基层疾病预防控制中心提升内部控制有效性的措施研究

杨 婧

（将乐县疾病预防控制中心，三明 353300）

引 言

基层疾病预防控制中心是我国疾病防控体系的重要组成部分，直接参与最前沿的公共卫生服务和疾病防控工作。然而，在实际运行中，部分基层疾病预防控制中心在内部控制方面存在诸多问题，如内部控制意识薄弱、风险管理存在滞后性、内部控制信息化程度较低等。这些问题不仅影响基层疾病预防控制中心的工作效率，也将导致防控工作目标无法达成，甚至可能引发重大公共卫生风险。因此，研究和解决这些问题，对于提高基层疾病预防控制中心内部控制的有效性具有重要的理论意义和实践价值。

一、基层疾病预防控制中心内部控制现状分析

（一）内部控制意识薄弱

首先，内部控制意识薄弱可能导致基层疾控中心的管理决策失误，如风险识别不足、防控策略选择不当等，从而影响防控工作的效果。例如，在面对新型传染病防控时，内部控制意识薄弱可能导致基层疾控中心在风险识别和应对上出现问题，不能及时、有效地应对传染病风险。

其次，内部控制意识薄弱可能导致基层疾控中心的工作效率低下。内部控制包括一系列的管理手段，如制度建设、规程制定、监督检查等，这些都是提高工作效率的重要方式。然而，如果内部控制意识薄弱，可能导致这些管理手段的运用不到位，影响基层疾控中心的工作效率。

最后，内部控制意识薄弱可能导致基层疾控中心在应对突发公共卫生事件时反应不及时、处置不当。面对突发公共卫生事件，基层疾控中心需要迅速、准确地做出反应，而这在很大程度上依赖于内部控制的有效运行。如果内部控制意识薄弱，可能会导致基层疾控中心在应对这类事件时出现问题，影响公众健康和社会稳定[1]。

（二）风险管理存在滞后性

在风险识别上，由于科技手段的限制，以及工作人员专业素质不高、风险预警能力弱，一些基层疾控中心往往在风险已经发生后才能进行识别，甚至有时会错过一些重要的风险信号。这就大大增加了防控工作的难度和复杂性，可能导致疾控防控工作的失败。在风险应对上，由于缺乏有效的风险应对机制和经验，很多基层疾控中心在面对公共卫生风险时反应迟缓、应对不当，无法有效控制风险的扩大和蔓延。这不仅会导致防控工作的失败，还可能引发更大的社会危机，损害公众的健康和生命安全。

（三）内部控制信息化程度较低

首先，在信息收集与处理方面，由于信息化程度较低，许多基层疾控中心仍然依赖人工操作，这无疑会大大降低工作效率，同时也容易出现错误。而且，在大数据时代，人工操作无法处理大量的数据，也无法及时获取和分析数据，从而影响疾控工作的效果。其次，在决策支持方面，信息化程度较低的基层疾控中心往往无法利用信息系统进行辅助决策，这使得决策过程缺乏科学依据，容易出现偏差。再次，信息系统可以帮助基层疾控中心快速响应突发公共卫生事件。如果信息化程度较低，就会影响基层疾控中心的应急反应能力。最后，在内部控制的监督评价方面，信息系统可以提供实时、准确的数据支持。如果信息化程度较低，就无法实现有效的内部控制监督，可能会导致一些问题得不到及时解决，影响疾控工作的效果。

二、基层疾病防控中心提升内部控制有效性的措施

（一）加强内部控制环境建设

1.完善内部控制组织

首先，明确的组织结构是内部控制有效运行的基础。通过设立专门的内部控制机构，可以统筹协调基层疾控中心的内部控制工作，提高工作效率。其次，明确的职责分工是内部控制工作顺利进行的关键。通过明确各个职能部门的职责，可以确保每个部门都明确自己在内部控制中的角色和职责，有效避免职责交叉或职责空白，提高内部控制的整体效率。最后，有效的沟通机制是保证内部控制各环节协调一致的保证。通过建立定期的会议制度、信息交流机制等，可以确保基层疾控中心内部各部门之间的信息畅通，及时解决内部控制中出现的问题，从而提高内部控制的效果[2]。

2.优化内部控制决策机制

首先，提高决策效率可以快速响应公共卫生风险。优化内部控制决策机制包括简化决策流程、引入先进的决策工具等，使基层疾控中心能够在第一时间对风险做出准确的判断，并快速制定相应的防控策略。其次，增强决策科学性有助于提高防控效果。优化决策机制包括引入科学的风险评估模型、建立基于数据的决策支持系统等，使基层疾控中心能够根据实时、准确的数据做出最优的决策。最后，保证决策透明度可以提高基层疾控中心的公信力。通过建立公开、透明的决策流程，公布重大决策的决策依据、决策过程和决策结果，可以使基层疾控中心的决策得到社会的理解和支持，从而提高防控效果。

3.强化全员内部控制意识

首先，全体员工需要深入理解内部控制的重要性和必要性，认识到内部控制是保障基层疾控中心正常运作、防范风险的重要手段。其次，全体员工需要接受内部控制的规定和要求，将其内化为自身行为的准则，将内部控制纳入日常工作中。最后，全体员工需要按照内部控制的规定和要求进行执行，遵守内部控制的规则，做到言行一致。为了强化全员内部控制意识，基层疾控中心可以从以下几个方面入手：一是加强内部控制的宣传教育，通过培训、讲座等形式，使全体员工充分了解内部控制的意义和要求；二是建立奖惩机制，对内部控制执行较好的员工给予奖励，对违反内部控制的行为进行惩处，以此激励全体员工积极参与内部控制。

（二）规范风险评估管理机制

1.强化风险管控意识

首先，全员应理解风险管控的重要性。公共卫生工作的本质就是风险管理，只有充分意识到风险管控的重要性，才能积极参与到风险防范、识别、控制的工作中。其次，全员需要掌握基本的风险识别和评估技巧。这不仅包括对各种可能出现的风险有基本的认识和理解，更包括能够在实际工作中识别出风险，对风险进行评估，判断出风险的可能影响，从而能够采取适当的措施进行应对。最后，全员需要具备风险应对的能力。面对识别和评估出的风险，全员应当能够制定并执行有效的风险应对措施，最大限度地降低风险带来的不良影响。

2.完善风险评估机制

首先，需要识别风险，包括了解和识别基层疾控中心所面临的所有可能风险。这些风险可能来自外部环境，如新出现的疾病、公共卫生事件等；也可能来自内部管理，如财务管理、人员管理等。通过建立风险数据库，及时更新风险信息，基层疾控中心能够对可能出现的风险进行全面的了解。其次，需要对识别出的风险进行评估。评估的目的是确定风险的大小和可能的影响，以便确定应采取的风险管理措施。评估可以通过定量和定性的方法，根据风险的可能性和影响进行评价。最后，需要将评估结果用于风险管理。这包括制定针对性的风险应对策略，如风险防范、风险转移、风险接受等，并将风险管理纳入基层疾控中心的日常管理中，确保风险管理的有效实施[3]。

（三）优化内部控制活动

1.加强资产管控

首先，基层疾控中心需要建立和完善资产管理制度，明确资产管理的职责、程序和标准，规定资产获取、使用、保养、处置等各个环节的管理要求。通过建立资产清单，定期进行资产盘点，基层疾控中心能够对资产的数量、状态、使用情况等有全面、准确的了解，为资产管理提供依据。其次，基层疾控中心需要强化资产管理的执行力度，包括加强资产管理的监督检查，确保资产管理制度的有效执行。要对违反资产管理制度的行为进行严肃处理，以此维护资产管理的严肃性和权威性。最后，基层疾控中心需要充分利用信息化手段，提高资产管理的效率和效果。例如，通过建立资产管理信息系统，实现资产管理的数字化、智能化，从而降低资产管理的人力成本、物力成本，提高资产管理的精确度和及时性。

2.规范资金管理

首先，建立严格的财务预算和审批制度是规范资金管理的前提。基层疾控中心需要按照预定的预算编制和审批程序，科学合理地制定财务预算，确保资金的需求和使用符合预期的目标和规定。任何资金的使用都应经过严格的审批程序，防止资金的滥用和挪用。其次，加强日常的财务监控和审计是规范资金管理的关键。基层疾控中心应建立完善的财务报告制度，定期发布财务报告，让相关人员及时了解基层疾控中心的财务状况。同时，进行定期或不定期的财务审计，检查财务报告的准确性和完整性，发现并纠正财务管理中的问题。最后，推行电子支付和财务信息化是规范资金管理的重要手段。电子支付可以减少现金交易，降低财务管理的风险和成本。财务信息化可以提高财务管理的效率和精确度，增强财务管理的透明度，使资金流向更加清晰可控。

3.改进预算管理

首先，实施科学的预算编制是改进预算管理的基础。基层疾控中心需要根据实际需求和工作目标，科学合理地编制预算。预算编制应基于翔实的数据分析，结合基层疾控中心的战略目标，明确预算的收支项目和金额，使预算能够真实反映基层疾控中心的财务需求。其次，执行严格的预算执行和调整制度是改进预算管理的关键。预算执行应严格按照预算的项目和金额进行，防止预算的滥用和挪用。预算调整需要经过严格的审批程序，只有在必要的情况下才能进行预算调整，防止预算的随意改变。再次，加强预算监控和评价是改进预算管理的重要环节。通过定期的预算执行报告和预算执行情况的分析，基层疾控中心能够及时了解和掌控预算执行的情况，发现预算管理中的问题，并进行及时的纠正。最后，应用预算管理信息系统是改进预算管理的有效手段。预算管理信息系统可以提高预算管理的效率和精确度，增强预算管理的透明度，使预算管理更加清晰可控。

（四）重视内部控制信息化建设

首先，建立内部控制信息系统是信息化建设的基础。内部控制信息系统可以整合基层疾控中心的各项业务数据，形成全面的数据资源库。通过对这些数据进行科学的分析和处理，基层疾控中心能够对内部控制情况进行准确的评估和有效的监控。其次，推行电子审批和电子报告是信息化建设的重要手段。电子审批和电子报告可以减少人工操作，降低人为错误，提高审批和报告的效率和精度。同时，通过网络平台，电子审批和电子报告能够实现即时的传递和反馈，提高内部控制的时效性和实效性。再次，实施数据分析和风险预警是信息化建设的关键环节。通过对内部控制数据进行科学的分析，基层疾控中心能够发现内部控制中的问题和风险。通过建立风险预警机制，基层疾控中心能够对风险进行及时的预警和处理，防止风险的扩大和延伸[4]。最后，加强信息化建设的安全保障是信息化建设的重要环节。基层疾控中心需要建立完善的信息安全制度，加强信息安全的防护和监控，防止信息泄露和破坏，确保信息化建设的安全和稳定。

结 语

本文通过分析基层疾控中心内部控制的现状，指出了存在的问题，并针对这些问题提出了相应的解决措施。实践表明，这些措施在提升基层疾控中心内部控制有效性方面有显著效果。完善内部控制组织、优化内部控制决策机制和强化全员内部控制意识，有助于提升基层疾控中心的内部控制环境，构建良好的内部控制氛围。重视内部控制信息化建设，通过信息化手段提高内部控制的效率和精度，是提升基层疾控中心内部控制有效性的关键环节。