新能源企业资金管理现状及对策

李娟林

一、引言

后疫情时代，很多公司纷纷倒闭，而资本的缺乏是造成这些公司倒闭的重要原因之一。在当前的市场形势下，各种新能源公司之间的竞争愈演愈烈，作为一个资本密集行业，随着公司规模的扩大，公司将会面临更多的财务风险，因此公司的资金管理日益受到重视。资金管理的好坏，直接影响到企业未来资金的利用效率，企业只有不断优化资金管理模式，增强自身的竞争力，才能保证企业的可持续发展。

二、新能源公司资金管理的重要性

资本是企业生存与发展的根本，企业资金管理活动渗透到企业生产经营活动的各个方面，发挥着重要的作用。对企业来说，科学合理的资金管理就是保证资金的合理配置、资金利用率的提高、风险防范能力的增强等多个方面的内容。

1.优化企业的资源配置和资金利用

公司的资本储备是有一定的合理区间，如果企业的资本过多，则会增加机会成本，导致资源的浪费；如果企业的资本太少，将会大大降低公司的偿债能力。因此，企业要强化资金的集中统筹、统一的资金调度、合理的资金分配，应用到资金最优化、收益最大化的项目中去，充分发挥资金管理的优势，减少投资的成本，提高资金利用率，增加企业的运营收益。同时，也要防止企业内部资金分配不当，造成营运资金不顺畅，资金不足与资金冗余问题并存。

2.提高资金风险防范能力

首先，建立严格统一的内部控制体系是资金管理的重要保障，通过集中控制资金的各个环节，对资金的流向、流量和存量进行随时监控，从而了解公司的生产和运营状况。其次，对企业下属公司的资金使用情况进行有效监督和控制，确保资金收入和支出的合理性、合法化；最后，为保证资金使用安全、规范、有效，企业要避免资金被挪用、私藏等情况的出现，以达到规避资金风险、提高企业风险防范的目的。

3.促进公司健康、良性的经营

企业通过对各生产环节的监督和管理，确保各生产环节资金的顺利运转，保证公司的资金流动正常，保持公司的资本结构合理、偿债能力稳定，避免由于投资决策失误而导致资金链断裂的风险，从而影响公司的稳定经营与发展。

三、新能源企业资金管理的现状问题分析

目前，随着市场经济体制的进一步深化和各个行业改革的全面推进，企业资金管理也越来越受到企业的重视。但是，目前我国新能源企业资金管理存在着许多问题，需要对其进行深层次的剖析，追根溯源，找到问题的根本所在。

1.资金管理手段落后，信息化程度低

一方面，随着时代的发展，资本管理被越来越多的企业所重视，另一方面，由于企业对管理理念、方法、手段等方面的认知仍然不够深入，阻碍了企业资本管理能力的提升，最终导致了企业资金利用效率低下，浪费了资源配置。特别是新能源集团公司，由于下属公司的数量很多，在行业、地域以及业务上均有所不同，因此，如果企业资金管理水平不高，就无法科学、合理地使用和统筹资金，从而导致资金利用效率低下、资金使用成本较高、资金闲置和时间间隔长等问题。由于这种情况，新能源企业的日常生产和经营都受到了严重的影响，造成了不可弥补的损失。

2.企业资金管理理念落后，员工资金管理意识不强

首先，很多企业的管理者都认为，资金管理就是要管好钱，只注重资金的安全管理，而忽略了资金的使用效率。但实际的运行中，资金管理涉及融资、投资、运营等各个方面，管理上的空间较大，如果管理方法得当，可以大大节省资金成本，提高投资效益。其次，公司员工的职业素质参差不齐，他们认为资金管理是财务部门的责任，与其他部门的工作不相关，因此在日常工作中挥霍企业资金，导致公司的资金支出不断增加。此外，部分财务员工的专业知识与能力还不够强。例如，应收账款属于无息贷款，合理运用应收账款期限可以减轻企业的融资压力，但由于员工急于完成工作任务，未能充分利用供应商的信贷期，造成企业的信贷利用率降低，企业的融资成本增大。例如，新能源项目的立项、审批、开工等过程繁琐、耗时长，审批通过后，还要进行土地预审、环评、水保、征地、开工等相关的审批手续。因此，要想跟上工程的进度，还需要支付一笔巨额的土地征用补偿、土地出让金、耕地占用税等，而这一切都要靠资金来完成。由于工程建设从立项到投产，中间有一段较长的时间，各部门的运作不协调，资金不够集中，造成资金闲置的成本居高不下，从而降低了资金的使用效率，加大了企业投资成本和资金风险。

3.融资来源单一、资金结构不合理

目前，新能源公司的融资方式主要还是依靠自己的资金和银行的融资，但是，大部分的银行贷款都是短期的，只能满足公司的日常运作，而大型的长期投资项目，银行的贷款是远远不够的。同时，由于单一的融资借贷，使得公司的资本结构不平衡，导致公司的负债和利息不断上升，这势必会增加公司的财务风险，也会给公司的生产和运营带来潜在的危险，从而导致公司的经营风险大幅增加，如果在运作中遇到问题，将会造成资金的安全问题，乃至资金链的崩溃。就集团企业而言，由于其下属公司的规模、财务状况、资金需求等因素的差异，使得融资更加困难，融资渠道单一、融资成本高、资金不足等问题没有办法解决。

4.预算管理工作质量制约企业的资金管理水平

科学的预算可以使资金的收支得到合理的分配，从而降低预算的浪费。但是，由于新能源公司对预算管理不够重视、预算编制方法不够科学、缺乏有效的预算执行监督机制等问题，导致预算虚增，预算偏差，预算与现实脱节，预算编制流于形式，不能充分发挥预算的正面效应。

四、优化新能源公司资金管理的对策分析

从上述问题可以看出，新形势下新能源企业在资金管理中还存在很多问题，这不仅会阻碍企业的资金管理，也会对公司的财务制度体系产生不利的影响，影响了公司的可持续发展。因此，本文首先分析了我国新能源企业资金管理的现状问题，并提出了有针对性解决问题的措施，包括以下几个方面的内容。

1.创新资金管理模式，提升企业信息化水平

企业领导人应该积极树立现代管理理念，摒弃过时的想法，并充分了解资金管理对于公司的重要性。首先，为了使企业更好地适应未来的发展方向，企业必须不断地进行资本管理模式改革，不断地改进和完善企业的信息化建设。其次，对财务人员进行定期的培训，使他们能够不断地更新和学习财务方面的知识，不断地提升自己的业务技能，并不断地学习和熟练运用现代的信息技术，使自己的工作效率和资金管理水平得到提高；在企业经营管理、项目管理等领域，加强对企业经营管理、项目管理等的研究，打造一批知识面广、综合能力强的财务专业人才。

2.建立和完善企业资金管理机制

企业要加强资金管理，合理使用资金，在节约资金成本的基础上，再来提高企业的资金使用效率，加强科学化和规范化资金管理。为了实现这一目标，首先，企业应该不断改进企业的内部控制体系，吸取行业的成功经验，并结合企业的实际情况，制定出更加适用于企业的内部控制规范。其次，通过建立内部控制系统，增强对公司资本风险的预防与辨识；要根据市场与政策的需要，进行全面的调查，做出科学合理的研究，要能运用资本风险评价指标来全面衡量其可预测的风险，预测其产出比率，并采取相应的预防措施，建立事前风险辨识、事中控制、事后评估等制度，要强化对资金运行各个环节的监督管理，提高风险控制，减少财务风险，保障资金的安全。

3.加强企业资金的集中管理和监督

公司建立和完善资金集中管理制度，首先，通过建立一个资金集中管理平台，实现资金的统一管理，强化资金的风险控制，提高公司的运营效益。根据客户的需要，资金集中管理的运营方式包括几个方面：总部财务统一管理、总部财务备用金拨付、总部结算中心或内部银行等。为了使大企业的资金得到有效管理，很多公司都成立了财务公司，实行“收支结合”或者“收支双线”的经营方式，把各子公司的闲置资金集中到资源不足的地方，这样就很好地利用了集中资金管理制度的优势，实现了对子公司资金的有效整合。为更好运作，企业还需制定一系列的运作机制，明确各项目的实施步骤、操作流程和监管标准。企业的资金运作中心负责为各附属机构的财务服务，包括监督、审计、评估和指导。财务部门负责实施财务系统、完成财务报表的分析和报告、监督企业的财务预算实施。同时，负责公司内部资金的管理、资金的集中、账务的统一管理。

4.健全全面预算管理体制，强化预算执行实效

要有效地利用资金，就需要加强预算管理，健全相应的制度。依据当前的经济形势、公司的发展战略以及外部环境，结合先进的财务管理模式，对预算的组织、编制、执行、监督、调整、分析和考核等方面进行综合性的改革和完善。首先，公司应按照有关的预算控制与实施制度，确定具体的预算控制与实施人员，并按公司董事会核准的年度预算，对预算项目的拨款和批准。其次，要做到事前控制、事中控制，做到每一部门都要有一个季度的滚动预算，要清楚地列出工作的范围和费用。经过细致的分析，把预算指标细化到各个部门，包括公司、归口管理部门、生产部门、班组和相关人员，以便更好地完成计划任务。为了有效地管理和控制资金，要密切注意各个部门的预算执行，及时发现问题，采取有效措施。

五、结语

资金管理是企业经营活动中的一个重要环节，它与企业的经营活动息息相关，通过完善公司内部控制体系、提高资本运用效率、提高企业效益、防止资本风险等有效手段来加强资金的管理。新能源企业是国家重点关注的对象，它的发展关系到我国的能源行业的发展，但是，在新能源企业中，资本的管理却是一个落后的问题。因此，企业应增强对资金管理的重视，建立健全资金管理制度、健全综合预算管理制度、多渠道筹集资金、加强企业营运资金管理，持续提升新能源企业的整体素质，以确保新能源公司的健康、可持续发展。