规或行业标准而导致的经营风险。

（三）协调企业内部财务关系

一方面，企业财务管理转型可以帮助企业建立更加紧密的内部协调机制，如通过共享财务数据、加强内部沟通和协调、强化绩效管理等方式，实现企业内部财务关系的协调和优化；另一方面，企业财务管理数字化转型可以促使企业业财一体化的高效融合，促进企业不同部门之间的合作和协作，优化企业内部财务关系，更好地发挥财务管理价值，为管理层的经营决策提供重要的参考依据。

三、数字经济时代下企业财务管理现状

（一）财务信息整合与分析不到位

第一，财务信息分散。企业在不同业务领域和部门之间，可能存在各自独立的财务信息系统，这些系统并未得到很好的整合，导致企业难以全面了解自身的财务状况，难以进行有效的财务分析。第二，缺乏全面的财务分析。企业可能只注重关注一些财务指标，而忽略其他关键指标，例如只关注营业收入、净利润等指标，而忽略了资产负债表和现金流量表等其他财务指标，这样会导致企业不能全面了解财务状况，从而无法制定出全面、有效的财务管理战略。第三，无法及时发现潜在问题。由于缺乏全面的财务信息和分析，企业可能无法及时发现潜在的财务问题，如盈利能力下降、现金流状况不佳等情况，这样会给企业带来较大的风险，导致企业在业务经营中受到影响。第四，数据不准确。企业财务信息整合不全面、财务分析不到位可能会导致数据不准确，例如由于财务信息分散，可能会出现数据冗余、数据错误等问题，这样会导致企业不能准确了解自身财务状况，难以做出正确的财务管理决策。

（二）财务管理机制缺乏有效性

实际上，部分企业存在着业财部门分离、“数据孤岛”等问题，严重影响了财务管理机制的有效性。具体来说，一方面，如果业务部门和财务部门分离，就可能会导致财务部门无法及时获得业务部门的相关信息，无法进行全面的财务分析，从而无法做出正确的财务决策；另一方面，业务部门和财务部门的分离可能会导致财务信息不准确，因为业务部门和财务部门之间的沟通和协作不够密切，可能会导致财务数据的错误和漏洞，也同样会影响企业的财务管理决策。此外，业务部门和财务部门之间的协作不够密切，可能会导致内部控制制度落地难度大，从而增加企业的风险[2]。

（三）财务管理队伍建设有待强化

在数字经济时代，企业财务管理队伍无法满足时代背景要求。一方面，数字经济时代的财务管理需要具备较高的数字化技能和知识，如数据分析、大数据技术、人工智能等，如果企业财务管理队伍缺乏这些技能和知识，就难以适应数字经济时代的发展要求；另一方面，在数字经济背景下，企业需要结合时代背景和管理需求重置人才培训计划，满足财务管理转型的要求，但实际上，部分企业在人力资源管理方面未能紧跟外部环境发展，存在培训计划不科学、激励手段作用不强等问题，导致企业无法顺利完成财务管理转型。

四、数字经济时代下企业财务管理转型措施

（一）重新定位财务管理，夯实财务转型基础

在数字经济背景下，企业财务管理应以数字化财务管理为核心，以经营决策支持和风险控制为目标，全面服务于企业的经营管理活动。具体来说，企业财务管理应该在数字经济的背景下具有以下特点：第一，在数字经济时代，财务管理必须加快数字化转型，实现财务数据的数字化、自动化和智能化处理，从而提高财务管理的效率和准确性；第二，财务管理应该更多地以经营决策支持为导向，为企业提供更准确、及时、全面的财务信息分析，以帮助企业管理层做出更明智的经营决策；第三，财务管理应该更加关注风险管理，及时发现并防范企业面临的财务风险，降低企业财务风险的发生概率和影响程度；第四，财务管理应该全面服务于企业的经营管理活动，涉及企业的财务预算、资金管理、投资决策、财务分析、税务管理等多个方面。

此外，数字经济时代对企业财务管理水平提出了更高的要求。除了满足基础的核算需求以外，企业还需要对财务部门进行组织重塑，细化财务管理功能，合理设置岗位，并确定相应的职能。例如：设置财务分析师岗位，主要负责对公司的财务数据进行分析，为公司的战略决策提供数据支持和建议；设置财务规划师岗位，主要负责财务规划和预算，以确保企业的资金安全、合理配置和高效使用；设置财务控制师岗位，主要负责财务风险管理、内部审计、合规性审查等工作，确保企业财务合规和稳健运营；设置税务专员岗位，主要负责企业税务申报、纳税筹划、税务风险管理等工作，以确保企业合法纳税和税务合规；设置财务管理信息系统管理员，主要负责企业财务管理信息系统的维护和优化，以确保财务信息的准确、及时和安全；设置资金管理岗位，主要负责企业的资金流动性管理、资金结构优化、风险控制等工作，以确保企业资金的有效使用和合理配置；设置财务项目管理师，主要负责企业投资和融资项目的评估、管理和监控，以确保企业项目实施的财务效益和风险控制。总之，不同企业在财务管理转型过程中需要根据自身实际情况进行人员组织结构的调整，设置适合自己企业的岗位，并明确各个岗位的职能，夯实财务管理转型的基础[3]。

（二）搭建业财融合体系，推动业财一体化发展

在数字经济时代背景下，财务与业务的融合是企业实现数字化转型的必经之路。

在流程再造环节，企业需要重新审视自己的财务流程，寻找并优化与业务相关的环节，加强财务与业务之间的衔接。同时，需要重新设计与财务相关的流程，以便财务部门更好地与业务部门合作，提高财务数据的精准度和及时性。在此基础上，企业可以推行业务部门财务化、财务部门业务化的管理模式，促进财务与业务的深度融合。

在打通系统的过程中，企业需要建立信息化平台，打通财务系统和业务系统之间的数据流通渠道，实现财务与业务数据的实时交换和共享。这样可以避免因数据传递不及时或传递错误导致的业务风险，提高财务和业务的协同效率。同时，企业还需通过数据挖掘和分析等手段，深入挖掘财务与业务数据的内在联系，为业务决策提供科学依据。

在数据互联环节，企业需要构建完善的数据管理体系，将不同部门的数据进行互联，实现全面、准确、可靠的数据共享。这样可以避免“数据孤岛”现象，提高数据的利用率，加强财务与业务之间的协同作用。同时，企业还需通过数据治理等手段，加强对数据的质量管理，提高数据的精度和可信度。

通过以上方式，企业可以促进财务管理与业务活动的融合，从而更好地支持业务的发展，提高企业的综合竞争力。

（三）转变传统思维，打造新型财务人才队伍

在数字经济时代，财务管理转型还需要企业营造财务转型文化氛围，转变传统思维，以提高企业全员的财务管理素养和质量。因此，企业可以采取以下措施：第一，加强培训和学习。企业应鼓励财务人员参加各种与数字经济相关的培训和学习机会，如数字化财务管理培训、云计算技术培训、数据分析技能培训等。通过学习不断更新知识，提升专业技能，适应数字经济时代的财务需求。第二，基于数据分析的决策。在数字经济时代，企业财务管理需要更多地依赖数据分析来辅助决策，财务人员需要具备数据分析和处理能力。企业应该鼓励财务人员熟练掌握数据分析工具，了解数据分析方法，能够基于数据分析为企业提供决策支持。第三，引入新的技术。企业应该积极引入新技术来提高财务管理效率，如智能化财务软件、云计算、人工智能等。财务人员需要学习新技术，掌握新技术的应用场景和操作方法，为企业提供更高效的财务管理服务。第四，加强沟通与合作。在数字经济时代，财务管理与其他部门之间需要更多的沟通和合作。财务人员需要与业务人员紧密合作，了解业务情况和发展趋势，提供相应的财务服务。同时，财务人员也需要与IT 部门紧密合作，保证财务系统与其他系统的互联互通。

（四）数智化赋能财务，创新财务管理平台

在数字经济时代，企业可以借助数字化技术创新财务平台、拓展服务范围。首先，企业可以开发或引入财务管理平台，将财务管理流程数字化和标准化，包括财务报表、预算管理、成本控制、风险管理等，实现财务管理工作的自动化和信息化；其次，企业可以利用数字化技术，提供更加智能化、便捷化、个性化的财务服务，如在线会计、电子发票、虚拟银行等，提高企业的运营效率和财务管理水平；再次，企业可以利用云计算技术，将财务管理平台等应用程序部署在云端，实现资源共享、数据互通，提高财务管理效率和灵活性；最后，企业可以通过数字化人力资源管理，实现对财务人才的全面管理和培养，包括招聘、绩效考核、职业发展等，为企业提供人才保障[4]。

结 语

综上所述，数字经济的快速发展对企业的财务管理提出了新的挑战，同时也为企业带来了机遇。企业必须适应数字经济的发展趋势，转型升级财务管理，从而提高经营管理水平、规避风险、协调内部财务关系、促进业财一体化发展和财务与业务融合。在转型过程中，企业需要夯实转型基础，重塑财务管理组织结构，营造转型文化氛围，设置合适的岗位和职能，打造新型财务人才队伍，数智化赋能财务、创新财务管理平台等措施，以适应数字经济时代的要求，实现财务管理与业务活动的融合，提高企业的核心竞争力。