PPP项目建设期绩效考核研究

张智晓，张 南，申晨亮

(中州水务控股有限公司，河南 郑州 450000)

2015年以来，PPP项目建设逐步进入高峰期。投资公司因受发展历程的影响，PPP模式下在投资管理、融资管理方面存在一定的优势，但是在建设(期)管理方面则存在较大的不足。2017年以来，随着PPP政策的收紧，PPP项目监管越来越严，基于投资公司视角开展PPP项目建设管理绩效考核研究也显得日益紧迫和重要[1]。

国内外PPP项目绩效考核研究主要偏重于全过程绩效考核评价和运营考核评价。针对PPP项目建设管理的考核评价相对较少。主要采用的考核评价方式保包括关键指标法[2]、平衡记分卡方法、KPI绩效考核理论[3]、层次分析法、物元分析法、模糊物元综合评价法[4]。

本文采用文献调查法、专家咨询法等方法，指标的选择采用基于KSF的KPI方法，指标赋分采用FAHP法，考核结果采用熵权法修正，主管与客观评价想结合。

建立投资公司的PPP项目建设管理考核体系和评价方法，能够为建设管理工作提供科学合理的方法。

1 指标体系构建

基于投资公司的角度，通过对项目建设期的主要参与方的考核，从而实现对项目公司的项目建设管理行为和管理成果的全面、客观的考核。作为投资公司在对所管理的项目公司进行考核的基础上，形成PDCA闭环管理，规范、统一项目公司的建设管理行为，提升整体的项目建设管理水平。

1.1 指标确定

采用基于KSF的KPI方式确定各级考核指标。逐级向下分解，上一级的KPI作为下一级的KSF。

1.1.1一级指标确定

袁竞峰通过调查研究，罗列了PPP项目核心绩效，其中一部分指标属于项目建设期[5]。见表1。

表1 项目参与方关注的绩效指标

国外部分英文文献对PPP项目战略目标实现的关键因素进行了汇总分析，建设期内列举了合同、质量、进度、投资、安全等管理指标[6]。PPP项目程序直接影响项目公司的融资授信，进而制约项目建设。采用专家咨询的方式，选定PPP项目建设期的一级考核指标，包括项目建设程序、项目质量管理、项目进度管理、项目安全管理、项目投资管理、项目合同管理6个指标。

1.1.2二级指标确定

二级指标的构建以一级指标作为KSF进一步细化，根据文献调查、现行的法律、规范等，采用问卷调查法确定。

1.1.3指标性质

定量指标采用直接赋分制。定义指标分为分为“符合性判断”和分级判断。符合性判断，满足条件得满分，不满足得0分，分级判断，分为优、良、差三级，分别赋分比例为：95%、70%、30%。

1.2 指标权值及赋分

设论域R上的模糊集M，如果M的隶属度函数βM∶R→[0，1]表示为[7]：

(1)

式中，l、u—M的上值和下值；m—隶属度为1时的取值，l≤m≤u。[7]

设M1=(l1，m1，u1)；M2=(l2，m2，u2)；则[7]：

M1⊕M2=(l1+l2,m1+m2,u1+u2)

(2)

M1⊗M2=(l1l2,m1m2,u1u2)

(3)

λ⊗M1=(λl1,λm1,λu1)

(4)

1/M1=(1/u1,1/m1,1/l1)

(5)

式中，λ—常数。

1.2.1指标权值计算

构造模糊判断矩阵→计算各指标的模糊综合度→去模糊化确定权重[7]。

首先，创建模糊判断矩阵Mij:

(6)

式中，c—专家评分的人数。

其次，计算各指标其所在层的模糊综合度：

(7)

分别计算得出指标i的初始权重[7]，得到模糊综合度集D=(Di)，i=1，2…n。

最后，去模糊化确定权重：

(8)

Pi(Mi≥M1，M2…Mn)=minPi(M≥Mi)，i=1，2…k，分别计算指标的Pi值，得到可能度集P=(Pi)，i=1，2…n，对集合P转置并进行归一化处理即得到最终权重集W=(wi)，i=1，2…n[7]。

(9)

1.2.2指标赋分及成果

采用基于三角模糊数层次分析法，确定一级指标权重W=(0.07，0.26，0.13，0.22，0.17，0.15)。一级指标的考核得分按100分计取，二级指标赋分为其对应的权重乘以其上一次指标的分值。见表2。

表2 PPP项目建设管理绩效考核指标设计成果表

2 绩效考核

2.1 确定初步得分

Xi为一级指标得分，Xij为二级指标得分，则：

(10)

计算项目考核初步得分F初:

(11)

2.2 熵权法修正考核结果

采用熵权法修正一级指标权重并重新确定得分。

2.2.1建立原始矩阵

建立原始矩阵Q=(Qij)m×n，m=1，2…m，m为参与考核项目的数量，n=1，2…n，n为一级指标数量，Xij表示第j个指标第i个项目的考核得分。

2.2.2数据标准化

设数据标准化后值为y1，y2…yn，则：

yij=[Qij-min(Qi)]/[max(Qi)-min(Qi)]

(12)

2.2.3求各指标值的综合权重

计算第j个指标第i个项目的指标的比重。

(13)

计算第j个指标的熵值。

(14)

式中，k=1/lnm。

计算第j个指标的熵权。

(15)

确定指标的综合权数。

(16)

2.2.4修正考核结果

F修=∑Xi×Zj

(17)

式中,i，j=1，2…n，n=一级指标数量。

3 考核分级

考核结果设置优、合格、不合格。F修≥90，优良，90>F修≥80，合格；F修<80，不合格层级。质量、安全管理，考核指标体系设置否决项，项目考核年份内，发生重大质量、安全事故，该考核周期内项目考核得分按不合格计。

4 实例应用

PPP项目建设以来，D公司的项目建设管理工作重视度不高，项目建设管理水平明显不能满足PPP高质量发展要求。经过多次调研和访谈，采用本文所述方式，建立了项目建设管理考核办法，并组织实施。2019年，项目建设管理考核结果见表3。

表3 2019年建设管理考核结果

分析得出如下结论：①考核名次发生变化，原本项目1得分最高，修正后，项目2考核结果高于项目1。②权重的变化，可以为下一步工作重点提供必要的方向，权重变化越大，说明改方面的工作越薄弱，下一步越需要加大关注力度。③均值86.1，总体水平合格，其中项目10尚不足80分，未能及格。

根据考核结果分析，D公司明确了管理方向，加大了检查考核力度，并实施了项目建设管理培训、交流等一些列工作。2020年，D公司对在建项目再次考核，考核结果见表4。

表4 2020年建设管理考核结果

(续表)

①各指标均值大于90，最高为97，建设管理水平明显提高。②安全管理熵权明显降低、合同管理熵权明显提高，安全管理水平差异逐步减小，合同管理水平差距逐步拉大，是下一步的工作重点。

5 结语

本论文采用基于KSF的KPI法和基于三角模糊数的模糊层次分析法、熵权法分层级构建了PPP项目建设管理绩效考核体系，明确了考核内容和方法，可以指导项目建设过程管理。该考核体系主观与客观有机统一，能较为客观准确地反映项目建管水平。考核结果可以给管理者提供改进管理的依据，为持续提升项目管理提供方向。