大数据背景下企业税务风险管理的分析与策略

寇瑞珍

摘 要：经济发展为企业的市场竞争带来了压力，为了使企业经济得到发展，国家出台了相应的政策。不同行业的税务征收比例存在差异，税务风险又与企业的各项发展紧密相连。将大数据技术引入企业建设与发展当中，能够利用大数据技术中的算法、数据分析等技术有效识别并预防税务风险的产生。基于此，本文以大数据时代发展为背景，针对企业发展以及管理中存在的税务风险问题进行分析，通过具体的解决策略提升企业的税务风险管理能力，为企业的经营与长远发展提供保障。

关键词：大数据；企业税务；风险管理；分析与策略

计算机的发展扩大了网络覆盖面积，人们可以利用计算机存储并进行数据分析，为工作与生活的推进提供便捷。大数据技术具有储存能力强，运行速度快等多种优势，能够有效实现数据与相关资源的整合。随着技术的不断发展与完善，企业发展与经营也呈现多元化状态，在这个过程中企业自身所产生的数据也在不断增长，税务管理方面的内容也在不断增加，为了使企业自身的效益能够得到提升，企业内部需要对自身财务以及税务进行综合管理，提升管理的整体水平，为企业发展作贡献。使用大数据技术进行企业财务以及税务管理，能够通过技术的先进性实现税务风险预警以及控制，对于企业的经营以及长远发展具有重要作用。

一、大数据技术在企业税务风险管理中的应用价值

1.有利于企业实现资源共享和资源整合

企业在进行税务风险管理时，使用大数据技术能够实现企业资源的实时共享与整合，因此企业可以安排技术工作者创建具有智能化特征的大数据管理平台，平台的功能应当包括税务信息上传、处理以及信息反馈等功能，这些功能能够为企业的税务管理提供极大便利，帮助税务管理工作者及时掌握最新信息，为后续的管理工作明确方向。此种管理方式还可以实现企业信息的有效整合，让工作人员根据平台处理结果及时改进税务风险管理方案，以预防税务风险的发生。企业不但要在税收统筹时使用大数据技术对数据进行整理与分类，还需要使用此项技术创建信息交流平台，通过平台及时与银行、政府等部门进行及时沟通，打破信息交流的时间壁垒。大数据技术在企业税务风险管理工作中的应用，不但能够减轻税务工作人员的压力，提升税务工作的整体效率，还能够帮助税务人员快速且全面地掌握纳税人的整体信息，从而为后续的税收规划提供强有力的数据支持。

2.有利于构建完善的管理体系提高管理效率

大数据技术是信息快速发展的重要体现，能够使企业的税务信息管理实现数字化，提高企业税务管理工作的整体质量和效率。使用大数据技术对此项工作进行管理能够实现数据信息的自主处理，帮助企业在经营与发展中有效规避税务风险，为财务以及税务管理工作的开展提供支持。企业在进行税务以及财务管理工作时，可以使用大数据技术对税务的评判以及监管方式进行整合，从中提取有用的信息。比如税务工作人员可以将税收的评估标准以及历史纳税信息进行整合，根据整合结果清理并预测企业纳税可能存在的风险，并根据税务风险种类制定具有针对性的处理方案，提升税务风险预防的管理能力，为企业自身效益以及综合发展提供切实保障。

二、大数据背景下企业税务风险管理存在问题

1.信息管理理念缺失

结合以往的税务风险管理工作来看，企业在开展这项工作时，还存在信息管理观念不足，税务风险理解不全面等问题，而且企业仅仅是通过相关部门的主观臆断来理解税务风险，并在网络平台搜集与税务管理有关的规章制度，并将这些规章制度作为企业管理的参考，这种管理模式具有落后性，不利于企业税务风险管理工作效果的提升。由于企业自身的信息管理理念存在问题，加之企业对国家税务法律以及相关条例的解读不完善，很难准确且有效地传达税务相关的优惠信息，致使企业在纳税时没有及时且准确地享受税收优惠政策，增加税务成本，未做到应享尽享。企业内部的税务管理工作人员在进行税金缴纳时，一般以自身税务知识为准进行税金核算，这样会使税金缴纳出现丢项以及落项等情况，从而与国家税收法律所规定的内容相背驰，影响企业自身信誉，而且需要缴纳相应的罚款。因此企业需要重视信息管理理念的维护，及时掌握税收相关信息及政策，有效避免因信息掌握不完全而带来的损失，实现企业信息管理工作效果的强化。

2.风险识别能力较弱

企业管理者对于企业整体的运营能力较强，能够及时且灵活地掌握行业市场的变化节奏，但是对于税务风险的管控却存在明显不足，对于企业报税以及税金缴纳的合理性难以判断，从而导致自身的风险辨别意识以及能力难以提升。使用大数据技术能够提升企业税务以及财务管理的整体效果，帮助有关人员利用大数据技术对财务以及税务管理过程中所产生的数据信息进行分析，但是使用大数据技术所获取的数据还存在不完整性，需要工作人员人工识别，这样才能够有效避免系统错误对管理工作所产生的影响。但是仅依靠税务管理人员对相关法律的解读，很难提升企业整体的风险辨别意识，对于企业经营与发展中存在的潜在风险也难以及时发现。企业的税务管理通常由专门的税务管理部门负责相关事宜，税务管理部门的工作人员多数是由财务部门转岗而来，这部分人员能够熟练地进行财务核算以及报表编制等工作但是在对企业税款以及相关税务进行计算并申报时，由于自身对税务有关政策了解不全面，致使税务风险难以得到有效辨别，也很难对税务风险所带来的严重后果产生正确认知，从而阻碍了企业税务风险防控以及管理工作效果的提升。

3.組织架构不太健全沟通机制有所缺失

对于中小型企业来说，其内部组成较为单一，通常会将税务管理工作化为财务工作的一部分，这种税务管理模式不具备独立性，其整体组织架构也存在缺陷，会对企业的税务统筹规划产生影响，阻碍相关工作的落实。近年来我国税收机制不断完善，但是企业内部的税务管理部门还存在专业知识以及法律法规缺乏现象，对于企业自身的税务管理还存在不足，没有完善且科学的税收管理规划，税务风险预测以及防控的能力存在限制。加之企业自身没有专业的税务管理人才对相关工作进行管理，导致有关人员很难及时获得报税以及政策变更的有关信息，从而不能对税务风险做出精准判断，影响税务管理工作实际效果。企业在进行信息沟通时主要是使用自动化办公系统，但是对于各部门工作的细节却难以渗透，特别是税务管理的全过程、沟通机制存在缺陷将会影响信息的共享以及交互。税务机构利用大数据技术在官方网站构建数据资源库，对纳税企业以及相关人员开放相应模块，方便这些人员能够及时了解最新的税收政策以及业务流程。但是由于企业沟通机制的不足，通常会将权限下放给税务管理工作人员，企业领导人只会在决策方面给予意见，对于企业的相关税务工作很少过问，此种税务管理模式致使大数据技术的作用难以发挥，沟通机制的价值也难以展现。

4.人员能力水平有待提升

企业内部的税务管理工作者不但要及时掌握并了解税务的相关信息和知识，还应当深入了解财务有关知识，这样才能在随时变化的税收政策中帮助企业进行税务管理统筹规划，有效避免因政策以及信息缺乏而产生的漏税，税金缴纳过多等问题。因此企业需要对税务部门相关工作人员的个人能力以及专业素质进行分析，根据有关调查数据显示，部分企业的税务管理工作人员存在知识更新问题，对于大数据环境下的税务管理问题并未明确掌握，加之工作人员自身经验以及知识的欠缺，使得税务管理工作存在严重不足。随着时代以及技术的发展，大数据技术在各行各业得到了普及，税务管理工作人员应当将此项技术应用在管理工作当中，利用技术对税务管理相关工作进行分析与处理，提升税务管理工作效果以及风险防控水平。

三、大数据背景下提升企业税务风险管理水平的对策建议

1.深度挖掘数据实现税务风险信息化管理

重视信息管理理念的应用，对数据进行深度挖掘，实现以大数据为背景的税务风险信息化管理。其一，企业可以安排技术工作者创建税务管理数据库，并安排专门的工作人员进行数据信息上传与修改，对系统内的数据信息进行及时更新，并根据数据库中的有关信息利用数据分析技术进行多角度的分析，预测税务风险的基础走向以及相关概率，为税务风险防控工作提供数据支持。其二，使用云端存储技术存储与税务相关的影像资料，并将这些资料按照时间以及种类进行存档，并为这项工作的开展安排专职工作人员，让工作人员对数据信息进行录入与整理，同时还要确保影像资料以及数据信息的安全性，并设置信息审查以及查看权限，确保税务资料以及相关信息的安全性与保密性。其三，从税务管理部门选拔人员组成税务风险防控小组，明确小组成员的工作范围以及相关职责，对企业的税务风险防控流程进行规范，提升税务风险防控整体效果。企业领导也应当给予风险防控工作足够的重视，主动参与并制定税务风险防控制度，提高全体员工对此项工作的重视，并将绩效考核机制融入其中，全面强化有关工作人员的风险防控意识。其四，利用数据分析技术对税务有关信息进行全面分析与风险防范，对于政府以及同行业的数据也应当进行客观分析，在不违反国家法律的基础上合理控制税收成本。其五，对税务人员进行操作训练，提升税务人员的整体操作水平，使其能够熟练掌握各类税收软件以及相关功能，并对税务有关信息进行精准提取与全面分析，确保企业的税务工作能够满足国家法律标准。

2.完善稅务风险环境建设强化风险辨别意识

企业通过网上税务风险环境建设能够为税务管理工作创造良好环境，使有关人员的风险辨别意识得到强化。其一，应当将大数据的作用全面展现出来，强化企业自身对税务有关政策的了解，帮助企业在进行报税等工作时及时查询有关政策。企业内部的税务管理工作人员也可以使用相关软件结合税收相关政策计算纳税成本，实现税收成本的有效控制，有效预防税收风险的产生。税务管理工作人员还应当及时获取国家税收法律以及相关政策，对数据库中的信息进行及时更改与调整，确保各个部门以及相关人员都能够及时且全面地获得税务的最新政策以及有关信息，根据国家所出台的政策有效控制税务缴纳成本。其二，企业自身也可以借鉴同行业企业的运营经验，以此为基准对自身的运营模式以及税务风险防控模式进行改革，同时还应当重视企业税务以及管理文化的强化，让全体员工都能够认识到税务风险为企业发展以及经营带来的后果，让全体工作人员高度重视税务风险防控管理工作，提升税务管理工作实际效率。其三，企业需要学习其他企业是有风险防控的优秀方法，并以其为基础对其进行创新与完善，并对税务管理形式进行整合分析，确保企业自身税务风险管理以及疫情防控工作符合法律标准，并将企业自身的税务管理理念以及管理方法分享到各部门当中，让全体工作人员都能够配合税务工作者进行相关工作。其四，使用大数据技术对企业的成本支出进行科学计算，有效控制税务成本，预防税务风险。其五，最后企业应当及时与税收机构沟通，获取税务的最新政策。

3.健全组织架构及沟通机制完善风险防控体系

管理人员需要完善企业内部的组织架构，实现各项工作开展的独立性。不同部门应与税务部门加强联系与沟通，以此来实现企业内部资源的有效整合，并根据所有风险等级进行责任划分，确保税务风险防控以及管理工作能够得到有效落实。为了使税务管理有关信息及数据能够更加准确，需要安排专业的人员对税务相关信息进行核对，判断税务风险发生的可能性，实现企业税务信息沟通体系的优化与完善。企业还需要根据自身发展制定整体发展目标，与各部门人员进行沟通，对未来的发展形势进行综合评估，从而确定税务管理工作的重点以及核心，为税务统筹规划以及风险防控工作提供理论依据。此外，企业的税务数据与税务管理工作存在紧密联系，因此需要提高税务数据质量，为税务管理工作提供依据。首先需要对税务信息的质量加强管理，税务管理人员需要制定税务风险预警标准，实现税务风险的有效控制，如果税务风险超出预警标准，将会对企业的经营以及发展带来严重影响。税务工作人员还应提升自身的数据整合以及分析能力，使税务数据更具完整性与精准性，同时还应当保证税务有关工作符合我国法律标准。此外，利用大数据技术对信息传输系统进行强化，确保信息传输的安全与保密。对国家有关政策进行深入解读，以政策为标准对税务工作进行统筹规划，确保企业的税务风险防控工作能够满足企业发展需求，实现税务风险防控系统的真正作用，实现纳税成本的有效控制，为企业经济效益以及发展质量的提升作铺垫。

4.提高税务工作人员的专业技术水平

税务管理工作的有序进行需要人员来支持，企业可以引进具有专业知识及能力的税务人才，通过优厚的薪资待遇使人才加入企业管理当中，从而实现企业税务管理组织结构的优化，为税务工作的有序开展提供优秀人才，并对税务部门及相关工作人员进行知识培训，邀请税务领域的专家以及优秀学者，对工作人员进行职业能力培训，强化相关工作人员的风险责任意识，实现税务统筹规划水平的提升。同时税务工作人员自身还应当利用网络平台不断学习，掌握大数据与税务管理的联系，及时更新自身知识及税务管理观念，为新时代税务风险管理工作的有序开展提供支持。在有关工作中融入奖惩机制，激发工作人员参与税务风险防控工作的积极性，对于违反税务有关法律的人员应当予以惩戒，对于较为严重的问题应当加大处理力度，以此来警示他人。此外，创建人才培养体系，为税务工作人员的更新以及岗位调换奠定基础，并利用大数据技术中的模型构建功能创建税务风险管控模型，帮助企业实现税务风险的有效规避。

四、结语

综上所述，社会的发展带动了技术的进步，大数据技术的出现与应用能够为企业的税务管理提供帮助，使此项工作能够快速高效地进行，还能够帮助企业有效规避经营与发展中存在的税务风险。因此企业需要对收入风险防控以及管理工作中存在的问题进行统筹分析，对产生风险的原因进行全面研究，结合企业经营业绩发展的实际情况制定管理工作方案，并将工作方案落实到实际的税务风险管理工作当中，实现企业税务管理水平以及综合效果的双效强化。

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