关于落实科技领域“放管服”政策的思考

魏立峰

（中国水利水电科学研究院，100038，北京）

近年我国科技投入逐年大幅度提高。据相关统计，我国全社会研发经费从2012 年的1.03 万亿元增长到2021 年的2.79 万亿元，增长170.87%。基础研究经费从2012 年的498.80 亿元增长到2021 年的1696亿元，增长240%。党的十八大以来，我国高度重视科研项目的经费管理，先后出台了一系列优化科研项目及经费管理的政策和改革措施（即科技领域“放管服”政策）。本着能放则放、应放尽放的原则，坚持问题导向和目标导向，坚持遵循科研活动规律，在政策上不断松绑，赋予了科研人员更大的项目管理权和经费使用自主权，更好地平衡了“放”与“管”的关系，充分发挥了科研经费的保障和激励作用。

当前，从相关专业机构通报的科技项目绩效评价中发现的实际问题来看，有些单位在科技领域“放管服”政策的执行方面仍存在一些薄弱环节，比如存在对“放管服”改革举措及政策要求学习不够，知晓、理解不深不透，在工作中各业务环节衔接不够紧密，政策落实不到位等问题。要充分认识到“放管服”并不是放任不管，而是多措并举地优化项目经费管理，对项目承担单位的科研项目及经费的使用管理提出了更科学、更高层次、更具挑战性的要求。实践中只有认真抓好科技项目及经费管理各项政策的落实，在办实事、求实效、抓落实上下功夫，才能进一步提高中央财政科研经费的管理水平和使用绩效。

一、科技领域“放管服”政策落实中存在的主要问题及原因分析

1.在项目法人主体责任落实方面

有的项目（课题）承担单位及参与单位的科研资金管理内控制度（如经费开支的审批程序、审批权限、政府采购、财务档案管理等）不健全、不完善、执行不到位；科研财务助理制度落实不到位；不符合“放管服”政策的规定和要求。

2.在运用激励机制方面

有的单位对加大科研人员激励力度的政策落实不到位，如提高间接费比例的核定后，没有建立相应的间接费绩效支出管理办法。

3.在项目执行期间需报批、报备事项方面

一是在项目执行期间，需报专业机构审批的重大变更事项未按规定履行报批程序。对课题间的预算调剂，变更课题承担单位、课题参与单位等事项，按“放管服”政策规定，应由项目牵头单位或课题承担单位逐级向专业机构提出申请，获批准后方可执行，而实际上未按规定履行报批程序。

二是需报专业机构备案的事项未按规定履行报备程序。如课题及课题参与单位之间预算调剂（含其他来源资金），按规定应由课题牵头单位审批，报专业机构备案，但在执行中存在应报未报情况。

三是需报项目牵头单位备案的事项被忽视。如涉及设备费预算调剂的，应由课题负责人或参与单位的研究任务负责人提出申请，所在单位办理审批手续，并报项目牵头单位备案，而在实际执行中被忽视。

四是预算科目调整未按规定履行单位内部审批程序和审批手续。

4.在项目（课题）资金单独核算方面

单独核算是在单位财务系统中设置项目（课题）名称，将中央财政资金、自筹其他来源资金分别实行单独核算（含课题参与单位），在单位财务核算软件中要按照任务书（合同）中明确的经费科目（项目+科目+部门）设置明细账归集费用。

“放管服”政策明确，项目（课题）承担单位应当将重点研发计划项目资金纳入单位财务统一管理，对中央财政资金、自筹其他来源资金分别实行单独核算（含课题参与单位），确保专款专用，按照承诺保证其他来源资金要及时足额到位，并用于本项目支出。但有的单位在实际执行中仍未认真按规定要求去做。

如果没有对项目（课题）经费实行单独核算，结题审计时科技部要求审计机构上传财务系统导出的明细账就无法实现，总的绩效评价也会大打折扣。

5.在拨付经费方面

部分项目牵头单位未按规定及时将经费足额拨付给课题（参与单位）单位，导致部分项目执行期内资金预算执行率偏低。按规定，上级拨款到位后，项目牵头单位要及时将收到的经费按计划拨付课题（参与单位）单位，不能滞后拨付。拨付的单位及金额要与批复的预算完全一致，不一致的要附报专业机构审批的批准件方可。

6.在项目（课题）结题后的结余资金管理方面

项目承担单位没有按规定建立结余经费统筹安排用于科研活动直接支出的相应管理办法。结余经费一般是指项目实施周期已结束，项目已通过结题验收时的科研结余资金，结余资金管理作为科研经费管理的最后一环，关系到科研经费使用效率和科研经费综合绩效评价，应当引起高度重视。

7.在问题整改方面

对于相关部门在项目（课题）中期检查时发现的问题、注册会计师在结题审计过程中发现的问题，部分项目（课题）承担单位、参与单位未按规定整改或整改不及时、不到位。国家要求结题审计时审计人员要逐项列示披露这些问题以及未完成整改的原因，这样就直接会影响项目（课题）的绩效评价结论。

以上科技领域“放管服”政策在实际落实中存在的问题，究其原因主要有以下方面：一是对“放管服”政策规定学习不够，对政策内容知晓、理解不深不透。“放管服”政策规定从扩大科研项目经费管理自主权、加大科研人员激励力度等多个方面提出了改革政策和要求，科研机构和科研管理人员必须充分知晓并理解政策，才能在工作中用足用好政策，达到“放管服”的目的。二是在实际工作中抓工作落实的重视程度不够，导致对情况分析不透、解决问题的办法不多、实施力度不大等问题。存在部门工作协调不足，各业务环节衔接不够紧密，形式主义，作风不扎实、不深入等问题。三是部分人员事业心淡化，不能较好地结合实际钻研业务管理工作。四是存在激励和制约机制不健全、赏罚不严等现象。部分人员对自己职责范围内或与利益挂钩的工作落实得好，对需要“讲奉献、作牺牲”以及需要多个部门协调配合的工作落实得差。

二、落实科技领域“放管服”政策的思考

科技领域“放管服”政策，涉及扩大科研项目经费管理自主权、完善科研项目经费拨付机制、加大科研人员激励力度、减轻科研人员负担、创新财政科研经费投入与支持方式、改进科研绩效管理和监督检查等方方面面，需要水利科技单位各级各部门结合工作实际全面抓好各环节工作的落实，以进一步促进和提高中央财政科研经费的管理水平和使用绩效。

1.以正确的指导思想指导工作落实

坚持科学谋划，科研管理工作千头万绪，需要解决的问题很多，要抓住主要矛盾，抓住对全局有决定影响的问题，把主要力量聚焦到重点工作上，力争有所突破，促进工作全面落实。坚持整体协调，有的工作仍存在忙乱现象，这与工作秩序不够正规、指导不够科学有序有关系。解决这个问题，既要在纵向上讲层次，一级对一级负责，又要在横向上讲协调，加强“统”的工作，避免政出多门和相互扯皮。坚持狠抓落实，在实践中对有些工作出力不小，投入不少精力，但实际效果不理想，仍存在一些问题，这就要求我们要把提高工作实效作为根本着眼点和落脚点。

2.以坚强的党性保证各项科研工作落实

在科研管理工作中，要把对上级负责和对下级负责统一起来，着眼于事业建设和发展，不为名、不为利、不唯书、只唯实。把全面学习领会上级精神与实际情况很好地结合起来，把掌握点上的情况和掌握面上的情况很好地结合起来，把对现状的调查与对今后的预测很好地结合起来。在任何时候都要以落实为重。

对上级已作出的决策部署，要严格执行，抓好落实，不能搞各取所需、搞变通。在抓工作落实中要建立和强化工作责任制，规范抓落实的责任，专业机构对项目牵头单位及课题承担单位要努力形成一级抓一级、一级带一级、一级率一级、一级管一级的好风气，建立和完善奖惩分明的激励机制，使参与人员学有榜样、赶有目标。

3.加强科研工作协调，促进工作落实

一是日常科研工作定时协调，抓好落实。根据科技项目及经费管理工作的基本思路和工作重点，研究提出工作计划报单位负责人总协调，这样各部门之间的任务安排可避免“撞车”。二是科研重大任务及时协调，抓好落实。单位的重大科研任务不是某个业务部门能独立完成的，各部门要按照任务分工，搞好协作，保证各项政策的落实。三是科研交叉任务主动协调、抓好落实。在实际工作中要做好团结协作，需处理好三个关系：首先是全局与局部的关系，树立局部服从全局的思想，集中人力、财力、物力抓好工作落实；其次是主角与配角的关系，“主角”与“配角”要密切协调配合，做到步调一致，拧成一股绳，抓好落实；再次是主管与被管的关系，树立按业务分工、归口请示事项的思想，各司其职，工作到位不越位，保持工作秩序的顺畅，促进工作的落实。

三、结 语

国家科技领域“放管服”政策的顺利实施，功在落实，贵在落实，难在落实，弱在落实。水利科技单位结构复杂，职能不同，只有结合实际真抓实干，作风扎实，各环节工作才能真正落实。抓工作落实需要形成浓厚的政治氛围和舆论环境，端正工作指导思想，对存在的问题进行分析时，既要看到客观原因，更要看到主观原因。要着重强化人员履职敬业的意识，通过有针对性、有实效性的导向，使人员在历练中磨练心智，笃定前行，在学习和实践中汲取力量，锻炼过硬本领，砥砺成长成才，尽心尽力地履职尽责，脚踏实地地抓好工作落实，进一步提高中央财政科研经费的管理水平和使用绩效，促进科技项目多出创新成果。