大数据时代下如何做好企业业财融合工作

2023-02-24范津晶支付宝杭州信息技术有限公司

品牌研究 2023年1期

文/范津晶（支付宝（杭州）信息技术有限公司）

随着科技的快速进步，传统的财务管理方法已经不再适用于当前情况，并且已经开始受到越来越多的挑战和威胁。企业应将财务管理纳入日常工作，并充分利用大数据技术，以提高对资金、数据和控制等方面的全面了解，为维护企业正常运行提供支持[1]。

一、大数据及业财融合概述

随着科学技术的飞速进步，大数据已经成为当今世界上最先进的技术之一，它将传统技术转化为先进的商业模型，并且为用户提供更加便捷和高效的服务。数字化进程令人惊讶，它让我们难以置信。随着时代发展，利用先进的信息技术和管理方法，我们可以更好地整合生产过程中的各种因素，包括数据、物流和资金，并将它们与传统的制造商和经销商联系起来，从而提高效率和降低成本，实现经济增长和社会发展。这对于推动工业数字化转型至关重要，也是迫切需要解决的问题。IBM认为，大数据具有5个特性：大量的、高速的、可变的、低价值密度、真实的。

通过将业务、财务结合，我们可以将企业的经营活动与财务管理紧密结合，实现更高效、可持续的经济增长。这种新型商业模式不仅能够帮助企业实现长远发展，还能够提升整个组织的效率，促进经济增长。通过数据整合，我们可以大幅提升工业和经济的效率，并为其他领域带来更多机会。在当今这个市场经济时代，要想在激烈的竞争中取胜，就必须根据当前的环境和财务状况，制定出一套有效且可行的解决方案。只有通过不断改进和创新，企业才能在竞争激烈的市场中保持领先地位。为了实现这个目标，需要提供准确可靠的信息来描述企业的运营状态。应该将其纳入企业日常运营，并将其视为一种重要工具来实现这一目标。通过对数据的精确预测和分析，可以为企业的各个业务部门和决策者提供有价值的信息，帮助他们作出更科学的决策。为了降低运营风险，必须根据企业的重点和潜在的风险来制定适当的预防措施[2]。

二、数字化趋势下，企业如何实现业财融合

（一）集成化

随着企业数字化转型的不断深化，企业建立了大量的 IT系统，包括ERP、SRM、CRM、财务共享、费控等。由于各系统之间存在着不同的关系，数据之间难以相互连接，容易造成数据的隔离，同时财务数据和业务数据难以进行双向核对，从而限制了数据分析的时效性。在此背景下，如何将各种业务系统中的同一类型数据进行整合、拉通，成了企业实施“业财一体化”的核心问题。

（二）大数据化

在大数据时代，实现财务、业务、外部数据等多维度数据的整合，是实现业财一体化的核心。以往，企业注重的是收入、成本、利润、资产、负债等方面的财务数据，这些只单纯地反映生产经营活动的数量，而非生产经营的过程，因此无法了解企业的生产经营状况，也无法了解企业的经营状况。可见，企业管理层仅仅依靠财务信息已经无法及时地了解企业的经营情况并迅速作出战略决策。在产业和资金整合的全过程中，需要将客户、渠道、供应商、产品等相关商业数据和反映行业趋势、商业模式、用户行为等的外部数据进行整合[3]。例如，当企业制定预算时，它需要关注的不仅仅是销售、定价，还包括客户、产品和所属地区等因素。因此，当我们选择产品时，我们应该综合考虑多方面的信息，并加以分析和处理，以便为作出明智的决策。

三、大数据给企业业财融合带来的影响

（一）提升财务数据处理水平

在大数据时代，企业的财务数据处理变得越来越复杂，需要不断通过技术手段来提升数据处理能力。现在，会计无纸化已成为一种普遍现象，各类会计软件也在各行各业得到了广泛应用。这对提高会计人员的工作效率起到了重要作用。在当今这个大数据时代，我们需要不断提高科技水平，开发出更先进的办公软件。更要打通业务前端系统，从业务前端开始做好数据的沉淀和回流，最终形成数据管理闭环，真正实现业财融合[4]。借助我国当前高速发展的信息技术来对当前企业财务管理工作进行优化升级，提升财务管理工作数据收集过程的效率，加强企业业务部门、财务部门之间的联系，借助大数据时代的便捷性来引导企业业财融合在企业内部有效落实，最终实现对企业财务数据处理水平的提升。

（二）实现会计的转型

在大数据时代，传统的会计职能正在逐渐被新兴技术所取代。在当前的情况下，财务共享、云会计和云ERP一体化等技术显得尤为重要。随着现代企业的不断发展，对于管理会计来说，它的功能日益增强，包括预测、决策、控制和评价。这些功能的提高对于企业来说是非常重要的。通过改变经营方式，实现企业财务核算的转型[5]。改变当前企业内部，甚至整个会计行业存在的人才结构问题，推动核算会计向管理会计转型，提升财务人员的综合素质，不断深化对企业业务活动、市场环境的理解，优化财务人员沟通交流能力，在财务管理工作落实过程中做好对企业内部各个部门的有效协调，提升企业的整体性，并借助自身高水平的沟通交流能力，尽量获得企业内部各个部门的大力支持，确保企业内部各个部门在后续发展过程中能够在保证独立性的同时做好对协同性的兼顾。

四、大数据时代下企业业财融合中存在的问题

（一）业财融合意识不强

在网络时代，“业财”融合是一种必然的发展趋势。首先，一些企业的领导和财务主管对“业财融合”的认识不足，没有把握好“业财融合”和“业财合一”的区别，仅仅在原有的财务管理基础上进行了优化，致使业财融合难以得到有效推进。其次，由于业财融合的机制不健全，无法有效地进行企业的数据和信息的共享，缺乏足够的数据、可信程度较差等问题，不利于业财融合真正实现。另外，一些企业的财务管理人员由于受到传统管理观念的影响，在实际经营中缺乏业财融合的观念，思维松散，因此，在实际的经营管理中，多数还是采用传统的方式和方法进行管理，造成了预算管理工作的效率低下、预测精度差、无法给企业的决策提供真实、可靠的参考，这些问题都是企业有关人员业财融合意识不足的体现。

（二）管理目标存在差异性

许多企业在制定经营目标和财务指标时，常常会出现明显的偏差，这可能是由于一些企业缺乏独立性和科学性，导致其无法实现预期的财务目标。企业财务一体化不仅仅是单独的经营，还包括财务上的协同运作。如果企业的经营目标与财务目标不匹配，那么整合业务和资金将变得非常困难。例如，企业制定了一个高度重视运营的目标，但在制定财务指标时，往往会发现这个目标很难与实际情况相匹配，这会对企业的业绩造成负面影响。许多企业缺乏对经营目标和财务目标的深刻理解，这可能会阻碍行业与资本的融合，并导致企业难以取得成功。业务与财务部门目标难以达成一致，业财融合发展必须将目的和进程相统一，但由于业务和财务部门目标不一致，必然会影响业财的融合效果。部分企业在业财整合方面仍是一盘散沙，彼此之间缺乏沟通和协调，业务部门和员工仅注重实现自己的目标，很难从全局出发。而财务管理人员的工作重点是控制成本、实现效益和控制风险，而忽视了经营状况。在业务与财务部门之间的目标很难统一的时候，要推动并真正地做到业财融合就成为一句空话。

（三）缺乏业财融合管理人员

随着大数据技术的发展，企业在进行“业财融合”方面所面临的主要挑战之一便是缺乏“复合型”人才，这使得他们很难在专业领域取得成功，并且还会出现产业和资本之间的混淆。这一工作绝不仅意味着融合或者整合业务和财务这两方面的工作，当业力与财富结合到一定的程度时，业财融合人员的需求大大提升了。在企业业财融合过程中，业财融合管理人员是影响业财融合落实的关键点，也是业财融合价值发挥的重要支撑，但由于业财融合对相关工作人员的能力要求较高，不仅需要在财务管理方面拥有较强的专业水平，还需要对业务活动、企业所属行业的市场环境等方面的内容有较为深入的了解，同时为了更好地保证业财融合能成功融入企业经营管理的各个工作环节中，相关工作人员还需要具备一定的沟通交流能力，但就目前来看，我国企业中符合这部分要求的业财融合管理人员并不多。

（四）业财融合管理人才缺乏

业财融合对企业的财务管理工作提出了更高的要求，很多企业不能及时进行业财融合，管理队伍整体素质不高，很难真正推动业财融合工作的局面。在实行业财合一后，由于缺乏对人才的引进和培训，使原来的财务经理很难胜任业财合一后的经营。其次，部分企业财务经理缺乏对产业、业财融合工作的自我意识提升，缺乏自我学习和提升意识，对产业、业财融合的决策能力等方面的认识不足，不利于业财融合工作推进。此外，业财的有效融合，急需一批复合型的人才，只有财务工作者精通相关专业知识和技能，才能适应业务的发展需求，同时，在信息化时代，各种新型财务管理技术层出不穷，需要财务人员不断学习，进而更好地适应业财融合的需求。

五、大数据时代企业业财融合的策略分析

（一）加大信息化建设力度

使用先进的信息技术来实施信息化管理，可以大幅度改善企业的运作效率和竞争力。目前，由于企业部门之间缺乏信息共享，导致了信息沟通障碍，这给企业的信息化建设带来了巨大挑战。因此，必须加强行业和资本的整合，建立一套完善的财务信息系统，并依靠这套系统来促进企业的财务信息共享。

企业财务管理信息系统旨在提供各种业务信息，帮助管理员更好地了解企业运营状态，并且能够及时发现潜在的风险并采取必要措施。它还包括收集各种财务数据，以便更好地监督企业运营，避免因不当操作导致的损失。

（二）统一业财融合管理目标

传统的财务管理注重会计与监管，以发现问题、解决问题为核心，而忽视了企业经营需要的财务信息，这就会严重地影响到财务管理的功能与价值。

在大数据时代，企业财务数据的复杂性日益突出。这就给企业的业财一体化提供了一个新的机会，使企业能够在一定程度上克服传统的财务管理在准确性和时效性上的不足，各职能部门也可以根据财务数据改进自己的经营状况，有效规避风险，使其在深化业财融合中的作用得到最大程度的发挥。在实际操作中，财务管理人员应转变思路，做好数据收集和整理，主动参与到企业的业务中，各业务部门要主动为企业提供优质的服务，强化企业的数据与资讯平台，强化产业与财务的整合，打破经营与财务的壁垒，提升企业的运营能力。

（三）完善管理机制

在大数据时代，企业要进一步加强业财一体化，就必须通过优化运作机制，推动流程和制度的标准化。首先，要实现企业与财务的统一。在激烈的市场竞争中，企业可以最大限度地提高经济效益，然而，一些企业的经营人员，仅仅注重于经营部门的利益，而忽视了企业的整体利益，以求改善经营绩效。这对企业的稳步发展产生了不利影响。为此，各个部门要加强交流和协作，以企业的长期利益为中心，实现企业和财务目标的高度统一，明确了“业-财”融合的切入点；另一方面，应该重视对流程的融合。为了找到最好的商业和财富的结合，企业应当重新调整自己的商业，精简某些复杂的流程，以保证在业务发生时及时更新数据。要将财务管理与业务活动结合起来，加强监督，加强风险控制，确保企业资产的一体化。

（四）做好管理人员队伍建设

人在财务数字化转型中的作用一直都是一个很值得探讨很有意思的话题。财务在本质上是一门统计学，财务思维是一种非常重要且具有逻辑的思维模式。在现阶段，财务人员不仅能够利用信息化系统进行海量的数据信息采集，而且能够合理地运用大数据思维。在实际开展工作的过程中，对数据进行深层次的挖掘。使企业得到数据化、科学化、规范化的发展。信息化是企业的数据神经系统，但光有数据神经系统还不够，财务真正给企业带来增值服务的是预测和辅助决策功能。能够和企业领导人在思维上做到同频共振，同时又能够站在财务角度去把控风险，企业的财务数字化转型才算成功。财务人员的关注面一定要向外拓展，需要从关注“小数据”转变到关注“大数据”，从财务分析转向经营分析，要从关注内部数据转变到关注内外部数据，既要关注企业的内部组织结构、成本结构，又要关注客户、供应商以及竞争对手[6]。通过使用大数据，不仅能够增强企业的核心竞争力，还能够有效地整合企业的战略与策略，实现更好的发展目标。为了促进“业-财”融合，我们需要加强对“人才”的培养，让“财会”与“业务”之间有机会交流，扩大彼此的知识面。财务人员必须掌握专业知识，熟悉企业运营流程和客户需求。他们应该积极参与企业的各项活动，并以全局视野关注企业的未来发展。他们还可以利用多种数据平台，整合财务信息，并运用专门的财务分析工具进行决策。通过收集有价值的数据，可以确保企业能够正常运转。业务部门应该积极配合财务部门，根据企业的实际财务状况，及时处理相关工作中遇到的问题，及时为财务部门提供协助。企业应该重视培养财务人员的职业道德，以提升他们的眼界和多元思维，并增强他们的综合能力，以便更好地实现“业-财一体化”的目标。商界人士应该不断提升自己的知识水平，并积极与会计学专家合作，以便更好地收集和反馈业务信息，促进业务流程的优化和改进。通过与财务部门的合作，可以大幅提升企业财务会计工作的质量和效率，并有助于实现财务与业务的整合。