基于数字技术驱动的金融企业财务共享模式探究

王雯

近年来，随着数字技术的快速发展和金融行业数字化转型的加速，金融企业面临着日益复杂的商业环境和激烈的竞争压力，这使得传统的财务管理模式已经无法适应金融企业的发展需要。在传统的财务管理模式下，金融企业普遍存在信息孤岛、合作效率低下以及数据安全风险较大等问题，这严重制约着企业竞争力和创新能力的提升。因此，基于数字技术驱动的财务共享模式应运而生，成为金融企业解决财务管理数字化水平较低的重要路径。数字技术驱动的财务共享模式为金融企业提供了一种更高效、更安全和可持续性的财务管理方式。通过这种模式，金融企业不仅可以实现财务数据、资源和知识的共享，促进跨部门和跨企业之间的紧密合作，还能够优化财务决策，提高财务工作效率，降低潜在的财务风险。

一、财务共享模式的内涵

财务共享模式是一种以资源共享和互惠合作为基础的经济模式，在这一模式中，个人或组织将其财务资源进行共享，将闲置资源变成有价值的资源，以实现经济效益最大化和资源优化配置。

财务共享模式鼓励个人或组织将其财务资源（如资金、资产及设备等）共享给其他参与者。通过共享这些资源，个人或组织可以最大程度地提高资源的利用率，实现资源优化配置。例如，个人可以将闲置的资金投资于其他项目或个人，从而获取更高的回报率；组织可以共享其闲置的设备，从而减少设备闲置时间，提高生产效率。

财务共享模式强调互惠合作和互利共赢。参与者在共享财务资源的同时，也能够从其他参与者那里获得所需的财务资源。通过互相交流和协作，参与者之间可以相互支持，实现资源的共享和互补。这种互惠合作关系能够为彼此带来可观的经济效益，促进资源的有效流动和利用。

财务共享模式的诞生离不开共享经济的兴起和技术创新的推动。共享经济理念强调资源的共享和互惠合作，而互联网和移动技术的发展，又为个人和组织实现资源共享提供了便利和可能性。例如，借助在线平台和应用程序，个人可以将闲置的财务资源进行共享，与其他人进行交易和合作，技术创新为财务共享模式的实施提供了技术支持。

二、基于数字技术驱动的金融企业财务共享模式发展现状及存在的问题

（一）发展现状

目前，很多金融企业都建立了财务共享模式，通过高效、便捷的数据分析平台，达到企业财务集中管理的目的。金融企业财务共享模式要想实现升级改造和数字技术深度应用，就必须构建金融大数据平台，从最初的报账系统、影像系统开始，将财务共享涉及的所有财务业务进行集中管理，并促使业务流程标准化，通过优化业务框架和完善业务流程，实现风险防范和业务拓展，从而推动服务模式迭代升级。部分金融企业还引进了技术专家、数字建模等领域的专家，围绕用户需求，开展数字技术的金融变革，对标业界优秀标杆案例，梳理并系统构建适合行业发展的数字金融共享服务模式。

金融企业现行财务共享模式的实施过程如下：首先，數据整合和分析是实施财务共享模式的关键步骤。金融企业需要整合内部和外部的数据资源，包括财务数据、市场数据与客户数据等，以搭建全面的数据基础；其次，金融企业需要通过大数据分析技术，对这些数据进行深入挖掘和分析，以揭示其潜在的价值和关联，帮助企业管理者更好地了解市场趋势、客户需求和风险情况，做出更有利于企业长远发展的决策；最后，信息安全和隐私保护是财务共享模式实施过程中不可或缺的一环。金融企业需要采取一系列的技术手段和安全措施，如加密技术的应用、身份验证的实施、安全备份和恢复机制的建立等，以确保财务数据的安全性和隐私性。

然而，基于数字技术驱动的金融企业财务共享模式仍然面临一些挑战。由于涉及大量的财务数据和敏感信息，金融企业需要加强数据安全防护和隐私保护，防止数据泄露与滥用。此外，由于不同金融企业使用的财务系统和数据格式存在差异，导致数据共享存在障碍，因此，金融企业需要建立统一的数据标准和对接流程。

（二）存在的问题

1.财务共享模式建设目标不明确

我国财务共享服务起步相对较晚，目前存在着一系列问题和挑战。一方面，由于缺乏充分的研究和实践案例的支持，金融企业对财务共享模式的理解和运用仍有不足，限制了企业对财务共享机制和效果的深入认识，阻碍了财务共享模式的推广和应用；另一方面，财务共享模式需要满足金融数字化转型的要求，并能够收集和处理大量的财务数据。然而，金融企业现有的财务管理模式在处理海量数据时还不够高效和精确，从事高附加值业务的财务负责人所具备的财务管理技能与手段较为落后，导致财务共享模式的构建进程缓慢。

2.业财融合推进缓慢

（1）存在信息孤岛现象——很多金融企业的业务部门和财务部门之间存在信息孤立的现象。究其原因在于，两个部门采用的数据处理与对接系统不同。不同业务部门所使用的系统和工具各有不同，财务部门则有独立的财务系统专门进行数据的收集与处理。这种数据处理系统相分离的情况就容易出现信息孤岛现象。数据不统一、对接不及时及信息封闭等导致业、财部门之间沟通障碍，从而影响了业财融合的进程。

（2）系统集成困难，数据标准无法统一——金融企业通常需要使用多个系统和平台来支持其业务和财务活动，系统集成较为困难。此外，不同系统之间的数据格式和标准也不一致，导致业财数据之间的转换和整合较为复杂且耗时较长，从而阻碍了业财融合的顺利进行。

（3）业、财部门职责与目标差异大——金融企业的业务部门和财务部门往往有着不同的职责和目标，这就可能导致两个部门在融合上存在一定的困难。业务部门可能更加关注客户需求和市场机会，财务部门则更加注重成本控制和风险管理。因此，金融企业要想实现业财融合，就需要在业财融合目标的指导下，对两部门的员工进行文化、业务的培训，以此来促进业、财部门的交流与合作。

三、基于数字技术驱动的金融企业财务共享模式构建建议

（一）制定数字化转型战略目标

数字化转型战略目标是实现业务转型升级和财务共享服务模式构建的重要基础。为了有效推进数字化转型，金融企业应将数字化转型的战略目标进行阶段性分解，以逐步完善财务共享模式，并整合数字技术和数据资源，实现从数据到信息、信息到知识、知识到智慧的飞跃。即金融企业通过数据—信息—知识—智慧的逐步飞跃，最大化地利用企业数据资源，实现构建金融共享服务中心的总体战略目标。

在数字化转型过程中，首先，金融企业需要确立明确的战略定位，包括明确的数字化转型目标和愿景，以及确定财务共享模式在整体战略中的重要性和定位；其次，金融企业应将战略目标分解为阶段性目标，以确保目标实现过程的可控性和可持续性；再次，金融企业应集中精力推进业务结构的转型升级和财务共享模式的构建。通过引入先进的数字技术，如人工智能、大数据和区块链等技术，实现对财务数据的高效处理和分析，提高财务共享服务的准确性和可靠性，为决策的制定提供有力支持；最后，金融企业需要整合数字技术和数据资源，以实现从数据到信息、信息到知识、知识到智慧的逐步飞跃。通过建立完善的数据采集、存储和分析系统，金融企业可以从海量数据中提取有价值的信息，从而将其转化为管理者对业务和市场的深刻理解和智慧决策。

（二）完善业财融合的条件

首先，建立统一的数字平台至关重要。该平台将业务和财务系统整合，实现数据的实时共享和一致性。通过统一的数字平台，金融企业可以消除信息孤岛，确保数据的准确性和可靠性。同时，业财融合的数字平台应具备强大的集成能力，能够无缝连接不同系统，支持数据的传输和转换，确保各系统的灵活性，以满足企业的不同需求；其次，技术架构和数据标准化是完善业财融合的关键条件。金融企业需要优化技术架构，应用先进的集成技术和标准数据模型，通过构建统一的技术架构和数据标准，使不同系统之间的业务对接与数据转换变得更加简便和高效；最后，金融企业还应制定并完善数据治理机制，確保数据的质量和一致性，使业、财部门之间的数据共享更加便捷。

四、结语

金融企业通过应用相关数字技术构建财务共享模式，可以实现财务数据的高效管理和共享。然而，在构建与实施财务共享模式过程中，金融企业需要特别关注数据整合和分析、信息安全和隐私保护、智能化决策支持以及自动化交易执行等关键步骤。

金融企业通过应用数字技术不仅实现了财务共享，还获得了多种实际效益，包括提升效率、降低成本、提高决策准确性、增强风险管理能力以及提供个性化服务等。为了满足未来市场发展需求，金融企业管理者必须认识到数字化对企业发展的重要性，金融企业财务共享模式的建立，可以进一步推进财务数字化转型，帮助企业在市场竞争中及时掌握市场信息，从而提高竞争优势。因此，金融企业要不断完善基于数字技术驱动下的财务共享模式。

（作者单位：西北大学现代学院商学院 ）