新时期电网企业新兴业务风险管控研究

王 琪 朱伊丹

（1.北京英大长安风险管理咨询有限公司，北京 100052； 2.国网山东省电力公司，山东 济南 250001）

电网企业承担着发电企业与电力消费终端的电力运输等职能，是关系国民经济命脉和社会经济生活有序开展的重要国有企业。但是，随着电力行业价格机制和竞争机制等方面的调整，电网企业开展新兴业务的必要性愈发凸显。为保障新兴业务顺利地开展，做好风险管控必不可少，本文对电网企业新兴业务板块进行风险识别，结合评估结果，制定具有可操作性的风险管控体系，为进一步优化完善新兴业务风险管控体系做出贡献。

一、文献综述

新时期电网企业开展的新兴业务涉及的领域涵盖信息技术融合、储能、电动汽车充换电服务等方面。这些新兴业务已展现出自身良好的发展前景，但发展新兴业务也伴随着风险，如需要巨额融资带来的资金周转风险（吴安安，2019）；建设期间的工程违约风险；经济波动对新兴业务的运转影响（林玲，2020）；国家相应政策出台对新兴业务产生的影响等（赵启新、皇甫奋宇、谢夏妮、王鹏，2020）。

当前，我国电网企业的内部管理方案和经营风险控制都取得了一定的成效，但与国际一流企业水平仍存在差距，需要对管理系统性进行强化，提升市场风险管理意识（郑林浩，2021）。基于此，本文对电网企业新兴业务潜在风险进行识别与分析，基于STAMP理论、PDCA理论构建出新时期电网企业新兴业务风险管控体系。

二、新兴业务经营现状分析

本文通过SWOT分析法来分析电网企业新兴业务在经营发展中所面临的机遇与挑战（见图1）。

图1 电网企业新兴业务SWOT分析图

三、风险识别与评估

（一）风险评估范围

本文通过调研访谈、问卷调查、专家咨询、流程分析等方法，全面收集业务经营管理中的内外部风险信息，包括战略与持续发展风险、品牌与声誉风险、行政管理风险、营销与交易风险等十种一级风险，再对各一级风险展开分析，划分二级风险和三级风险。

（二）风险评估标准

依据风险矩阵法，将风险评估标准按照风险发生的可能性和风险影响程度两个维度设置。风险发生可能性和风险影响程度从低到高划分为五个级别，用一到五表示。风险值等于风险发生可能性和风险影响程度的乘积，将风险划分为三个等级：一般关注风险（风险值≤4）、需中度关注风险（4＜风险值≤9）、需高度关注风险（风险值＞9）。

（三）风险评估方法

本文主要采用风险矩阵法，以风险发生可能性和影响程度两个维度编制风险矩阵，确定风险分布情况，绘制风险坐标图。风险评估按照“问卷设计-风险评估-统计分析-确定结果”四个步骤开展。

（四）风险评估结果

本报告评估出的需高度关注风险为3个，分别是投资回报风险、工程安全风险、工程质量风险；需中度关注的风险为8个，分别是政策风险、投资决策风险、项目执行风险、概算预算结算风险、合同管理风险、法律纠纷应对风险、担保风险、资金结算风险（见图2）。

图2 电网企业新兴业务风险坐标图

（五）风险分析与评价

根据上述风险评估结果，结合电网企业新兴业务风险信息框架，在电网企业新兴业务经营管理中，需重点关注以下资金管理风险、政策风险、投资风险、法律风险、工程安全与质量风险。

1.政策风险

电网企业新兴业务所面临的政策风险，主要体现在以下两个方面。一是国家宏观政策的变动。国家对行业的支持政策会随着行业的发展阶段进行调整，比如逐步调整行业补贴等支持政策，这将对缺乏核心竞争力的企业产生部分影响。二是定价方式的变动。定价方式会随着行业发展阶段的不同，由国家定价改为市场定价，竞争的存在势必会给公司盈利带来不确定的风险。

2.投资风险

电网企业新兴业务所面临的投资风险体现在投资决策、项目执行以及投资回报三个方面。在投资决策方面可能出现可研评审开展不详尽、风险评估不全面等问题，导致决策不合规或决策失误，给公司带来经营风险；在项目执行方面公司内控手段不完善，关键环节审核把关不严，导致项目执行出现严重偏差，会给公司带来经济效益和检查风险；在投资回报方面可能会出现项目投资测算不准确、项目实施管控不到位、客户信用评估不规范等问题。

3.工程安全与质量风险

电网企业新兴业务所面临的工程安全与质量风险体现在工程安全、工程质量与工程进度三个方面。在工程安全方面可能出现的风险体现在安全责任落实不到位；系统设备存在安全隐患；施工人员违章作业；工程现场应急预案不完善等方面。工程质量方面可能出现的风险体现在施工过程监管和安全质量监督两方面。此外，工程进度的风险可能发生在项目开工外部条件未落实；物资供货不及时；属地单位协调不力；施工组织不力、进度管理不当等环节。

4.资金管理风险

电网企业新兴业务所面临的资金管理风险体现在资金结算、担保两个方面。资金结算风险可能出现的情况包括资金支付流程执行不规范；未按合同约定支付；备用金管理不规范。担保风险可能出现在事先未对被担保人开展资信调查和风险评估；担保业务管理不严等情况。

5.法律风险

电网企业新兴业务所面临的法律风险体现在合同管理、法律纠纷应对两个方面。合同管理风险体现在合同不规范；违约导致赔偿责任等方面。法律纠纷风险体现在土地使用权、知识产权、环境保护等的法律风险。

四、基于STAMP、PDCA理论的风险管控体系构建

（一）STAMP、PDCA理论简介

STAMP理论是由美国麻省理工学院LEVESON教授提出的一种新的事故预防与风险控制模型，该模型认为事故的发生往往是由于系统中的安全约束未执行或执行不充分而导致系统内各组件之间产生不安全交互，并最终产生危机。对于电网企业而言，庞大的基础设施规模、现场施工与外包安全以及新能源的大规模并网等等，这一切使企业对于风险管控的要求极高。但由于系统的复杂性，即便找到风险发生的根本原因，若缺乏有效的序贯控制手段，事故的发生便会此起彼伏。因此，将STAMP理论引入风险防控体系构建将会对电网企业新业务承接的安全风险做到可防、可控。

PDCA理论是戴明提出的用于指导企业质量管理的科学程序，其核心含义为“Plan-Do-Check-Action”。该理论现已被认为是安全管理的一种有效手段。通过前文的风险评估结果得知，对于电网企业而言，在高度关注的三个风险中，工程施工类占据两个。这说明，对于当前电网企业新兴业务的风险防控，必须在工程安全、质量方面进行更有效的管控措施，为此，引入PDCA理论来专门补充对于工程施工类的风险管控体系。

因此，对于新时期电网企业新兴业务的风险管控体系将以STAMP理论为基础、PDCA理论为补充，同时依据第五章所梳理的电网企业风险类型，依据权责一体化的要求，将电网企业面临的风险依据责任权属的不同划归为运营单位、施工单位、财务单位。

（二）风险管控体系

基于STAMP理论来搭建风险管控体系必须具备STAMP的三个基本结构即：安全约束、分层安全管控结构和过程模型。

1.安全约束体系构建

STAMP理论基于系统内各个组件的密不可分性，强调给系统运行的全过程确定强制的安全约束条件，比如安全目标、安全原则、安全要求等。本文依据第五章所梳理出的风险类型及责任权属的主体不同，将各安全约束施加在主体上。对于财务单位而言，要做到投资项目合理、资金管理安全，具体表现为：投资决策论证合理、项目可执行度高、投资有回报、资金依规规范使用、担保有责可追；对于运营单位而言，要做到不滞后政策、不违反政策、若法禁则不入；对于施工单位而言，要做到工程监管严格、监督到位、进度可控、安全第一。

2.分层安全管控结构

STAMP理论是基于自适应、自反馈机制的控制层次来描述事故，其采用自上而下的模式，逐级施加安全约束。而对PDCA理论而言，该理论强调“顶层设计—执行—核查—改进”（Plan-Do-Check-Action，PDCA），若实现该种模式，需形成系统各级的闭环运行，且在上下级、同级之间形成良好的信息互通。其中第一控制级别为政府机构出台关于电网企业的法律法规、行业标准等，整体把控电网行业新兴业务的风险管控；第二层次为电网企业向各权属部门出台风险管控原则、目标，直接把控企业自身各新兴项目的安全；第三层次为企业各权属部门出台各自的风险管控要求，同时它们之间相互作用。在整个体系构建过程中，各层次既体现STAMP理论所要求的高低层次之间的施加安全约束，也体现PDCA理论所要求的PDCA闭环运行。

3.过程控制

由于STAMP理论强调自反应、自反馈，即当有事故发生时，多是由于内部控制系统出现了问题。为此，我们依据该理论过程控制的基本结构、PDCA理论的核心要义以及风险责任权属的主体不同构建如下的财务、项目事务组、项目施工组三个过程控制路径，而三个过程控制控制器又相互联系，切实做到可控、可防。

对于财务组而言，当企业所开展的新兴业务受到外部冲击时，首先会反映在投资计划以及资金管理上，同时项目事务组、施工组根据当前所受到各自权属范围的影响统一反馈到财务组，财务组依据所得到的情况向上级报告并收到回应后，及时做出投资、资金管理调整，同时事务组、施工组及时给予配合，三部门联合行动通过相关执行人员的行动及时对业务项目做出调整，并将调整后的整体提升再反思总结。

对于项目事务组而言，当企业的新兴业务项目受到外部冲击时，事务组首先区分是合同类风险和政策类风险，同时财务组、施工组及时将各自权属范围内收到的影响统一反馈给事务组，事务组依据得到的情况向上级运营单位报告并接到回应后，及时调整合同补充方案、运营补充方案，并向施工组、财务组传递相关信息，三部门联合行动通过相关执行人员的行动及时对业务项目做出调整，并将调整后的整体提升再反思总结。

对于项目施工组而言，当企业的新兴业务项目受到外部冲击时，施工组首先区分是工程安全风险、工程质量风险和工程进度风险，同时财务组、事务组及时将各自权属范围内收到的影响统一反馈给施工组，施工组依据得到的情况向上级施工单位报告并接到回应后，及时调整新的工程进度计划、工程安全要求和标准及工程质量监管和监督，并向财务组、事务组传递相关信息，三部门联合行动通过相关执行人员的行动及时对业务项目做出调整，并将调整后的整体提升再反思总结。