企业优化资金管理方法探究

许修远 北京河东信泽环保科技有限公司

对于所有企业来说，资金管理的正常与否直接影响到企业的经营状况与发展速度。开展行之有效、科学合理的资金管理工作，可提高企业资金的安全性和利用率。

因此，企业在经营管理过程中，必须对资金管理问题加以重视。但在实际管理过程中，很多企业并未严格落实和执行资金管理措施，导致企业的资金管理效果达不到预期。

为了让企业在竞争激烈的市场环境下保有竞争力，就需要结合企业所处的位置及其实际情况，优化资金管理体系和完善资金管理模式，提高企业的资金管理效果，推动企业持续发展。

一、资金管理的概念

企业的资金管理实际上就是针对企业拥有的所有资金，包括其来源及用途进行计划安排、控制监督及考核管理等多项工作的系统性总称。企业的资金管理是财务管理系统的关键组成部分，对于企业的资金使用规划具有极其重要的影响，同样也会对企业的持续发展产生积极作用。

资金管理包括固定资金管理、专项资金管理及流动资金管理。企业为实施科学、有效且精细化的资金管理，就需要制定完善的资金使用及分管责任制度，了解资金的使用情况，规范资金的用途，考核资金的使用结果。

二、企业优化资金管理的意义

首先，企业优化资金管理有助于企业持续发展。资金管理涉及企业发展的方方面面。对于企业来说，拥有合适的资金储备，实现资金流动的任务安排，可以助推企业进入正常稳定运行的状态，使企业的发展更加顺畅。如果企业的收入情况不能通过资金流体现，就表明企业的资金链出现了问题，会影响企业的生产经营，使企业陷入经营困境，甚至面临破产的局面。对于企业来说，科学有效地开展资金管理工作，能让企业更好地发现资金在使用和流通环节中存在的问题，结合企业现状，进行科学有效的处理，以便于企业管理工作的顺利开展。

其次，企业优化资金管理有助于提高企业收益。企业可以在技术上创新，这也是企业提高收益的必要环节，但是技术创新往往需要投入大量的资金。加强资金管理工作，可使管理者更加清楚地了解企业资金的使用情况，帮助企业控制成本、提高收益。

再次，企业优化资金管理有助于企业周转资金。优化企业的资金管理模式，可以积聚企业原本处于分散状态的资金，这在一定程度上可使企业增加资金投入，扩大企业的资金规模。企业投资人员在综合分析及评估企业的偿债能力、财务状况等关键指标之后会做出是否投资的决策，分析这些指标的重要依据是企业的资金运行情况。强化企业的资金管理工作，能让企业更加及时地调度和安排资金，提高资金的使用价值，确保企业的资金流通状况良好，吸引更多的资本投入，加快企业的资金周转速度。

最后，企业优化资金管理有助于规范企业的经济行为。部分企业在发展过程中面临着经济效益低下的问题，这种现象虽受多方面因素的影响，但最根本的原因是企业竞争力不强、以资金管理为主的财务管理体系不完善，导致企业的生产经营效率低下，资金浪费现象较严重。通过加强资金管理，企业能更好地配置每一笔资金，让企业的管理模式更加顺应企业的发展战略规划和方向，使企业的经济行为更加科学有序。

三、企业资金管理现状

（一）信息控制不够严格

当前，企业对于营运状况及资金周转情况不了解，导致企业做出的经营决策不够科学，与企业的实际情况不匹配。出现这种情况的主要原因是很多企业中存在着信息不对称及假信息掺杂等问题。

企业各部门只考虑其利益，没有为企业的长期发展做好充分的准备和打算，导致企业的决策人员由于无法获得精确的财务信息而做出了错误的决策，严重影响到了企业决策的成效。由于企业的信息真实性不足，账面记录的内容与实际业务情况无法充分匹配而导致企业的资金监督管理困难，使企业的资金管理流于形式。

（二）欠缺监督控制体系

对于企业来说，资金周转会涉及多个环节，但是很多企业的资金周转本身比较困难，体现为缺乏事前预算、事中监督及事后控制的全过程管理。

在这样的背景下，企业投入的资金价值无法得到充分体现，经常存在事倍功半的情况，企业的投入和回报不成正比。这个问题产生的根本原因在于企业对于资金管理的监督不充分，监督人员的价值无法得到充分的发挥，因此，在企业中存在着资金体外循环的现象，严重影响资金的使用效益。

此外，企业员工对于资金管理的重要性缺乏了解，也缺乏自律意识，不会在资金管理工作中投入太多的精力。还有一些企业的领导层会利用职权随意投资和借款，假公济私，造成了企业资金混乱的局面。再加上企业缺乏完善的管理制度及反馈机制，导致企业在面对复杂多变的市场经济形势时缺乏应变能力，资金紧张，甚至面临资金链断裂及破产的风险。

（三）资金的使用效率偏低

资金使用效率较低的问题普遍存在于各个企业中。有一些企业库存占比较高，或是企业中有大量的往来账款，这些都会占用企业的流动资金，使企业的一部分资金处于无法运行的状态，导致企业的资金周转出现问题。还有一些企业存在着多头开户的问题，导致下级单位的账户资金情况无法及时被上级单位了解，上级单位也不能及时知晓企业具体有多少资金，不能及时调度和配置资金，也不利于资金规模的形成，易错失投资的机会。还有一些企业虽然资金充足，但是对外投资比较随意，没有结合企业情况进行投资，这种盲目性自然会导致企业的资金使用效率低下。

（四）资金管理意识偏弱

很多企业的管理人员虽然认识到了资金管理的重要性，但其在认知上还存在一定程度的不足。一些企业虽然很关注资金管理问题，但只限于关注企业在生产经营过程中的资金是否充足。在具体使用资金的过程中，仅凭借主观臆断确定资金使用与否，没有制订详细周密的资金使用计划，也没有使用科学的财务分析方法规划资金用途，导致资金使用的科学性不高，甚至还会出现企业的资金链断裂的问题，阻碍企业的发展。

四、企业优化资金管理的策略

（一）健全资金信息机制

一方面，要强化企业财务管理人员的资金管理意识，注重丰富其专业知识，确保企业的资金运动情况与市场的变化情况相匹配，帮助企业规避风险；同时，要树立重视现金流量的观念，预测现金流量，编制财务报表。

另一方面，要优化企业的资金使用结构，严格控制和规定流动资金的比例，根据企业生产经营的特点设置合理的比例，还要制订更加详细的计划，明确规定企业流动资金的比率，设置合适的指标，更好地减少浪费的现象，使企业的生产经营更加顺利，确保企业的预定目标顺利实现；更要做好企业可用资金的规划，这是企业实现持续稳定运行的基本条件。企业要详细记录和准确处理所有经济业务，明确每一笔资金的用途。

（二）完善监督控制体系

当前，企业在发展过程中还存在治理不完善的问题，企业的所有权比较单一，监管部门的监督权力有限，使得监督的成效达不到预期。对此，企业应根据实际情况及所处的市场环境开展全面有效的管理工作，包括事前管理、事中监督及事后控制。

同时，企业还需要建立更加完善的审计制度体系，明确审计部门及审计人员的工作内容，规范其审计行为及审计流程，确保企业的财务信息更加真实可靠[1]。

（三）提高资金利用效率

企业资金是有限的，企业要统筹安排、科学使用资金，确保企业生产经营活动的有序开展和正常进行。企业可以先搜集所有的闲置资金，进行短期投资和生产，减少企业中一部分不必要的资金占用情况，为企业创造更多的收益。企业可以采用集中统一管理的资金管理模式，确保资金的有序流动。

如果有必要，企业也可以使用负债资金，弥补企业资金使用中的不足和缺陷，提高资金的使用效益；还可以将资金的使用量和利润指标与企业的管理人员及员工的工资挂钩，最大限度地发挥资金的效能，为企业带来更多的收益[2]。

（四）增强资金管理意识

为了提高资金管理的地位，企业的管理层需要真正认识到资金管理对于企业发展的重要影响，在发展过程中及时转变陈旧落后的思想观念，树立更加先进正确的资金管理意识。企业要明确，开展资金管理，不是为了保证企业在生产运行过程中拥有充足的资金，而是让企业在成本可控的基础上，让有限的资金产生更多的收益，获得更多的增值。这就需要企业管理人员对资金的时间价值及现金流量有更多的了解，制定更加科学的投资方案及投资决策，帮助企业减少损失，提高企业的资金管理综合水平[3]。

（五）建立风险预警机制

任何企业的资金管理都不是随意开展的，企业在发展过程中可能会遇到筹资风险、营运风险及投资风险等。因此，企业应建立完善的风险预警机制，综合评估和探索企业各环节的活动内容，及时监控企业的资金风险指标，帮助企业的管理者更及时和精准地掌控资金的运行状况，帮助企业规避风险。

企业在筹集资金的过程中，需要选择更加合适的资金结构，包括企业的自有资本、债务资本及短期资本等，帮助企业规避风险。企业在实施重大采购、销售及业务投资的过程中，需要组织有关部门评估风险，做出更有助于企业发展的经营决策。企业要根据风险控制指标科学合理地安排资金的预算情况，及时规避企业的各项风险，减少这些风险对企业发展造成的损失[4]。

五、结语

对于任何企业的经营发展而言，资金管理工作的重要性都不容忽视，这是企业能够持久发展的前提和基础。为了提高企业资金管理的综合质量和水平，需要有效解决企业在当前资金管理过程中存在的问题，树立更加先进的资金管理意识，认识到资金管理的重要作用，创造良好的资金管理环境，强化资金预算管控，建立完善的资金使用流程，规范资金用途，提高资金的集中管理成效，妥善安排员工的工作内容，确保每一位员工在实际工作中都能有所贡献，最终助推企业持续发展。