“个体工商户”精准画像武义试点的成效与启示

□ 李 闪 刘小锋

个体工商户是推动经济发展和社会稳定不可或缺的重要力量。当前，受新冠疫情、消费低迷等因素影响，个体工商户生产经营面临市场预期不稳、发展信心不足、成本压力增加、金融支持不够等诸多困难，生存质量普遍不高。同时，随着市场主体不断扩大，经营方式不断变化，个体工商户统计面临更高的挑战，现有的统计制度已难以全面、准确地反映个体工商户市场主体的新情况、新变化。武义县统计局通过确定个体工商户群体分类、个体工商户收入分布情况、创新经营收入及收入测算方法，摸清了武义县个体工商户市场主体的数量、规模和经营情况，为全省推进“扩中”“提低”行动和高质量建设共同富裕示范区探索经验。

| 数据收集

（一）建立个体工商户及户主名录

武义县市场监管局是全国22个县（市、区）个体工商户发展工作联系点之一，每季度将对登记在册个体工商户经营状态开展调查摸底。2021 年，全县登记在册正常经营的个体工商户为23665 户，结合部门行政资料，县统计局收集、整理了正常经营个体工商户的企业名称、统一社会信用代码、法定代表人、经营范围等相关信息，同时按照《国民经济行业分类》标准对所有个体工商户进行行业赋码，并建立个体工商户及户主名录。

（二）开展个体工商户经营状况的抽样调查

武义县统计局积极与上级部门对接，汇报个体工商户发展国家联系点工作情况，反映试点过程中存在的难点和问题，浙江省统计局高度重视，给予大力支持，联合省市场监管局在宁波市、秀洲区、武义县、椒江区、路桥区开展个体工商户经营状况问卷调查。全县共抽中个体工商户调查样本5055 户，其中上报调查样本3670 户，上报率为72.6%。

（三）通过聚合支付收集个体户经营收入数据

目前武义县农商行已与县市场监管局、供销联社等部门合作推广聚合支付码，其中“放心商店”“宣平小吃”等商家已逐步通过聚合支付开展收款业务。通过收集到的聚合支付系统数据与前期建立的个体工商户及户主名录、经营状况调查取得个体工商户基本情况等相关信息进行比对，验证被调查个体商户在问卷中填报的经营性收入的可靠性。根据前期建立的个体工商户及户主名录、经营状况调查取得个体工商户基本情况等相关信息与县农商行聚合支付系统数据进行匹配，结果显示，在接受调查的3670 户个体工商户中有467 户已部分采用聚合支付开展收款业务。

| 调研成果

（一）群体结构

1.武义县个体工商户经营行业以批发和零售业居多。2021 年武义县正常经营的个体工商户共有23665 户，经营行业如图1 所示，覆盖除公共管理、社会保障和社会组织、国际组织外的18 个行业。其中经营批发和零售业最多（11574户，占比48.9%），其次是制造业（3839 户，占比16.2%），住宿和餐饮业（3161 户，占比13.4%），居民服务、修理和其他服务业（1955户，占比8.3%），这四个行业累计占比达到86.8%。

2.个体工商户注册时长未满十年的占比较大。武义县的个体工商户中，注册满五年的个体工商户占比为34.8%，满十年的占比为14.2%，未满十年的占比为85.8%，说明个体工商户的更新迭代较快。

3.个体工商户经营者年龄主要集中在30—59 岁。武义县的个体工商户中，经营者年龄段以40—49 岁居多，占比为29.5%，30—39 岁占比为25.8%，50—59 岁占比为25.7%，说明30—59 岁群体是个体工商户的主体对象，是个体工商户发展的中坚力量。

图1 武义县个体工商户经营行业分布表（单位：%）

表1 平均每笔交易额描述统计

表2 交易额与经营收入的成对样本T检验

（二）个体工商户在经营上的困境与需求

受疫情影响，个体工商户的需求收缩、供给冲击、预期转弱，一些规模小、实力弱、抗风险能力低的个体工商户面临着严峻的生存困境，因经营困难导致停止营业的商户较多。个体工商户普遍认为利润低是其发展中所面临的最大困难（占比为66.0%），其次是进货成本高（占比为38.5%）、补助政策少（占比为29.6%）、租金高（占比为28.7%）、资金紧张（占比为16.1%）。

个体工商户政策需求最高的前四项分别为政策补助（占比为70.6%）、租金减免（占比为31.6%）、降低贷款利率（占比为24.8%）和社保减免（占比为20.8%）。在其他方面需要的政策支持主要有希望政府在疫情期间给予相应补贴，简化各项审批手续等。

（三）个体工商户使用聚合支付的情况

1.个体工商户使用聚合支付的交易笔数普遍偏低。在使用聚合支付的467 户个体商户中有80.1%的交易笔数在2000 笔以下；交易笔数在2000 笔及以上的商户仅有93 户， 占比为19.9%。37.1% 的商户的交易额在10 万元以下，累计71.0% 的商户交易额在30 万元以下。商户每笔交易额平均为1494.331 元，大多数个体商户平均每笔交易额在612.81元左右（表1）。

2.交易笔数多的商户填报的经营性收入普遍低于银行流水。通过将交易笔数在2000 笔及以上的93户个体工商户银行流水数据交易额与问卷调查中经营收入数据对比分析，发现两者之间存在显著性的差异，商户填报的经营性收入平均低于银行流水交易额约21 万元（表2），说明个体商户在问卷调查中填报的经营收入普遍低于实际经营收入，由此，可以把银行流水中的交易额中2000 笔及以上的交易额视为该部分商户的真实收入。

表3 银行流水的交易额与填报的经营性收入差统计

表4 经营收入情况分布表

表5 总收入分段

3.交易笔数少的商户填报的经营性收入普遍高于银行流水。交易笔数在2000 笔以下的商户填报的经营性收入平均高于银行流水交易额约19 万元（表3），说明这部分商户使用聚合支付进行交易的频率比较低。从实际情况看，2021 年通过聚合支付开展业务的7496 家个体工商户中，全年交易笔数超过2000 笔的仅有93 家。同时大部分个体户也存在聚合收款、微信收款以及支付宝收款共用的情况。

（四）构建模型测算个体工商户收入分布情况

根据经验法则，调查总体容量为1000—5000 户之间时，样本占总体比例在10%—30%之间的具有代表性。现把问卷调查的3670户商户视为研究总体，使用聚合支付467 户商户视为样本，则样本占比为12.72%，样本容量符合要求，因此，本文结合使用467 户商户的银行系统流水数据与问卷调查数据（将所有经营收入数据统一校准为该个体工商户的银行交易额和经营收入上报值中的较大值），以孤立森林、随机森林、voting 集成等机器学习方法测算个体工商户主收入分布情况，模型评估结果如下：

1.模型评估的经营收入在0—10 万元的占比大幅减少。模型评估的经营收入比调查填报的经营收入在0—10 万元的商户占比减少11.1 个百分点，其他收入段多数比例有提升（表4）。

2.个体工商户总收入中0—10万元占比最大。个体工商户的总收入分布（经营纯收入与其他收入之和）由表5 给出，个体商户在调查中填报总收入在0 元及以下的商户有641 户（占比为17.5%）；由模型评估出的总收入在0 元及以下的商户有75 户（占比为2.0%），比填报的总收入占比降低15.5 个百分点。个体商户在调查中填报总收入在0—10 万元的工商户有2029户（占比为55.3%）；模型评估的总收入在0—10 万元的个体商户有2574 户（占比70.1%），比填报的商户占比提升了14.8个百分点。

3.从事批发和零售业的个体商户的年总收入受多个因素的影响。从事批发和零售业的个体商户在武义县个体商户经营的行业中占比最大，在抽样调查中占比达到40.6%，以此行业为例对商户的年总收入查找影响因素，发现个体工商户经营的年数、工商户户主年龄等因素都对个体工商户的总收入有显著性影响。经营年数越多的个体工商户年总收入越低，经营满5 年个体商户的平均总收入（104903元）低于经营未满5 年的平均总收入（114362 元），经营满10 年个体商户的平均总收入（101270 元）低于经营未满10 年的平均总收入（108801 元）；除30—39 岁的年龄段以外，年龄段越高的个体商户的户主年总收入越低。

| 结论

（一）个体工商户收入有差异

通过对武义县个体工商户收入状况的多角度分析，个体工商户间收入存在显著性差异。不同行业个体工商户的收入不同，在四个占比最大的行业中，平均总收入最高的是制造业（126306 元），最低的是居民服务、修理和其他服务业（78764 元）。在批发与零售业中，经营年数多的个体工商户的平均总收入低于经营年数少的个体工商户，经营满5 年个体商户的平均总收入（104903 元）低于经营未满5 年的平均总收入（114362 元），经营满10 年个体商户的平均总收入（101270 元）低于经营未满10 年的平均总收入（108801 元）；不同年龄段的个体商户的经营者年总收入不同，一般年龄越大总收入越低，个体工商户经营者年龄处于20—29 岁的平均总收入最高（163495 元），年龄处于60 岁及以上平均总收入最低（92724 元）。

（二）影响个体工商户收入指标的重要性存在差异

抽样调查数据中一共有15 个指标，基于467 户使用聚合支付的个体商户数据，应用相关性分析与随机森林回归对指标的重要性做出了评估，对个体工商户收入有影响的指标按照重要程度排名前八的分别是：进货成本、经营面积、水电费、雇工人数、雇工工资、房租、其他收入、注册资本。

（三）模型评估的收入在一定程度上低估了个体工商户的真实收入

在银行流水逼近真实营业收入的情况下，大多数个体商户在经营收入上存在少报的情况，在建模过程中对使用聚合支付交易笔数少且交易额少于填报的经营收入时，则用填报的经营收入替代聚合支付的交易额，所以存在低估个体商户真实营业收入的情况，但评估结果要好于问卷填报的经营收入，能比较客观地反映出武义个体工商户收入分布情况。

| 对策建议

（一）加强个体工商户监测，提高政策精准度

一是要建立个体工商户实时监测预警机制，要加强对市场主体的动态监测。根据经营面积、用水用电以及银行或支付平台经营流水等相关情况，实时监测个体工商户活跃度。二是要加强对市场主体经营状况的分析研判。针对个体工商户面临的成本高、利润低等问题开展专项调研，根据市场主体实际经营情况研究制定针对性的政策措施。三是要做好政策的宣传，提升政策知晓率和惠及率。要加大各项纾困扶持政策的宣传力度，要提升政策兑现的便利度，进一步提高政策的兑现率。

（二）强化金融帮扶，降低个体工商户融资成本

一方面要持续加大首贷户培育拓展工作，提升个体工商户信用贷款以及首贷户的扩面增量，为符合条件的个体工商户提供首贷和续贷支持。另一方面加大对个体工商户贷款的支持力度，对个人信用记录良好、经营流水稳定的个体工商户经营者要提高信贷额度，同时进一步简化办事流程，也可以适当采取补助、贴息等方式降低其融资成本，同时也要落实好“六税两费”减免等相关优惠政策，切实帮助个体工商户缓解资金困难。

（三）提升市场营商环境，激发个体工商户经营活力

一是要营造公平竞争的市场环境，要平等对待各类市场主体，减少对市场主体正常生产经营活动的干预。二是要引导鼓励个体工商户实行线上线下联动经营，适时开展线上业务培训指导，使更多的个体工商户能利用电子商务等方式拓展经营渠道，提高销量。三是要建立健全线上线下一体化监管，要加强对网上不正当竞争行为的查处力度，有力维护市场公平竞争秩序，保护各种形式个体工商户的合法权益。