供应链金融视角下食品企业发展模式研究

韩宇轩

摘 要：食品产业供应链环节多、流通周期长、产业关联广，纵向和横向上都具有多个维度，为供应链金融提供了便利。然而，随着科技水平的提高，人力成本的提高，食品企业的利润空间越来越小，企业的经营规模越来越小，风险防范能力也随之变弱，难以靠自己的信用来获得高质量的信贷，从而导致了企业经营效率的下降，导致我国的食品企业普遍面临着融资困难的问题。供应链金融的兴起给传统的食品企业带来了新的融资模式，同时也提供了一种新的发展模式与筹资战略，因而有必要从供应链金融的角度来探讨食品企业的发展模式。

关键词：供应链金融；食品企业；发展模式

Research on the Development Model of Food Enterprises from the Perspective of Supply Chain Finance

HAN Yuxuan

（Tianjin University of Finance and Economics， Tianjin 300200， China）

Abstract： The food industry has many supply chain links， long circulation cycle， wide industrial connections， and multiple dimensions both vertically and horizontally， which provides convenience for supply chain finance. However， with the improvement of science and technology level and the improvement of human cost， the profit space of food enterprises is getting smaller and smaller， the business scale of enterprises is getting smaller and smaller， and the risk prevention ability is also becoming weaker. It is difficult to obtain high-quality credit by relying on their own credit， which leads to the decline of the business efficiency of enterprises. As a result， Chinas food enterprises are generally facing financing difficulties. The rise of supply chain finance has brought a new financing model to traditional food enterprises， as well as a new development model and financing strategy. Therefore， it is necessary to explore the development model of food enterprises from the perspective of supply chain finance.

Keywords： supply chain finance; food enterprises; development model

1 供应链金融视角下我国食品企业融资现状

1.1 供应链金融的概念

供应链金融是以核心企业为主体，整合和控制物流、资金、信息流，通过成本分析、财务管理等方法，对资金的获取和利用进行了系统性的优化。供应链金融必须建立在实物供应链的基础上。金融服务机构既要关注重点企业，又要根据实际的交易，为供销企业提供融资优惠，实现真正的以供应链为导向的金融系统，再以融资的方式加强整个供应链。供应链金融是一种集物流运作、商业运作和财务管理于一身的业务和过程，它把买卖双方的买方、卖方、第三方物流、金融机构紧密联系在一起，实现用供应链物流盘活资金，同时用资金拉动供应链物流的作用[1]。

1.2 我国食品企业融资现状

（1）当前我国的中小型食品企业融资困难，融资成本高。我国的食品企业在传统的融资模式下，面临着两大难题：①中小企业融资困难，由于传统的融资方式对融资对象的要求极为严格，中小食品企业在经营规模、资产质量等方面都很难达到银行的要求，也不能为其提供相应的抵押物；②因为融资成本太高，从上述问题来看，即便是通过金融机构进行融资，其融资成本也远高于普通中小食品企业所能承担的范围，这给食品企业带来了更多的困难[2]。经过实际调查，一家拥有1.5亿元资产、销售額超过5 000万的食品企业，向一家银行申请1 000万元贷款，其融资成本必须在10%以上，而且必须有55%的担保。虽然这一情况并不常见，但是在传统的财务管理模式下，食品企业的融资成本相对较高，而审计费用的复杂性也会使整个融资成本上升。由此可以看出，传统的融资方式将增加食品企业的经营成本，从而侵蚀最终受益。

（2）当前我国的食品供应链金融有其自身的优势。①食品企业自身具有较长的产供销环节，其产品从农产品到原材料的运输、加工到销售，都要花费相当多的时间。②我国的食品企业在各个方面都获得了政府的大力扶持，具有良好的信用环境和信用基础，其经营风险和违约风险相对较小，易于获得银行的资金扶持，从而可以提升资金的使用效益。然而，食品供应链金融也不是完全没有风险的，同样需要面临传统融资所拥有的各类风险，如生产、供应、销售等。食品供应链金融可以有效地减少资金流动中的风险，同时也可以减少成本。前者是对金融机构而言，后者是针对食品企业而言，综合效应是提高融资效率而最终达到降低交易成本的目的[3]。

2 供应链金融视角下食品企业发展存在的制约因素

供应链金融可以有效地解决食品企业的融资难题，有效地整合上下游的资源，促进企业的资本、信息的流动，为食品企业的生产、经营带来了无限的活力。而供应链金融在食品行业的发展中起着举足轻重的作用。①食品企业信贷风险分散。目前，我国的食品工业发展势头很好，但是大部分企业的生产和运营都还处在初级阶段。由于企业规模较小，信用分散，没有形成完整的产业链和价值链，导致整体的信贷风险上升，从而间接导致了融资困难。在供应链金融领域，央行扮演着连接上游与下游食品企业的中心角色，将单一的、无法控制的风险转化为可控的风险，以分散和转移信贷风险。因此，从风险评估的视角将分散的食品生产企业联系起来，可以更好地兼顾企业的风险承受力和盈利水平，以降低食品企业的信贷风险[4]。②解决食品加工过程中的信息不对称问题。在传统的融资模式下，银行以金融信息为基础，以获得融资贷款为主，但是由于缺少第三方的参考资料，导致银行很难对其进行评估，进而导致了信息不对称。目前，我国的商业银行评估对象由单一的企业向供应链上的企业集团进行评估，评估指标不再限于企业的收益与风险，而是将其纳入对供应链中各企业的交易行为的评估之中，从而使评估更为科学、综合。同时，利用自身的业务优势，将自身的财务信息及时反馈给银行，可以更好地掌握中小食品企业的运營情况，有效地解决信息不对称问题，提高其融资效率[5]。

3 供应链金融视角下食品企业发展模式探讨

在上文叙述的基础上，下文对食品企业的发展模式进行深入的探讨，以期通过运用供应链金融的运作逻辑来进行融资方式的创新，从而构建更加科学合理的融资方式，保障食品企业的健康发展。在食品产业链的上游，主要以食品生产和粗加工为主，具有规模小、实力弱、周期性、季节性账期等突出特征。而在中游，以商业、流通为主，其业务分散，物流仓储与运营风险也较高。下游以商超、批发零售为主，具有良好的抗风险能力，融资能力强。传统的供应链金融模型在食品企业的供应链融资中得到了广泛的运用，相对于其他行业，在纵向和横向上都有着更加宽广的产业链条，使得其在供应链中的财务空间和价值都得到了极大的提高。

3.1 采购规范化

供应链金融视角下食品企业发展模式的建成，必须从加强与现有供应商之间的联系入手。我国的食品企业要从传统的供应商竞争机制为主的管理方式向稳定的、合作的、双赢的供货商关系转变。建立一套科学、合理的供应商管理体系，供应商基本信息、资质、编号、审批、分类、级别、地区以及行业等信息均可在一个系统中进行细致的查询，以实现供应商的规范化管理。同时，该系统还可以对供应商的信用、效率、价格、质量、利润以及业绩等进行多维度的统计与评价，使供应商的准入条件得到优化，使供应商的筛选更为科学、合理，从而达到优胜劣汰的目的，有效地降低采购成本。

3.2 需求规划建设

从技术上讲，需求规划并非供应链实践的一部分，但是在供应链金融视角下，食品企业发展模式需要进行需求规划，对原材料和产品之间的关联进行详细了解。因此，供应链管理人员应对生产计划进行审核，并与期望的要求进行比较，并作出相应的调整。此外，食品企业也应当制定类似的计划，以应付突然增加的订单需求。如果出现此类情况，企业可能仍要利用相同的资源来补充，而非替换现有的工厂和雇员。

3.3 仓库管理的信息化

对于现有的存货（包括成品和半成品），食品企业必须准确地了解并随时掌握最新的市场动态，以应对可能出现的突发事件。而传统的单凭人工操作的仓库管理方式，存在着一定的局限性。纸质的数据单据受时间和外在因素的限制、仓库信息的交流与共享、纸质信息的丢失以及库存积压，不仅会影响到仓库的执行效率，还会导致管理方式跟不上食品企业发展的步伐。而WMS仓储管理系统可以使仓库的管理信息化，不需要人工操作，可以将仓库的入库、出库、调拨、盘点以及库存等功能集成到系统中，设置库存商品的最大、最小库存量，实现库存预警机制。针对存货的出库模式，可以采用“先进先出”和“后进先出”的方法，根据商品的价格走势和市场情况，进行客观的选择，从而有效地避免由于市场因素造成的损失。

3.4 供应商备援

在供应链金融背景下，供应商备援是构建食品企业发展模式的关键。部分食品企业虽然已找到合适的供货商，但单纯依赖一个供货商来维持供应链的正常运行，对企业的运行十分不利。食品企业应该将现有的所有合作伙伴的供货能力记录存档，并且向现存的供货商提出书面文件，以表明他们的业务规模和转产能力，包括转移生产地点和转产其他材料的能力，然后与可以生产与主要供应商相同或相似产品的其他多家供应商建立关系，尤其是业绩最高的存货单元。这些供应商应该分布在不同地区，否则可能会因为某些地区供货中断而影响到食品企业在整个国家或地区的生产和销售。在制定计划之后，食品企业应该对备用供应商进行周期性的审查，以保证供应商能够在需要的时候提供所需的零件和原料，并且在需要的时候增加生产。

3.5 资金链优化

目前，我国的食品行业正由要素驱动向资金驱动、创新驱动发展，大规模的食品加工将是一个必然的发展方向。但在产业发展的大背景下，中小企业融资难、融资贵使其难以发展，从而使其经营陷入困境。因此，企业可以从内外资源的角度，打通供应链金融的内部过程，加强核心企业、融资机构、第三方平台和整个产业链企业之间的数据和模块的对接。整合企业的内部经营和市场的需求，整合生产、销售、库存各环节，将有限资金用在真正需要的地方。通过金融服务后端化、综合化和柔性创新相融合，实现供应链融资的流程优化，解决信息、效率、资金流通等问题，打破营运资金由财务部门集中管理的传统局面。科学、合理地制定企业发展策略，确保企业的规模与资金的平衡，平衡企业的资产和债务比率，实行有利于企业的盈余分配，实行多存多减，以增加企业的资金储备。如果企业盈利能力强，经营稳定，也可以通过融资的方式实现企业的迅速发展。

4 结语

近几年，我国的食品工业得到了迅速的发展。然而，由于技术落后、劳动力成本不断上涨，使得食品企业的利润空间越来越小，并且经营规模不大，对风险的抵抗能力也很差，很难依靠自身的信用来获取优质贷款，使得运营效率逐步降低。供应链金融模式的出现，为我国食品行业的传统融资方式带来了新的发展方式和融资策略，能有效解决食品企业融资难的问题。文章针对目前我国食品企业融资的实际情况，从供应链金融的角度，对食品企业发展中的问题进行了深入的剖析，运用供应链金融的运作逻辑，创新食品企业发展模式，构建更加科学、合理的融资模式，保障我国食品企业的健康发展。

参考文献

[1]王延轩，周子元，赵曜.供应链金融视角下小微企业融资模式研究[J].商场现代化，2020（7）：100-101.

[2]卢连富.供应链金融模式下民营企业融资策略研究：基于通辽市银行业金融机构的视角[J].北方金融，2020（2）：13-18.

[3]覃少蕾.供应链金融对农业供应链治理影响探究[D].北京：商务部国际贸易经济合作研究院，2022.

[4]李菁，潘永昕，郭雯婷.农业供应链金融构建模式研究：基于甘肃蓝天马铃薯淀粉加工企业的案例[J].甘肃金融，2022（1）：54-58.

[5]董悦祺.食品供应链中断风险对组织绩效的影响研究[D].长春：吉林大学，2022.