基于价值链的企业营运资金管理

陈立冬 雄安振华有限公司

在当今社会，在企业发展的过程中，对于企业运营资金的管理而言，其是很重要的，因此，在企业发展的过程中，企业的领导者要对这些问题进行解决，从而促进企业的发展。在企业发展的过程中，企业所开展的任何活动都是为了企业的盈利状况进行的。例如，企业对企业资源的合理配置，这样不仅能够促进企业资源的节约，而且也能够促进企业的发展。除此之外，在企业发展的过程中，企业的领导者对运营资金的管理，是企业财务管理的重要组成部分，因此，对其的管理。能够有效促进企业的可持续发展。除此之外，根据相关研究表明，企业营运资金管理模式的合理应用，能够有效提高工作效率，而且也会促进企业的可持续发展，因此，企业的领导者一定要对其进行重视。

一、基于价值链的企业营运资金管理定义

在价值链的基础上，如何实现对企业运营资金的管理成为人们关注的重点。但在具体的工作中，对于运营资金的管理理念以及价值链的含义需要工作人员对其进行分析，并充分运用到工作中去。传统的管理理念与现代管理理念存在一些差异，因此，相关工作人员要对其进行重视。在企业发展的过程中，且营运资金的管理对象就是企业系统中的流动资金，而在对这些流动资金进行使用时，企业的领导者通常会把其放在技术的研究上，从而使得企业的资金能够达到合理分配的效果，这在一定程度上能够有效促进企业的发展。

在对运营资金进行管理时，企业的领导者可以从空间和时间两个方面来进行管理。从空间的角度来说，在对运营资金进行管理时使用的还是较为传统的管理模式，然而就当今企业发展的现状而言，传统的管理理念已经不再适用于现代企业发展的需要。面对这一现象，相关工作人员需要及时对其进行革新，进而使得管理理念能够适应企业的发展。在具体的工作中，在对企业运营资金进行管理时，要对企业的运营资金进行合理控制，不能过度，也不能松懈，只有这样才能更好地促进企业的发展。

二、企业营运资金管理的价值分析

在企业发展的过程中，对于企业运营价值的分析需要得到相关工作人员的重视，只有这样才能更好地发挥作用，进而促进企业的发展。在具体的工作中，企业的领导者要根据企业发展的需求来对价值管理分析进行创新，从而使得其能够更好地满足企业发展的需求。在企业发展的过程中，如果企业拥有合理的管理模式，那么不仅能够提高企业的工作效率，而且也能促进企业资源的合理配置[1]。另外，在企业发展的过程中，对于运营资金管理模式的创新，也能够有效促进相关工作人员对企业各种情况的了解，进而促进企业资金使用方案的确立。在当今社会，随着社会经济的发展，万事发展都有一定的原则，对于企业运营资金管理而言，也同样如此，因此，相关工作人员也要对这些原则进行充分了解，只有这样才能更好地促进企业的发展。另外，在具体的工作中，对于运营资金管理模式的革新与优化也是必要的，因此，相关工作人员要采取一定的措施来对其进行优化处理，进而运营资金管理模式能够更好地适应企业的发展。由此可见，在企业对运营资金进行管理时，既需要遵循管理原则，也需要根据企业的情况来进行管理。

三、价值链观点下的企业营运资金管理理论分析

（一）价值链管理理论概述

在企业发展的过程中，在价值链的基础上对企业运营资金进行管理，需要相关工作人员对价值链的含义进行充分了解，并充分发挥其作用，只有这样才能更好地促进其作用的发挥。在具体的工作中，如果是从企业的角度对其进行分析，那么企业应该严格按照相关法律法规来进行规则，从而促进工作行为的规范[2]。在价值链发展的过程中，价值链的中心就是客户，因此，在进行业务流程的管理时，企业需要根据客户的需求来进行管理。除此之外，在具体的发展过程中，企业的领导者也可以根据对价值链的研究来对各个方面进行扩展，只有这样才能更好地促进企业的发展。随着社会经济的发展，我国市场体制的改革在不断深入，因此，在企业发展的过程中，企业要不断创新自身发展的模式，只有这样才能促进企业在市场上站稳脚跟，进而促进企业的可持续发展[3]。

（二）营运资金管理理论概述

在当今社会化，随着社会经济的发展，对于企业运营资金的管理而言，相关工作人员首先要做的就是对运营资金的相关理论进行充分了解，只有这样才能利用已有的知识对其进行管理，从而减少工作失误，提高工作效率。企业在对运营资金进行管理时，对其管理的实质就是对企业的流动资产与流动负债比例之间关系的管理。在具体的发展过程中，企业的领导者要对这两种理论进行充分了解，只有这样才能更好地对其进行运用，进而促进企业的发展。传统营运资金管理理论主要是指对流动资产和流动负债进行统一管理。而营运资金渠道管理则是指在企业的发展过程中，企业要对多个渠道进行管理。除此之外，企业针对营运资金的管理也会涉及多个方面因此存在一定的复杂性，面对这一现象相关工作人员一定要理清营运资金与其他方面之间的关系。然而在具体的管理过程中，相关工作人员要遵循一定的原则。

（三）营运资金管理效率理论概述

在企业发展的过程中，对于运营资金的管理，相关工作人员首先要做的就是要对其的相关事项进行分析，进而使得相关工作人员能够熟练的处理一些有关工作，进而提高工作效率。在企业发展的过程中早期运营资金管理效率的高低主要是以存货周转率与应收账款周转率作为依据的。然而在具体的发展过程中，经过对企业流动资金内容的研究可以发现，如果企业在经营过程中的产品销售率较低，而存货也较低那么就不利于存货周转率的提升，这在一定程度上也会对应收账周转率造成一定的影响。在具体的发展过程中，相关工作人员也要对应收账款进行严格的监督和管理，以防止出现漏收的现象[4]。另外，对于一些其他的能够影响企业发展的因素而言，企业也需要相关工作人员对其进行重视。

四、基于价值链的企业营运资金管理模式的类型

对于企业发展而言，就企业运营资金的管理而言，在价值链的基础上，对其进行管理，企业的领导者需要了解常用的管理模式，只有这样才能选择出适合企业发展的模式。

（一）粗放管理模式

在对企业营运资金管理模式进行研究时，粗放管理模式是一种重要的管理模式。该种管理模式要求对各种资金流动进行记账，但出纳与会计的工作职能不包括对现金的管理。

（二）原始管理模式

在对企业营运资金管理模式进行研究时，原始管理模式也是一种重要的管理模式。该种管理模式不包括会计、出纳的记账任务，只是对资金进行了管理。在通常情况下，该种管理模式不适用于大型企业的管理，而只适用于个体商户中资金的管理。

（三）简单集中的管理模式

在对企业营运资金管理模式进行研究时，简单集中的管理模式也是一种重要的管理模式，因此，相关工作人员也要对其进行重视。这种模式的核心就是会对资金的使用以及周转问题建立独立的管理部门，并把这些问题作为主要研究内容。然而，该种管理模式也存在一定的不足之处，因此，在对其进行应用时，要根据企业发展的需求来进行使用。

（四）跨平台资金集中管理模式

在对企业应用资金管理模式进行研究时，跨平台资金集中管理模式也是一种很重要的管理模式，因此，相关工作人员要对其进行重视。在对该种方式进行运用时，通常会使用各种现代信息技术，然后在平台上进行管理。除此之外，该种模式的应用也会拉近企业与银行之间与其他企业之间的关系。这样不仅能够降低资金成本，而且也能够有效实现信息共享，进而使得企业能够更好地发展。

（五）跨平台资金集中管理的优势

在企业发展的过程中，相关工作人员也要对跨平台资金集中管理的优势进行充分了解，进而促进其作用的发挥。在我国企业发展的过程中，有很多企业使用的都是跨国平台资金集中管理模式，这种管理模式是企业运营资金管理发展的主要模式。在具体的发展过程中，该种管理模式也能够促进对资金的管理，进而使得企业能够更好地发展。此模式下的资金走向、管理细节清晰透明，能够实现利润的最大化。

五、价值链理论观点下的企业营运资金管理模式

（一）企业资金结构不断优化

在企业发展的过程中，在对企业运营资金进行管理时，企业的领导者一定要严格按照要求来进行，并且也要重视对企业资金结构的优化。在企业发展的过程中，企业资金结构的优化能够促进企业资源的节约，进而使得企业成本降低[5]。除此之外，在对企业的资金管理模式进行选择时，企业也要考虑企业自身的发展状况，从而使得企业的资金管理模式能够符合企业发展的需求。在企业发展的过程中，企业的领导者通常是以盈利为目的来发展企业的，因此，在企业的发展过程中，可能会面临很多挑战，面对这些挑战，相关工作人员一定要正确认识，并合理应对，从而促进企业的发展。在企业发展的过程中，企业也要重视对财务人员专业素养的提升。在具体的管理过程中，如果财务人员的能力不足，那么就可能会导致企业资金管理出现漏洞，进而给企业带来严重损失。在具体的发展过程中，相关工作人员也要对财务资金的来源进行了解，进而使得这些资金的使用更加准确。

（二）企业营运资金管理体系不断完善

在对企业营运资金进行管理时，管理体系的完善也是很重要的，因此，相关工作人员要对其进行重视。企业的营运资金管理体系主要是由现金管理、应收账目管理、存货管理等几部分组成的。在积极的发展过程中，如果企业是以价值链理论作为企业运营资金管理的根据，那么企业的财务管理人员必须要对运营资金进行严格控制，这样不仅能够促进企业的领导者对运营资金管理进行充分了解，而且也能够有效促进对资金的合理配置。在具体的发展过程中，对于资金的使用而言，如果资金的使用存在问题，那么相关工作人员首先要做的就是对问题进行分析，分析问题产生的原因，然后从源头上进行解决，进而促进企业的发展。在具体的发展过程中，对于存货的管理而言，其也需要相关工作人员进行监督管理，要想能够达到预期要求，那么就需要从对个角度入手，积极与其他部门交流沟通，并且各个部门之间相互监督，相互制约，进而使其能够更好地发展。

（三）营运资金管理制度不断调整

在企业发展的过程中，建立完善的运营资金管理制度也是很重要的，因此，相关工作人员要对其进行重视[6]。如果企业已经有了运营资金管理制度，那么企业的领导者就需要重视对其的调整。如果一旦有不符合企业发展的地方，那么就需要及时调整，只有这样才能更好地促进企业的发展。在具体的工作中，对于企业的财务人员而言，完善的运营资金管理制度不仅能够促进企业工作行为的规范，而且也能够有效促进企业工作效率的提升，从而使得企业能够更加高效地完成工作。在企业发展的过程中，如果企业运营资金管理制度存在不完善之处，那么对于资金的流动而言，其流动过程可能会因为制度存在漏洞，进而使得资金运营管理出现误差，给企业带来巨大威胁。这样不但不能促进企业的发展，还可能会使得企业出现不可挽回的损失。

六、结语

随着社会经济的发展，在对企业进行管理时，对于企业运营资金的管理越来越受到人们的重视。然而，在具体的管理过程中，虽然，提高了对其的重视度，但由于缺乏相关的体制，因此导致运营资金的管理模式存在一些问题。面对这些问题，企业的领导者需要采取一定的措施对其进行解决，只有这样才能更好地对企业的运营资金进行管理。在企业发展的过程中，企业运营资金管理模式会对企业发展造成重要影响，因此，相关工作人员一定要根据企业的发展状况以及发展特点来进行运营资金的管理。在具体的发展过程中，对于企业运营资金管理的工作人员的职业修养的提升也是很重要的，并且其会对运营资金管理造成很重要的影响，因此，在具体的发展过程中，企业也要重视对财务人员专业素质的培养。