浅析科技型企业资金管理的现存问题及对策

2023-10-19李艳霞

企业改革与管理 2023年15期

李艳霞

（湖北长江万润科技有限公司，湖北武汉 430061）

一、科技型企业资金管理的意义

一是有助于提高科技型企业的综合竞争力。实施资金管理对企业的发展非常重要，尤其是科技型企业，有效的资金管理能够在公司的经济活动中产生突出的作用，有助于确保自身稳步的运营与发展[1]。尤其是在越发激烈的市场竞争环境下，资金是企业的生命线，科技型企业在提高自身核心竞争力的过程中不仅要确保雄厚的经济实力，同时还应有着良好的银行信誉记录，这些都是其提高市场竞争力获得稳定发展的重要推动力。

二是可以降低投资风险和运营风险。科技型企业在日常生产经营中，不管是运营或者是投资工作，在资金上均会遇到不同的问题，如未能及时解决问题，就容易发生突发风险。科技型企业具有资金波动性强以及投资额大等方面的特征，这就更需要强化实施资金管理，这是由于高质量的资金管理，有助于管控资金的不断流动，并且还可做到精准、完善的记录资金的支出以及收入情况，认真统计应收以及应付等方面的数据，大力监控科技型企业不同环节的资金运作情况，防范产生资金链断裂的状况，进而有助于确保科技型企业获得良好的生存和发展空间，规避发生运营风险问题。

三是可以提升企业的资金使用效率，有助于控制投资成本。资金运用率的提升，不仅是科技型企业推动自身经济进步和发展的必要保障，更是提升其市场竞争力的重要基石[2]。此外，还有利于企业构建财务管理体系，通过结合企业发展实际，制定科学的资金运营计划和投资方案，有效控制投资成本，进而保障企业稳健经营。

二、科技型企业资金管理的现存问题

（一）资金管理制度不规范不健全

资金管理制度不规范不健全是科技型企业资金管理工作中的一项典型问题。例如，科技型企业在当前的市场运营中，往往会强化实施资金管理，提升自身的资金管控应用水平，规避产生财务系统的风险问题，而若想实现于此，就务必要制定出资金管理制度，然而一些科技型企业在进行生产经营时，虽然完善了资金结算以及预算等方面的制度，却忽略了完善资金预算评估以及审计等方面的制度，具体体现为资金管理不够全面和规范，未能联系科技型企业的真实情况实施资金预算编制，更无法保障其良好的执行效果，因而势必难以保障科技型企业资金管理的质量。

（二）资金占用率偏高

有的科技型企业未经系统的调研与预算就投资大额项目，在项目的运行过程中遇到阻力导致资金的周转出现问题，进而引发经营危机，更甚会导致企业倒闭。也有的科技型企业应收账款管理存在问题，为提升自身的市场竞争优势、拓展销售额，因而不注重关注和处理资金安全隐患问题，主要表现为：急于求成，忽略调查相应的客户资质和实力，仅在浅显的层面上进行了解，未能够至银行中开展具体的调查；存在随意赊销的现象，造成不少应收未收账款挂账，同时因科技型企业没能大力监管应收账款，所以就会发生难以收回应收账款的状况，这些都对科技型企业资金的运用带来较多的隐患。此外，有的科技型企业的存货管理质量不高，也会导致库存商品占用率的提高，影响企业资金管理效率。

（三）缺乏投资项目的规划和科学论证

投资为科技型企业资金管理的一项关键措施，直接影响公司的经济发展，公司的发展战略促使公司需开展投资工作，且此项投资工作会对公司的战略产生一定的服务作用[3]。然而，项目投资缺少合理规划和科学论证，是当前科技型企业开展资金管理工作时所亟待解决的一项严峻问题。若不能保障及时解决该项问题，势必会限制资金管理工作的正常运作与展开，难以彰显出资金管理的作用，不利于科技型企业实现稳定发展。以现阶段情况来看，有的科技型企业仅注重于短期投资，想要快速地获得收益，未能重视进行长期投资；在进行投资之前，未能分析和了解投资项目，没有实施严格地监控，造成投入产出比不高。

三、科技型企业加强资金管理的对策建议

（一）规范资金管理制度

制定规范的资金管理制度是企业实现高质量发展的基础，有助于推动资金管理工作的标准化、合理化发展。一是需要注重健全资金预算制度。此项制度可作为保障资金有效运作的一项关键条件，唯有实施有效、准确的预算，才可为之后资金的运用做好一定的铺垫，不仅可防范产生资金闲置的状况，规避发生随意主观投资的情况，还能够在最大程度上确保科技型企业资金的有效运用。二是在资金运作期间，还应全然根据制度内容来加以落实。在健全预算制度时，首先应衡量和分析通过收入利用支出这一重要原则[4]，此外，还应善于考量成本费用相匹配这一原则。在执行的过程中，不但可根据季度以及年度开展预算工作，还能够根据月份或者是周来开展预算工作，制定并严格落实良好的资金预算制度。三是规范资金监管以及核算制度，保障资金运用的合理性与正确性。科技型企业若可做到根据监管以及核算制度开展工作，不论资金流速快慢抑或是产生了重大的变动状况，企业均可迅速地进行处理，同时还可有效调整资金运用途径，规范化调配各项资金，尽可能控制投资成本，如此才可提升资金管理的成效。除此之外，还要做到规范资金审计制度，加强资金监管，切实维护资金管理的成效。

（二）严格控制资金占用率

首先，应提高应收账款的管理力度，在促进销售的情况下，认真分析大额应收账款容易造成的风险，不仅应在收益与风险二者之间探析出平衡点，还需切实了解到客户的资信情况，构建出相应的资信评级档案。如果客户的信用极好，可适度放宽赊销政策；如果客户的信用非常差，就需收紧赊销或不进行赊销，切实联系赊销额度以及资信评级这两者，才更利于确保应收账款有着较高的回收率。其次，降低存货占用率。科技型企业存货占用较大，就会使得资金周转的速度较为滞缓，进而难以提高公司的运作效率。公司唯有强化开展存货管理工作，降低存货占用率，才有利于保障其资金运用效果，真正提升其资金应用率。所以，科技型企业的管理者需注重落实存货管理工作，应结合财务、物资以及出入库方面的数据，同时还应强化监管，以期不断提升自身的存货管理能力及水平[5]。此外，还应强化资金管理，务必要确保与时俱进地处理好该项工作。

（三）科学实施投资决策

长期或短期投资都要加强分析和论证投资项目的可行性，还需做到认真监管投资项目的资金流向等，以期最终实现提升科技型企业资金运用率的目标[6]。一方面，企业需要进行投资论证，邀请相关专家或机构，在项目投资之前开展大力的分析以及论证，再决定进行投资。另一方面，科技型企业还应设置专门的管理部门，主要负责全方位监管项目的开展状况，以及检查此项目的质量是否符合预期的标准，这可作为科技型企业充分把控投资项目的要点所在。此外，企业还需强化财务部门管控力度。财务部门需有专员负责监管项目主要资金流向。