商业银行中小企业信贷风险控制优化研究

2023-02-08中国工商银行武汉水果湖支行杨涵

区域治理 2023年4期

中国工商银行武汉水果湖支行杨涵

中小企业在我国经济发展中占据重要地位，其产业包括了零售批发、餐饮住宿、惠民生活以及仓储物流等多个发展区域。在我国社会经济发展过程当中，中小企业占据了极高的比例，据研究调查显示，我国中小企业的人员目前已经超过一亿人，不但是活跃市场，集中消费的核心力量，还是扩大企业规模，吸纳创业型人才的重点关注对象。随着近几年，我国社会经济正处于经济转型的上升阶段，在背负巨大的压力下，企业所面临的问题也日益增多，就业结构的矛盾日益凸显。为了解决现阶段企业经济良好发展的危险性因素，激活中小企业的发展动力，相关部门必须增加内部需求，为人才创造更多的就业机会。同时，加快政府职能转变，加强公共服务，是深化体制改革的重要举措。

一、中小企业中信贷风险的自身因素

信贷风险是指贷方在合同没有按合同约定的期限和金额付款，从而造成了借款本金的损失。而商业银行则是面临着在经营的过程中，有可能出现的利息损失。目前信贷风险主要受自身因素和商业银行因素两个方面的影响。而中小企业信贷风险自身因素主要表现在以下几个方面。

（一）企业规模较小

中小企业的经营规模很容易被国家的宏观调控所左右。由于中西其企业的经营规模与市场份额相对较小，技术实力并不强，对风险的抵御能力较弱。如果国家的宏观调控政策发生重大改变，首先受到冲击的便是中小企业。再加上我国国内的中小企业大多是家族企业，这种家族式的管理方式极易在中小企业运营中出现个人化问题，从而对企业的发展道路造成阻碍，主要是由于企业的权力过于集中，根据企业管理层的个人意愿对企业的经营模式和管理方法进行选择，极易出现企业部分人员挪用贷款资金的情况[1]。

（二）企业市场风险

中小企业一般都是小规模、技术实力弱、产品开发滞后、对市场的预测能力差，在经营的时候，主要依靠的是金融和经济的周期，在经济低迷的时候，他们的优势就会慢慢消失，公司濒临破产倒闭。在目前社会经济发展的状态下，随着经济的上调，人力资源的费用成本也在不断增加。中小企业的经营成本也越来越高，导致市场的风险也越来越大。

图1 信贷的风险类型

（三）企业管理风险

由于企业资金的规模较小再加上竞争力不强等一些企业自身出现的问题，导致无法吸引优秀的人才加入。再加上资金投入力度相对较小难以改进技术水平问题，致使管理能力下降。除此外，由于大多数中小企业并未建立现代化企业管理制度，导致难以分散控制权，企业在运营过程中决策较为单一落后，导致各种问题浮上台面。

（四）企业信用风险

由于中小企业的经营规模有限，其经营手段与经营方案并不科学和规范，极易被国家的宏观经济调控所影响。所以，中小企业在运营方面存在较高的风险。另一方面，银行在向中小企业放贷时，一般情况下会收取较高的利润，从而导致发展良好的企业退出市场竞争，而发展相对较差的企业占据了整个市场。信用风险包括了中小企业的还贷能力和还款意愿，其中最大的风险是由于银行与公司之间的信息不对称，很有可能会发生虚假的情况，导致中小企业在信贷评级时异常困难。另外，还款意愿指的是中小企业对自身信用缺乏清晰的认知，对还款意识没有清晰的概念，进而导致还款风险逐步提升。

（五）企业操作风险

操作风险是指在信用服务体系过程当中，由于部分人员在工作过程中出现失误，其职业水平不高，工作能力的欠缺，导致了贷款的损失，虽然商业银行也建立了相应的机构，与发达国家的商业银行相比，我国部分商业银行在小微金融等方面的服务专业性相对较差，专业程度明显不够。另外，工作人员在工作过程当中，由于部分业务经理没有责任心和上进心，对财务方面的监察并不细致，甚至不对其给予应有的重视。导致企业的操作风险提高[2]。

二、商业银行信贷风险的自身因素

（一）内部制度不完善

近几年来，许多商业银行的内部控制制度出现了较为严重的问题，主要表现在部分制度如同虚设，缺乏实际操作性。从整体上，内部控制制度并不合理完善，导致银行业务难以拓展。随着时代的变迁和社会的发展，商业银行中小企业的贷款规模也在不断扩大，但是在规模扩张的基础上由于对风险扩张缺乏足够的认识，致使银行内部并未成立中小企业信贷风险的相关防御机制或风险防控制度，即便是制定了相关的防控政策，也只是流于形式，在实际操作过程中，并未严格遵守相关制度开展工作。

（二）缺乏及时跟踪管理

放款过程中的监督是放款的重要环节，对放款进行适当的监督，可以有效地规避风险，因此对贷款人主体、担保人主体的合法性、担保品的真实性进行客观的检验，从而促进放款产业的健康发展，有效的防范信用风险。但是，因为是上级直接指示发放贷款，缺乏及时跟踪管理。对及时分不应该发放的贷款也要进行研究，这不但会影响到发放工作的效率，还会影响到员工的工作热情。贷款发放后，资金流向了公司，而银行则陷入了被动状态，这既是因为公司的财务指标和公司运作不够准确，也是因为身份的变化，让贷后监管比贷前监管难度更大。

（三）对企业的评级体系监管不足

现在的商业银行，在量化贷款风险的时候，都是采用了财务比率分析，而且在小企业的资产负债率、流动比率等方面，虽然这些指标都很直观，但是这种方法只能反映出小型企业的债务水平，而无法准确地衡量他们的还款意愿。

（四）缺乏完善的信息系统建设

一般情况下，中小企业的经营规模小、市场占有率低、技术实力弱、难以形成核心竞争力、抗风险能力与较强的大公司相比，很容易被政府的政策所左右，这也说明了中小企业的市场竞争力并不强，而商业银行却不重视中小企业的生存周期，只是一味地追求客户数量和贷款规模[3]。

（五）受中介服务的影响

与国外的发达地区相比，我国商业银行与企业的中介机构发展相对落后，缺少完善的信用机构。再加上多资产评估机构、审计机构以及律师服务机构自我法律约束不足，关于企业财务、资金规模、人才构成等众多评估存在众多造假不真实情况，诚信度遭到质疑。另外，目前我国的法制体系还不完善，部分借款人违约后，由于惩戒机制不完善，导致了部分企业公司的诚信观念淡薄，借款不还，长期赖账，导致借贷市场风气日益变差，助长了诚信缺失企业的不良风气。一系列针对债权人的法律保障制度也不完善，致使部分银行即便胜诉，但仍未还款的公司仍未还款，致使相关商业银行束手无策，处境尴尬。

三、商业银行中小企业信贷风险控制优化措施

（一）企业应提升自身竞争力

目前我国的中小企业生产规模小，技术水平低，市场开拓能力差，但要想摆脱融资困难、信用风险等问题，必须从一系列问题入手，提高自己的竞争能力。要建立健全的公司治理体系，尽可能地避免家族式的经营，并积极探索一种民主、高效的经营机制。以中小企业中的物流公司为例，有关部门要扶持和培养一批区域连锁经营企业，这些企业经营模式新颖、市场接受程度高、发展前景好。为广大中小商业、流通领域的企业及投资者提供专业的入股业务。

大力建设连锁超市，鼓励各种经销商开展大型零售企业、批发企业、各类服务机构进行合作，共同提供配送服务，降低企业经营成本。支持第三方企业的信息平台建设，并完善的物流服务系统，为中小物流企业提供优质、合理的物流服务。鼓励电商和中小型商业流通企业开展合作，开发“网订店取”等新的终端配送方式。指导各类电商平台开通专用渠道，制定有针对性的优惠政策，方便中小商业流通企业进行网上销售。通过互联网社区、媒体、即时通信等方式，鼓励中小型商业流通企业开展网上销售，提高其市场规模，从而提升企业在市场竞争中的地位。

促进中小型企业的创新。引导中小型文化企业抓住现代元素、文化与科技的有机结合，大力推广新的科学技术、新工艺流程、新的科技产品、新的服务标准。要加快培育产权、版权、技术和信息等要素市场，以促进创新成果的转化和市场化利用。加强品牌建设，推动民营企业专业化、品牌化。要加大对知识产权保护的法律法规和典型案例的宣传与教育，以提升中小企业的保护意识，并提升其保护与使用的能力[4]。

（二）加强内部控制

商业银行可以建立一个专门的内部控制体系，借鉴目前商业银行的同时，加强内部控制的作用，让每个员工都认识到银行的内部控制的有效作用，并让每个员工都能够将自己的管理体系和工作结合起来，从而实现对整个银行的全面管理，在制定内部控制的时候，要注意风险的轻重缓急，重点是控制好主要的风险。随着经济的发展，更多的是规避风险的商业方式。许多公司都需要加强员工对期货的知识和技能，以避免风险，提高自己的利润，这样才能降低信用风险。商业银行的工作人员应给予风险文化建设高度重视，建立一种由内而外，从上至下的风险管理系统。因此，在实施过程中，要加强对业务人员的培训和宣传，提高对业务人员的风险控制能力。另外，银行还需要设立一个风险管理部门，在银行内进行定期的组织文化宣传，让员工们在轻松愉快的环境下，学会信用风险，建立信用风险的文化，这样才能激发员工的积极性，让员工们更加地遵守银行的规章制度。与此同时，实施“中小企业创业创意人才扶持计划”，适应创业创意人才成果转化、市场推广的需要，运用市场化办法，体现普惠性原则，通过合适的平台，加大资金投入、提供展示机会、扩大品牌影响，促进创意成果转化和创业团队孵化。

（三）构建科学的信用管理体系

要进一步加强标准化工作，要密切结合企业实际和实际需要，区分商业中的大小王，采取针对性措施进行标准化工作。加强标准化的执行力度，通过行业宣传、新媒体推广、示范引导等形式，引导中小企业应用标准，实现规范化发展。除此外，由于中小企业的系统性风险日益突出，因此，要想减少其风险，商业银行可以建立中小企业的资料库，利用大数据定律对特定行业的风险进行度量，从而使其更好地分散风险。

相关部门应注意优秀文化市场环境，要积极支持和引导民营资本投资、发展中小规模文化企业。精简文化市场的行政审批，完成取消、下放的工作。文化市场的行政审批信息公开工作将会得到进一步的改善。中小企业要建立诚信的企业文化。建立健全12318网络举报制度，建立网络、投诉、举报、查处各类非法、行为，以维护中小企业的合法权益。

（四）完善贷后管理措施

企业运作瞬息万变，所以贷款后如何进行经营是很关键的。在开展信贷业务后，要加强对公司的信贷管理，掌握公司的经营动态、信用情况，并适时地调整授信政策，并采取相应的风险防范措施，以达到及时化解风险的目的。一是要严格审查贷款资金的真实性，对资金流向，支付方式，原材料和账簿的变化进行逐一核实。以确定贷款资金的实际用途。二是加大实地放款后核查的力度。管户客户经营单位要定期或不定期到贷款公司实地查看，掌握公司实际生产经营状况。三是利用各种渠道，对企业的信贷情况进行调查。三是可以定期通过企查查、企信宝、法院裁判网等相关软件对小微企业的情况进行调查，必须向同行企业了解行业内企业情况，对负面信息给予重点关注。四是加强风险监测和预警。要充分利用银行的早期预警防护系统，强化对中小企业贷款的监督力度，并根据风险提示逐一开展安全隐患摸查。

（五）提升政策扶持力度

要切实贯彻国家重点扶持中小企业发展的政策，充分发挥各级政府的资源优势，积极争取中央财政的支持。对提升中小企业发展的各项工作给予支持，让中小型企业真正受益。积极协调财政、税务、发改委、工业和信息化等方面的工作，积极推进各项优惠措施的实施。要加强对政策执行情况的监测和评估，及时发现问题并提出改善意见，并进一步推进符合企业共性需求、帮助企业突破发展过程中所面临的问题，并针对其问题给予相关的解决政策。

此外，要重点对中小企业融资困难的问题给予解决措施，针对不同行业特点开发相应的金融商业产品。引导中小型企业与商业银行开展长期的交往合作关系，提供互助担保融资、供应链融资、商圈融资等业务。为促进中小企业和中小贸易企业的信用提高，与此同时，促进中小企业和中小贸易企业的信贷风险补偿。优化商业环境.要尽快制订专门的发展计划，全面分析和指导其发展方向，指导其持续健康发展。加强法治建设，建立和完善举报、投诉制度、依法查处不正当竞争、规范市场秩序、营造法制良好的商业市场环境。