新时期国有企业资金管理优化策略分析

黄晓薇

（佛山市三水区金融投资控股有限公司，佛山 528100）

引 言

国有企业作为国民经济的重要支柱，在新时期的发展中承担着重要的责任。随着市场竞争的加剧，国有企业资金管理的作用日益凸显，而合理、高效的资金管理对企业的发展至关重要。本文从实际出发，深入剖析新时期国有企业资金管理的现状和问题，提出切实可行的优化策略，帮助国有企业实现资金管理的提升，提高资金使用效益，为企业可持续发展助力。

一、国企资金管理的相关概述

（一）资金管理的概念

资金管理作为企业财务管理的核心领域，对于国有企业的运营效益和发展具有重要意义。在新时期，国企资金管理迎来了新的挑战和机遇，因此对资金管理的概念及主要内容进行梳理和分析，是推动国企资金管理优化的前提。资金管理是指企业在其生产经营活动中，通过对企业资金来源、运用和调配等环节进行有效控制和管理，以确保企业资金的安全、流动和盈利。具体而言，资金管理涉及企业资金的筹集、投资、回收、融资和风险控制等方面。在国有企业中，资金管理的主要任务是能够将资金予以最大化利用，以此来提升其利用效率，为企业节约成本，创造更多的价值，促进企业的可持续发展[1]。

（二）资金管理的主要内容

国有企业在资金管理过程中，要明确管理内容，如资金筹划、投资决策、资金调配、融资活动和风险管理等方面。资金筹集是指企业通过各种方式获取资金资源，以满足企业生产经营所需。投资决策涉及企业如何利用有限的资源进行投资选择，以实现最大化的经济效益。资金调配则关注企业如何在不同部门、项目或业务之间合理分配资金，以保证资金的高效利用。融资活动主要包括企业通过借款、发行股票或债券等方式筹集外部资金。风险管理则是企业在资金管理过程中，识别、评估和应对各种潜在的风险因素，以降低企业资金损失的风险。在新时期，国有企业需要关注这些资金管理的主要内容，并针对具体情况制定合适的策略，从而得以真正实现资金管理水平的提升，为企业提高竞争力并得以更好的发展奠定基础。

（三）新时期国企加强资金管理的意义

国有企业在新时期背景下，要提高对资金的管理水平。首先，当前市场竞争力不断激化，优化资金管理有助于提升国有企业的竞争力。通过合理的资金筹集、投资、调配和风险管理，国有企业能够降低成本、提高效益，从而在激烈的市场竞争中立于不败之地。其次，通过提高资金整体管理水平与质量，提高企业资金使用效率。通过提高企业资金的管理水平，不仅能够为资金使用、分配情况提供安全保障，而且还可以显著减少资金闲置和浪费等不良问题的滋生，为企业创造更多的价值。再次，优化资金管理有利于防范金融风险。通过对资金风险的有效识别、评估和控制，国有企业可以降低潜在的财务风险，保证企业资金的安全。最后，企业通过对资金管理进行优化修正，企业能够显著提升其经济与社会双向收益，以及盈利能力和抗风险能力，进而实现长期、稳定的发展[2]。

二、国有企业资金管理中的常见问题分析

（一）资金管理制度有待完善

现阶段，部分国有企业在资金管理制度方面尚未跟上市场发展的步伐，制度规定不够具体，适用性较低，无法与新时期背景下资金管理的实际需求相匹配。另外，仍有部分企业缺乏资金管理制度方面的执行力，导致制度在实际运作中发挥不出预期作用。同时，资金管理制度在更新和改进的过程中，可能存在一定的滞后性，无法及时应对市场环境的变化，在一定程度上制约了国有企业资金管理的效果，影响了企业的资金使用效率和整体竞争力。

（二）资金使用效率相对较低

在国有企业资金管理的实践中，资金使用效率相对较低是一个普遍存在的问题，主要表现如下：其一，企业内部资金调配不合理，导致部分资金闲置、积压或过度集中。这种现象使得企业无法充分发挥资金的潜力，降低了资金的使用效率。其二，部分国有企业在投资决策中存在盲目性和过度追求规模的现象，可能导致投资项目的收益不符合预期，从而造成资金使用效率的降低。其三，缺乏对资金风险的有效管理，可能使企业在金融市场波动或其他风险因素面前暴露出较大的损失风险，进一步影响资金的使用效率。

（三）资金管控效能有待提高

国有企业在资金管理过程中，资金管控效能有待提高是一个亟待解决的问题，主要体现如下：首先，部分国有企业在资金管理过程中缺乏统一的规划和协调，可能导致资金管理工作的重复和矛盾，降低了管控效能。其次，一些企业在资金管理方面的信息化水平相对较低，无法充分利用现代信息技术手段进行资金管理，这在一定程度上限制了企业资金管控的效率。最后，部分国有企业在资金管理中存在制度执行不力的问题，导致资金管控措施无法充分发挥预期作用，从而影响资金管控的效能。

三、新时期国有企业资金管理的优化和改进策略

（一）完善资金管理制度体系

资金管理制度体系是指导企业资金管理工作的一整套规章制度和操作流程，包括资金筹划、资金分配、资金风险控制等诸多方面。企业通过对管理制度体系予以完善与优化，不仅能够有效促进企业资金的合理使用、降低资金成本，还能够有效提高资金风险的防范能力，为推动企业发展提供良好的先决条件。首先，企业应建立健全资金筹措制度，明确筹资计划、筹资渠道、筹资成本等方面的规定，确保筹集到的资金符合企业发展需求，且筹资成本较低。其次，企业需要构建合理、完善的资金使用规章制度，以此对资金的实际使用情况，诸如用途、权限、流程等，予以约束与规范，以此减少资金的不良使用问题。再次，在资金调配方面，企业应制定合理的资金调配制度，明确各部门和项目资金需求的申报、审核、批准、调拨等流程，保证资金的合理分配。同时，企业还需要建立有效的资金回收制度，确保资金按期回收，避免资金滞留现象的发生。最后，企业应提高资金风险防范的力度，同时构建健全的风险控制制度，如风险识别、评估、预警、处置等方面的规定，以及对风险防范措施的制定和实施。企业还应加强内部审计及信息系统的建设，提高资金管理的透明度和加大其监督力度。此外，企业还应建立有效的激励和考核机制，对资金管理工作的执行情况进行评价，确保制度的执行力度。新时期，在国有企业资金管理的优化和改进策略中，完善的资金管理制度体系具有重要意义。通过建立健全资金筹措、使用、调配、回收、风险控制等制度，加强内部审计和信息系统的建设，提高企业员工对资金管理的认知，并提高其专业管理水平。与此同时，企业可以有效提升资金管理的合规性、有效性和风险防范能力，为国有企业的可持续发展奠定坚实的基础。

（二）不断强化资金集中管理

国有企业通过资金集中管理，不但有助于企业资金使用效率的提升，而且有助于减少企业的融资成本，促进企业竞争水平的持续提升[3]。第一，企业务必要明确集中管理的目标、管理原则及管理流程，并针对上述情况，制定有针对性的规章制度，以此保障资金集中管理工作得以有序、高效的稳定推动，以此持续提高资金使用的效率与质量。第二，加强对资金的统一调度与监控。企业应设置专门的资金管理部门，并赋予其资金调度、监控与决策等方面的权责。通过对企业进行统一、全面的监控与调度，企业不但能够更加全面、详尽地了解资金的实际使用情况，还可以实时了解资金使用进度及后续使用需求。第三，实施资金池管理。企业可以通过设立资金池，将各子公司或业务部门的资金集中起来，形成一个统一的资金管理平台，既可以充分发挥资金的作用，降低企业的融资成本，也可以提高资金的使用效率，为企业发展提供有力的支持。

（三）提升资金的管控效能

在新时期，为实现资金管控效能的提升，国有企业应全面提升资金管理的规划、执行和监督能力。其一，完善资金管理制度和流程。企业应根据自身的发展需求和市场环境，制定详尽、实用的资金管理制度，明确资金管理的目标、原则和流程，确保资金管控制度在实际操作中能够发挥作用。其二，企业还需建立科学、合理的资金使用和调配机制，确保资金能够高效、安全地流向有利于企业发展的项目和业务。其三，加强对资金管理工作的监督和审计。企业应设立独立的内部审计部门，对资金管理过程进行全面、深入的审计，定期检查资金管理制度的执行情况，及时发现和纠正资金管理中的问题。此外，企业还应加强与外部审计机构的合作，引入第三方审计，以保证资金管控工作的公正性和权威性。

（四）发挥内部审计的监督作用

内部审计旨在通过对企业资金管理的全面监控，发现潜在问题，提高资金的使用效率，确保资金安全，从而为企业的可持续发展提供保障[5]。内部审计在资金管理中的监督作用主要体现在以下方面：其一，内部审计能够有效评估企业资金管理的合规性和有效性。通过对企业资金管理制度的执行情况进行审查，内部审计人员可以发现制度执行中存在的问题和不足，及时提出改进措施和建议，推动企业不断优化资金管理。同时，内部审计还可以对企业资金使用情况进行全面审查，确保资金的合规使用，防范潜在风险。其二，内部审计有助于提高企业资金使用效率。通过对企业资金管理过程的全面审计，内部审计人员可以发现资金使用中的浪费和低效现象，为企业制定合理的资金调配方案，促使企业合理利用资金，提高资金的使用效率。其三，内部审计能够加强企业资金管理的风险防范。内部审计人员应对企业资金管理中可能出现的风险因素进行识别和评估，提出有针对性的风险防控措施，确保企业资金安全。其四，内部审计还应关注企业资金管理的外部环境，洞察市场风险和政策变化，为企业资金管理提供及时、有效的信息支持。为了发挥内部审计在资金管理中的监督作用，企业应重视内部审计队伍的建设，加强对内部审计人员的培训和选拔，提高其业务能力和专业素质。此外，企业还需要为内部审计人员提供足够的权力和信息支持，确保其能够独立、客观地开展审计工作。新时期，国有企业在资金管理的优化和改进策略中发挥内部审计的监督作用，具有重要意义。通过加强内部审计队伍的建设，提高内部审计人员的业务能力和专业素质，企业可以有效提升资金管理的合规性、有效性和风险防范能力，为国有企业的可持续发展奠定坚实的基础。

（五）建立并发挥信息系统的优势

随着信息技术的飞速发展，如大数据、云计算、人工智能等先进技术在各企业中得到了广泛的应用，为企业资金管理提供了新的解决方案。充分利用信息系统的优势，有助于提高企业资金管理的效率和安全性，为国有企业的可持续发展创造有力支持。建立信息系统并发挥其优势的关键在于构建一套完善的资金管理信息系统，该系统应具备数据收集、整合、分析和决策支持等功能，可实现资金管理的数字化、智能化和自动化。通过资金管理信息系统，企业可以实时掌握资金流动情况，提高资金调配及使用的时效性和准确性，为资金管理工作提供科学依据。

在实践中，企业可以通过以下方面发挥信息系统的优势：其一，信息系统可实现对资金流动的实时监控。信息系统可以帮助企业快速获取各个项目和业务部门的资金状况，为企业资金管理提供及时、全面的信息支持。其二，信息系统可以辅助企业进行资金风险评估和预警。通过对大量数据的分析和挖掘，信息系统可以为企业识别潜在的资金风险，提前预警，有助于企业及时采取措施防范风险。其三，信息系统可以帮助企业优化资金配置。通过对各个项目和业务部门的资金需求、投资回报等数据进行分析，信息系统可以为企业提供合理的资金分配建议，提高资金的使用效率。为了充分发挥信息系统的优势，企业应加大对信息技术的投入，以及加强与相关技术供应商的合作，以便引进先进的信息技术和解决方案。同时，企业还需加强对资金管理人员的培训和指导，提高其对信息系统的使用能力，确保信息系统在资金管理工作中发挥最大效用[6]。新时期，国有企业在资金管理的优化和改进策略中建立并发挥信息系统的优势，具有重要意义。通过构建完善的资金管理信息系统，实现资金管理的数字化、智能化和自动化，企业可以有效提高资金管理效率和安全性，为国有企业的可持续发展奠定坚实的基础。

结 语

综上所述，新时期国有企业资金管理优化策略分析从资金管理的相关概述、国企资金管理中的常见问题分析，到提出针对性的优化和改进策略，为国有企业更好地实现资金管理的高效、安全和可持续发展提供了宝贵的思路。企业应认真学习和借鉴这些策略，并结合自身实际，不断完善资金管理制度体系，强化资金集中管理，提升管控效能，发挥内部审计及信息系统的优势，以期在新时期为国有企业的可持续发展提供坚实的保障。国有企业的资金管理优化，不仅关乎企业自身的发展，也影响国家经济的繁荣与稳定，因此值得持续关注与深入研究。