大数据对公司财务管理的影响及对策研究——以证券公司营业部为例

周世胜 东方证券股份有限公司海口金龙路证券营业部

引言

从早期的会计电算化，通过计算机代替手工记账，由手工的会计信息系统转变为会计信息电算化，实现数据处理的自动化开始，逐步发展到今天数据信息智能化，会计行业一直是企业数据信息管理的先锋。证券公司作为数字经济的重要参与者，随着数字经济的发展，不断加快自身数字化转型和提升数字化服务，而作为证券公司的业务终端和服务终端的证券公司营业部，应加大推进其财务管理数据智能化转型，培养综合财务人员，利用其专业性，更好地为公司、为营业部、为客户服务，助力数字经济的发展。

一、大数据对证券公司营业部财务管理的重要性

（一）有利于证券公司对传统财务管理进行改善

财务会计的基础数据源于业务活动，证券公司作为数字经济的重要参与者，金融的数字化使得证券公司具有庞大的财务数据需要处理，这正契合了大数据的应用，也使得证券公司财务与业务的一体化程度更进一步的加深。将大数据应用到证券公司营业部财务管理中，财务工作人员将会从日常琐碎的工作中被解放出来。如在审核大量的费用票据时，既要验证票据信息的准确性，又要验证票据的真伪性，如使用大数据信息系统，通过系统进行自动校验和比对，既快速又精准。可以将财务工作者从大量、耗时、费力的人工审核发票的工作中脱离出来，使财务工作人员将节省出更多的时间和精力投入到企业财务管理中去。通过大数据信息系统大幅度提升财务基础工作效率，让数据更具有科学性和精准性。

（二）有利于证券公司营业部提高核心竞争力

随着经济的发展，证券行业的竞争也日益激烈，想要在有限的市场中抢占市场份额，占据一席之地，就必须提升效益获得更大的经济效益，还需要证券公司不断优化和革新自己的管理理念，不断提升自身的核心竞争力。在大数据信息系统的加持下，可以通过大数据的分类汇总，智能预算预测分析，较快地获得不同客户群体的数据信息，生成动态图谱报告，使公司较为高效精准地了解当前市场环境下客户的真实需求，通过财务管理人员，结合证券公司自身的经营数据和营销数据分析，将客户的真实需求和金融产品进行有效匹配，从而为客户提供更具专业化和个性化的金融服务。

（三）有利于证券公司营业部科学控制成本与提高收益

随着互联网技术的更新迭代，移动终端的规模不断壮大，线上交易日益频繁，证券公司的每一家营业部都是一个庞大的数据体，证券公司运用大数据，能将繁杂的数据简单化、条理化处理，降低营业部整体的运营成本，运用财务管理对证券经营数据进行综合分析，能够精准地发现营业部内部管理缺陷，有针对性地制定完善的管理措施，打造符合营业部自身特点的运营模式。财务分析在大数据的加持下，可以更为全面地了解客户风险偏好、交易习惯等特征，有效打开线上营销渠道，实现点对点的终端营销模式，有效实现降成本、创收入、提效益总体经营目标。

二、大数据在证券公司营业部财务管理中的具体运用

不同地区的经济发展水平不同，文化教育背景不同，造就了不同的客户群体。而不同的客户群体就会有不同的投资需求和风险承受能力。通过何种方式才能有效识别客户的真实需求，匹配与其风险承受能力相适应的金融产品，并能根据不同客户群体，制定有效的营销方案，充分利用每一笔资源。运用大数据将客户的交易数据与财务的收入及费用数据相结合，挖掘数据背后的信息。下面将根据营业部经营特点，从收入、人工成本及费用、营销绩效管理三个方面进行综合性分析：

（一）证券公司营业部收入管理方面

不同的投资者有不同的需求和不同的风险承受能力，不同的金融产品具有不同的投资价值和不同的投资风险，将投资者与不同产品进行有效匹配，是营销活动的开始，收入是产品匹配效率高低的最终表现形式。现阶段，由于财务系统与各项业务系统数据口径不一致，人工将各系统中的数据手工统计和归集，既耗时又不能满足需求，根据营业部经营数据进行财务分析时，仅能就收入来源的业务类型和变化情况进行最初层面的分析。使用大数据将打破系统壁垒，通过大数据信息系统，使数据抓取更加简单，可以多口径、多维度地进行数据分析。财务管理者就可以利用大数据将收入数据进行多层剖析，可以了解不同客户群在当下市场行情下，对市场波动的敏感程度，对未来的投资需求，为其有效匹配相适应的金融产品，同时也有效提高客户资金使用率，为客户创收的同时也为证券公司提高收益。同时运用大数据，可根据营业部收入来源的客户类型，分析营业部的客户结构和收入结构，判断某项业务是否对某些客户存在重大依赖，为规避可能因市场波动造成营业部收入大幅波动的风险，有目标、有计划地进行客户开发和服务，为营业部持续健康的发展保驾护航。

（二）证券公司营业部人工成本及费用方面

现今，大部分证券公司新设营业部主要为轻型营业部，减少了办公场地和网络设备的投入，人工支出则成为营业部主要的成本支出，提高人工成本效率是营业部成本控制提高利润的另一种途径。营业部主要由后台人员和前台人员组成，将人工成本支出从性质上分为固定人工成本和变动人工成本。提高固定人工成本的效率和合理分配变动人工成本，是成本最优化设置，大数据可以将客户前期开发和后期服务工作进行单元化设置，再将各项单元具体分工给前台人员和后台人员，财务管理人员结合各项工作单元的价值体现进行有效的人员薪酬设置和激励分配，充分发挥前后台人员的主观能动性和合作性，充分发挥后台人员价值创造的同时，让前台人员完全投身于业务开发，打造一个配合默契的作战团队。在开展业务过程中，营业部开展的各项营销活动，对于每次活动后的效果无法做到持续有效的跟踪和分析，通过大数据结合财务分析手段，可以将每次活动进行项目化分析，了解各区域开发客户的自然属性，以持续跟进有效客户转化情况，以达到充分利用每笔业务支出的目的。

（三）证券公司营业部人员绩效管理方面

证券行业具有较高的金融专业属性，由于受人才数量限制，留住人才和培养人才是营业部持续发展的关键性问题。营业部对人员的考核主要涉及新增有效户、产品销售、创收覆盖成本等业绩考核指标，其中创收覆盖成本是通过业绩考核的首要指标，也是基本指标，但对于客户存量较小的新入职和从业经验年限较短的营销人员来说是一项较为艰巨的考核项目，客户开发到转换成有效户再到产生创收有时要经过一段较长的时间，这也就存在一定的滞后性，现今的考核系统只能在每月度、季度或临界考核周期前对营销人员进行督促，是被动式的，对营销人员的帮助微乎其微，所有的只能交给营销人员自己和市场。如通过大数据并结合财务收入分析，分析营销人员名下客户结构，创收结构、风险偏好、分析其未来保有客户的创收情况，估计未来营销人员覆盖成本缺口数值，以及针对各客户情况可以预先设计自身的营销方案，有目标有计划地实施营销活动。将被动式的管理转变为主动式的辅助，提高工作效率，在有限的时间提升最大价值的创造。

三、证券公司营业部大数据有效进程中面临的问题

（一）大数据进程步伐缓慢，未能有效应用于财务管理

目前，证券公司的大数据进程缓慢，无法真正应用于企业财务管理中，以财务分析为例，在证券公司财务管理工作中，财务分析是证券公司营业部向管理层真实反映营业部的经营情况，并结合营业部所在地区情况提供恰当的财务建议。由于缺少大数据信息系统，现有系统无法将财务数据和营销数据进行融合，财务人员在财务分析时无法有效利用营业部经营过程中的每一项数据，找出营销过程的关键点，从而无法有效配置营业部的经济资源，为营业部下一步的经营活动提供专业的财务建议。如何加快大数据进程，使之真正有效应用于财务管理，是证券公司需要解决的首要问题。

（二）系统设计不够简便，影响大数据全面应用

以证券公司的费用报销系统为例。为减少财务基础工作，将费用处理和账务处理有效衔接，证券公司在开发费用系统时，为了能从费用系统直接向会计系统生成凭证，大部分报销单据的填制是以会计视角进行填制的，那么不具有会计专业知识的普通员工在填制报销单时需要借助会计人员的帮助。系统的有效使用，需要每一位员工具备基本财务知识。系统开发有待完善，需进行模块化处理，使非财务人员使用系统时能更加便捷。同时证券公司涉及系统较多，存在各系统之间的数据无法有效衔接。对于金融机构而言，完善端口的使用，打通各系统间的链接，需要耗费大量的成本，如何以低成本解决数据壁垒，是解决企业能有效利用大数据进行财务分析的关键性问题。

（三）综合财务人才的需求

财务工作者是财务管理的主体，也是转型的重要因素，大数据下财务管理人员所负责的领域也会慢慢向业务、统计、分析等方面靠拢。基础财务工作将会被智能系统替代，财务管理型人员要充分满足证券公司经营决策的需求，证券公司原始的经济数据需要财务管理人员进行综合的整理、分析和预判，这是大数据所不能替代的，大数据信息系统负责前期数据的收集和分类，后期需要结合证券公司实际运营情况、市场环境、人员条件做出综合分析判断。那么财务管理人员除了具备基础的财务专业知识、了解市场、熟悉金融专业知识外，还要具备综合运用能力。如何让财务管理人员跟上企业数字化转型的步伐，也是证券公司营业部有效开展工作的关键之一。

四、证券公司营业部应对大数据进程中问题的对策建议

（一）加快大数据进程步伐

随着信息技术的不断深入开发，大数据已广泛应用于各行各业中，势必会对企业的会计组织环境、组织架构和信息系统产生了巨大影响。借助数据云、智能移动终端审批和全电发票的发展和融合，将会摆脱过去传统死板的审批模式，企业应加快大数据进程步伐，不断优化业务流程。证券公司在加快大数据进程步伐的同时，还需要提高营业部管理会计的重视程度，并转变原对财务会计在企业管理中固有的概念，充分利用管理会计在财务分析中的优势，提高财务管理会计分析工作质量，提高财务分析报告的科学性，提升报告使用价值。

（二）加强数据信息系统的建设

证券公司的原始经营数据较为庞大，存在金融产品的多样性、客户信息的复杂性、经济市场的变化性。如何将复杂多变的大量数据进行整合和分析，建立先进强大并统一的大数据信息系统是支撑财务管理分析的重要保障，大数据信息系统能够构筑信息技术平台，将证券公司的证券清算系统、基金销售柜台系统、人工绩效系统、费用报销系统和财务系统进行贯穿和整合，建立多口径多维度的数据模式，让数据信息的查找更加快捷，通过统一的大数据信息系统，全方位地呈现出证券公司营业部的经营情况，助力财务分析工作。构筑统一的信息平台，同时可以有效地应用到综合绩效考评，通过合理科学地制定营业部的发展计划，结合自身发展需要，合理配置职工人数，有效规避资源过分投入和浪费。同时，通过信息技术的运用，科学分析营销展业情况，助推营销人员业绩提升。目前，很多证券公司都已经开始布局和开展信息化的建设，但其信息化建设的进度缓慢，信息系统智能化体现不足，制约着企业的整体发展。

（三）加强综合型财务管理人员的培养

在大数据信息不断渗透到企业管理的背景下，财务人员要积极投身到业务学习当中去，掌握金融领域的专业知识，扩大财务管理视角，使自己具备科学分析的综合能力。同时，证券公司在财务人员管理上要转变传统管理理念，在财务会计向管理会计转变的过程中，要积极引导财务人员在具备基本的财务管理知识的基础上，融入到各项业务领域中去，以财务管理人员的视角去看待业务，对财务管理人员进行科学有效的业务培训，让财务管理人员的财务专业知识融入到金融业务的专业领域中去，以提升其综合业务水平，使财务管理人员能有效地将业务中的各项财务指标、经济指标、业绩指标等与财务管理指标相结合，综合运营财务管理技能，为营业部的经营管理、业务活动制度的制定、营销人员的业绩管理等提供科学有效可实施的合理性建议，充分发挥财务管理人员的专业价值，提升证券公司营业部的核心竞争力，为营业部的发展添砖加瓦。

结语

综上所述，企业的发展离不开经济，离不开企业财务管理。而数字金融的变革，加快了资金流通和循环，助推经济的发展，同时也推动企业财务管理模式的转变。大数据是经济发展的产物，是科技创新的产物，我们应跟上时代的脚步，加快转变传统管理模式。应利用大数据，充分挖掘财务管理人员的潜能，体现财务人员在企业发展进程中的财务价值，让企业随着经济进步、科技的创新共同发展。